我國中小企業(yè)融資問題的探究

李　瑞

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我國中小企業(yè)融資問題的探究

李瑞

摘要：中小企業(yè)在世界各國，無論是在發(fā)展中國家，或是發(fā)達(dá)國家，在確保地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)，實現(xiàn)科技創(chuàng)新及成果轉(zhuǎn)化方面扮演著越來越重要的角色。然而，中小企業(yè)“融資難”是中國乃至全世界困擾中小企業(yè)快速發(fā)展的主要瓶頸之一，成為世界各國解決中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的棘手難題。在金融資源獲取上，中小企業(yè)對社會所做的貢獻(xiàn)與所獲得社會金融資源配比是嚴(yán)重失衡的。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；困境；信用體系

一、中小企業(yè)融資概述

(一)中小企業(yè)界定

中小企業(yè)是依照我國相關(guān)規(guī)定，在規(guī)模、資本等方面相對大型企業(yè)而言較小的企業(yè)。一般是由一個人或少數(shù)人出資組成。我國對中小企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)自建國以來做過五次改動，最近一次即2003年2月，依照企業(yè)的資金狀況和人數(shù)，并余各行業(yè)的特點相結(jié)合來界定是否為中小企業(yè)。

(二)中小企業(yè)融資的含義

融資也叫金融，即貨幣資金的融通，企業(yè)可以通過多種方式及渠道在金融市場上籌集資金或貸放資金的行為，這是資金兩面交流的發(fā)展經(jīng)過，這里面含有貨幣的流入和貨幣的流出，可以理解為集資不但包括資金的籌取，還含有資金的運(yùn)用，具體是指企業(yè)的經(jīng)營決策者從自身經(jīng)營狀況及企業(yè)未來戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)，經(jīng)過科學(xué)預(yù)測和決策，向社會通過各種渠道及方式籌集資金，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及戰(zhàn)略發(fā)展需要的一種經(jīng)濟(jì)行為。

二、中小企業(yè)融資的必要性

融資對于原始資本積累不足，實力不強(qiáng)的中小企業(yè)而言具有極其重要的意義。當(dāng)前我國中小企業(yè)發(fā)展都面臨著資金短缺、融資難的困境。中小企業(yè)融資的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、為企業(yè)生存提供保障

中小企業(yè)通過融資可以解決企業(yè)生存問題。中小企業(yè)由于資金實力不足，缺乏資金保障，許多中小企業(yè)因此難以進(jìn)行正常的生產(chǎn)和經(jīng)營，甚至面臨破產(chǎn)的境地。中小企業(yè)融資成功，不但能解決企業(yè)的資金短缺帶來的企業(yè)生存及經(jīng)營的問題，還有利于解決社會就業(yè)、增加稅收，有利于保證社會安定團(tuán)結(jié)。

2、企業(yè)發(fā)展壯大的需要

中小企業(yè)發(fā)展離不開資金的融入，也就必須要有充實的資金作為保障。目前由于中小企業(yè)融資渠道相對大企業(yè)更狹窄，缺乏足值的擔(dān)保和抵押，中小企業(yè)特別是缺乏抵押式擔(dān)保的科技型企業(yè)，在擴(kuò)大規(guī)模高速發(fā)展的階段，資金就成了發(fā)展的最大瓶頸。企業(yè)獲得了融資就是給企業(yè)的發(fā)展裝上了騰飛的翅膀。

三、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及成因分析

(一)我國中小企業(yè)融資難的主要表現(xiàn)

從目前看來，中小企業(yè)融資難主要表現(xiàn)在以下的幾個方面：

1、中小企業(yè)融資渠道狹窄

首先，直接融資是解決資金不足的理想渠道，但是目前這種渠道難以被我國廣大中小企業(yè)所運(yùn)用，其最主要的原因是中小企業(yè)缺乏上市的條件和政策環(huán)境而無法上市。

其次，銀行貸款方面，銀行機(jī)構(gòu)限制著中小企業(yè)集資。在金融危機(jī)過后,政府為防止金融危機(jī)再次滋生,選擇較為謹(jǐn)慎的方案，縮小了貸款的規(guī)模，這項政策使中小企業(yè)貸款變得困難。從根本上沒有賦予中小企業(yè)平等的經(jīng)營、融資、發(fā)展與生存空間。

