劉世英

（會(huì)東縣疫控中心，四川會(huì)東615200）

中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究
——基于匯通信用擔(dān)保涼山分公司案例的分析

劉世英

（會(huì)東縣疫控中心，四川會(huì)東615200）

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于解決中小企業(yè)融資困難發(fā)揮了重要作用，但是我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展反映出很多問(wèn)題，本文以匯通信用擔(dān)保涼山分公司為例來(lái)研究該信用擔(dān)保公司在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的過(guò)程中所存在的相關(guān)問(wèn)題，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出幾點(diǎn)解決措施，其目的在于規(guī)范匯通擔(dān)保涼山分公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與制度，為規(guī)范我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)獻(xiàn)出微薄之力。

涼山州；匯通信用擔(dān)保；問(wèn)題；解決措施

引言

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)中發(fā)揮了重要作用，然而中小企業(yè)存活率很低，大多在企業(yè)發(fā)展的初期就已夭折，其中最主要的原因是中小企業(yè)融資困難，融資渠道單一，資金量不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求。針對(duì)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，政府成立了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保業(yè)是一種特殊的服務(wù)業(yè)，它不僅具有金融行業(yè)的性質(zhì)，也具有中介行業(yè)的性質(zhì)[1]。從1993年第一家擔(dān)保公司成立至今已有15年，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都得到了一定的發(fā)展，但是也存在許多問(wèn)題，有待進(jìn)一步解決。

匯通信用擔(dān)保有限公司是一家專業(yè)信用擔(dān)保公司，公司地址在成都市順城大街206號(hào)，注冊(cè)資本為2.01億元人民幣，主要從事信用擔(dān)保和企業(yè)貸款擔(dān)保；中小企業(yè)投融資擔(dān)保；個(gè)人住房貸款擔(dān)保；工程投標(biāo)、支付、履約監(jiān)理?yè)?dān)保；涉外擔(dān)保、聯(lián)保和分保業(yè)務(wù)；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的投資、投資策劃和咨詢等業(yè)務(wù)。匯通信用擔(dān)保有限公司在四川省工商管理局注冊(cè)登記的所有擔(dān)保公司中排名第四，發(fā)展勢(shì)頭良好，同時(shí)，匯通信用擔(dān)保有限公司還在德陽(yáng)、綿陽(yáng)、攀枝花、涼山州、華陽(yáng)、雙流、青白江區(qū)、溫江、崇州、貴州、新疆、達(dá)州、巴中等地設(shè)立14個(gè)分公司。匯通信用擔(dān)保有限公司與我國(guó)的其他信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一樣，還是存在著不少問(wèn)題。下面以其所轄的涼山州分公司為例進(jìn)行闡述。

1 中小企業(yè)存在的問(wèn)題

1.1 未實(shí)行“審保分離”

擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的責(zé)權(quán)機(jī)制是有效防止項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要措施。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，經(jīng)辦部門(mén)是指直接與客戶交流接觸，并為客戶辦理相關(guān)的咨詢和擔(dān)保業(yè)務(wù)；評(píng)審部門(mén)則是以經(jīng)辦部門(mén)為基準(zhǔn)，對(duì)經(jīng)辦部門(mén)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和決策。經(jīng)辦部門(mén)要與評(píng)審部門(mén)分開(kāi)，建立“橫向平行制衡”的約束機(jī)制[1]。

匯通信用擔(dān)保涼山州分公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)辦理人員共5人，在業(yè)務(wù)較多、人手緊缺時(shí)，評(píng)審部門(mén)人員也會(huì)承擔(dān)部分擔(dān)保業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)，業(yè)務(wù)辦理部門(mén)與評(píng)審部門(mén)并未分開(kāi)，長(zhǎng)此以往這必然會(huì)使公司管理與日常運(yùn)作陷入混亂。