2、銀行貸款困難

對于銀行而言，中小企業(yè)每一筆貸款的數(shù)額都不能和一些大型企業(yè)相比，而貸款所需要發(fā)放程序，對企業(yè)的各項調(diào)查，評估都基本一致。這樣不僅讓銀行所獲得的利息減少了，而且大大的增加了銀行的管理費(fèi)用。就銀行為了節(jié)約經(jīng)營成本和管理費(fèi)用的方面來考慮，銀行也不希望與中小企業(yè)合作。

(二)我國中小企業(yè)融資難的成因分析

1、中小企業(yè)自身的機(jī)制障礙

銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時最為重視企業(yè)所提供的抵押物。而銀行所需要企業(yè)提供的擔(dān)保抵押物基本為房產(chǎn)、土地等一系列的固定資產(chǎn)。但是中小企業(yè)受到自身規(guī)模的制約，其廠房或是辦公樓大多數(shù)是通過租借來使用的，并不能完成銀行所需要的擔(dān)保抵押。因為這方面的困擾導(dǎo)致中小企業(yè)很難通過銀行來獲取融資。

2、政府政策扶持力度不足

在我國，由于長期以來受傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)的影響，國家扶持政策一貫都偏向于國有大中型企業(yè)，盡管在近幾年來國家政策已有所調(diào)整，但并沒有發(fā)生實質(zhì)性的改變。中小企業(yè)在整個企業(yè)群中，依然處于弱勢地位，存在著資金、技術(shù)、人才、信用、管理等方面的諸多劣勢，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場占有率低，競爭力差，稍有風(fēng)浪便會有陷入經(jīng)營困境的可能。我國政府長期的國營企業(yè)主導(dǎo)觀念擠壓了民營中小企業(yè)的生存空間，從而導(dǎo)致政府在政策扶持上未能調(diào)節(jié)好平衡點。

四、解決中小企業(yè)融資困境的對策

(一)提高中小企業(yè)自身融資能力

從企業(yè)自身的角度來說，需提高企業(yè)自身的公信力，及早擺脫在信用方面的負(fù)面形象，爭取更多融資機(jī)會?？梢詮囊韵聨追矫鎭硖岣咦陨砣谫Y能力：

1、提高企業(yè)的核心競爭力，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，緊跟時代步伐，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，求創(chuàng)新、求發(fā)展，切忌墨守成規(guī)，要走出“專、精、特、新”的發(fā)展道路，打造具有競爭優(yōu)勢的自主品牌。有了好的品牌、良好的發(fā)展前景、良好的社會信譽(yù)和行業(yè)知名度，自然提高了企業(yè)融資的自身條件，減少諸多融資障礙。

2、重視金融人才的培養(yǎng)，提高經(jīng)營及財務(wù)管理水平

人才是企業(yè)的核心競爭力，而專業(yè)的金融人才往往是我國中小企業(yè)最為缺乏的。企業(yè)主金融意識薄弱，通常不懂財務(wù)、不懂資本運(yùn)作，更不具備專業(yè)的融資水平，即使部分企業(yè)主具備融資水平，也沒有心思整日為資金奔波，而荒廢企業(yè)管理和日常經(jīng)營。

(二)優(yōu)化中小企業(yè)融資的外部環(huán)境

1、政府政策的扶持

優(yōu)化政府服務(wù)環(huán)境，制定合理的稅收優(yōu)惠政策，建立健全社會化服務(wù)體系。稅收優(yōu)惠需要國家財政政策對中小企業(yè)的大力支持。

我國小規(guī)模納稅人的增值稅實際稅負(fù)率比一般納稅人還要高很多，這對中小企業(yè)的發(fā)展仍然是不小的阻礙，為促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展,同等對待大型企業(yè)及中小企業(yè)，及時清理針對中小企業(yè)的不合理收費(fèi)。

2、分化金融機(jī)構(gòu)的改革

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)慕档蛯χ行∑髽I(yè)融資的要求，為中小企業(yè)量身制定一些金融產(chǎn)品及方案。設(shè)立專為中小企業(yè)服務(wù)的部門，在中小企業(yè)為了完善自身的財務(wù)情況方面提供幫助，減少中小企業(yè)自身財務(wù)情況與其所提供的財務(wù)報表方面的差異。應(yīng)當(dāng)認(rèn)可并重視中小企業(yè)的發(fā)展，意識到中小企業(yè)也能為金融機(jī)構(gòu)帶來豐厚的回報。(作者單位：四川省宜賓學(xué)院)

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作者簡介：李瑞，本科，四川樂山，四川省宜賓學(xué)院，研究方向：財務(wù)管理。