1.2 缺少績(jī)效激勵(lì)制度

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司內(nèi)部并沒(méi)有制定成文的績(jī)效考核制度，因此，即使一筆業(yè)務(wù)被成功擔(dān)保，辦理業(yè)務(wù)的人員也得不到相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，這樣就會(huì)削弱業(yè)務(wù)人員的工作積極性，造成業(yè)務(wù)人員對(duì)工作形成消極應(yīng)對(duì)、不思進(jìn)取的心態(tài)，甚至?xí)蜻@種心態(tài)而忽略對(duì)項(xiàng)目的審查而增大違約風(fēng)險(xiǎn)，其結(jié)果便是發(fā)生大面積的代償，后果極其嚴(yán)重。同時(shí)，由于涼山州分公司處于彝族聚居區(qū)，負(fù)責(zé)人出生于彝族家庭，受家支制度的影響，平均主義思想嚴(yán)重，對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)制度不夠重視，扼殺了員工的積極性和創(chuàng)造性[2～4]。這也是公司的獎(jiǎng)勵(lì)制度至今未能建立起來(lái)的重要原因。

1.3 所提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是擔(dān)保公司自身內(nèi)部為抵御未來(lái)不可預(yù)知的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而計(jì)提的待攤費(fèi)用，待發(fā)生代償后按不能收回的金額攤銷。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生代償?shù)母怕视肋h(yuǎn)都不會(huì)為零，只有平時(shí)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金才能抵抗未來(lái)發(fā)生的代償額，擔(dān)保公司才能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司2007年在保余額6372萬(wàn)元，擔(dān)保費(fèi)收入185.25萬(wàn)元，應(yīng)提未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金分別為93萬(wàn)元與64萬(wàn)元，然而該擔(dān)保公司2007年共提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金47萬(wàn)元，而這其中并未包括未長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金遠(yuǎn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，因此，擔(dān)保公司長(zhǎng)期抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

1.4 缺少銀保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和協(xié)作機(jī)制

涼山州分公司在與銀行合作時(shí)處于劣勢(shì)，銀行要求擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行100%的擔(dān)保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就完全轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司。另外，擔(dān)保公司在與銀行合作基本都是靠關(guān)系，也只有通過(guò)關(guān)系銀行才會(huì)認(rèn)可擔(dān)保公司，擔(dān)保公司才會(huì)得到業(yè)務(wù)，而要實(shí)行銀保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和協(xié)作機(jī)制，必然困難重重。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作完全靠實(shí)力和信譽(yù)而不是關(guān)系，但涼山州從奴隸社會(huì)直接進(jìn)入社會(huì)主義社會(huì)的現(xiàn)實(shí)狀況決定涼山州市場(chǎng)化程度較低，市場(chǎng)各主體之間的協(xié)作機(jī)制不健全。

1.5 辦理抵押、質(zhì)押有難度

在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)經(jīng)常涉及抵押或質(zhì)押工作，但涼山州某些政府部門(mén)、工商管理部門(mén)對(duì)擔(dān)保公司不甚了解，在辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)不與擔(dān)保公司配合，使擔(dān)保過(guò)程中的抵押或質(zhì)押工作難度增大。而涼山州分公司在辦理一筆貸款時(shí)，到當(dāng)?shù)剀囕v管理所辦理抵押登記時(shí)，工作人員不予理睬，抵押登記至今未能辦理完畢，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。

1.6 檔案管理不規(guī)范

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司在檔案管理方面還非常欠缺，公司的檔案管理所存在的問(wèn)題主要包括兩個(gè)方面。第一，檔案信息不全面。公司檔案中只包括人員的姓名、年齡、民族、社會(huì)面貌、文化程度和工作經(jīng)歷等信息，而員工在工作中的業(yè)績(jī)信息和相關(guān)職位變動(dòng)等動(dòng)態(tài)信息則沒(méi)有在檔案中全面反映，這導(dǎo)致了公司檔案信息缺乏參考意義。第二，檔案更新速度慢。當(dāng)公司的人員檔案發(fā)生變動(dòng)時(shí)，公司沒(méi)有對(duì)人員的檔案進(jìn)行更新。所以，當(dāng)需要查詢?nèi)藛T的自信檔案信息時(shí)，往往無(wú)從下手。

2 解決措施

針對(duì)以上存在的問(wèn)題，可以從以下幾個(gè)方面入手：

2.1 設(shè)立保審委員會(huì)，建立健全審保償分離制度

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該設(shè)立保審委員會(huì)，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)和評(píng)審業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，防止二者之間相互牽扯而發(fā)生工作混亂現(xiàn)象。對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行審查擔(dān)保的程序主要為以下四個(gè)步驟：第一，銀行對(duì)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，審查過(guò)后將需要擔(dān)保的機(jī)構(gòu)申報(bào)至對(duì)應(yīng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。銀行對(duì)企業(yè)的審查主要包括：（1）企業(yè)的資本金情況，包括企業(yè)的注冊(cè)資本和運(yùn)營(yíng)資本；（2）企業(yè)的信用情況，如果企業(yè)有不良信用記錄，則不予貸款。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)決定是否給予企業(yè)擔(dān)保和給予企業(yè)何種形式的擔(dān)保。第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行簽訂保證合同。

2.2 建立信用擔(dān)保協(xié)會(huì)

我國(guó)擔(dān)保業(yè)還處在起步階段，擔(dān)保業(yè)不盡規(guī)范，相關(guān)的法律法規(guī)極少。為解決上述問(wèn)題，我國(guó)必須成立全國(guó)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，下設(shè)省級(jí)擔(dān)保協(xié)會(huì)和市級(jí)擔(dān)保協(xié)會(huì)，以一個(gè)行業(yè)權(quán)威組織來(lái)管理和監(jiān)督擔(dān)保行業(yè)，使擔(dān)保業(yè)向著合理、合法的方向發(fā)展，從而切實(shí)解決中小企業(yè)融資問(wèn)題。

2.3 完善擔(dān)保法律制度

擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行合理與否不僅取決于行業(yè)自身的完善程度，也與相關(guān)的法律制度息息相關(guān)?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保條例》作為規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的一部成文法，在一些內(nèi)容上還不夠完善。所以建議《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保條例》的宗旨應(yīng)包括：第一，建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；第二，規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合理的保障制度，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的發(fā)展空間和運(yùn)行環(huán)境[6]。

2.4 加強(qiáng)誠(chéng)信宣傳，建立社會(huì)征信系統(tǒng)

2.4.1 加強(qiáng)誠(chéng)實(shí)守信的法律宣傳，加強(qiáng)執(zhí)法力度，切實(shí)保護(hù)債權(quán)人和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，使法律真正成為追究和懲罰債務(wù)人違約逃債的有力武器[7]。

2.4.2 建立全國(guó)性的社會(huì)征信系統(tǒng)。社會(huì)征信機(jī)構(gòu)是一個(gè)包括信用記錄、信用征集、信用調(diào)查、信用評(píng)價(jià)在內(nèi)的,面向全社會(huì)、跨部門(mén)的信息發(fā)布、查詢、交流和共享的信用管理機(jī)構(gòu)。它應(yīng)該按市場(chǎng)化原則組建,接受客戶委托,提供和發(fā)布有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的信用信息[7]。加強(qiáng)社會(huì)征信機(jī)構(gòu)建設(shè),可以提升整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信水平，它不僅可以對(duì)一些不守信用的企業(yè)起到警示作用，還可以對(duì)一些恪守誠(chéng)信的企業(yè)起到保護(hù)作用，這在債務(wù)人內(nèi)心深處形成一定的威懾作用，降低債務(wù)人在主觀意識(shí)上的違約風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.3 成立社會(huì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)信用程度進(jìn)行評(píng)級(jí)，為銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供參考依據(jù)。我國(guó)一些地方已經(jīng)成立了信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，但在涼山州目前只有人民銀行成立了信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)和自身客戶服務(wù)，并不面向社會(huì)服務(wù)，對(duì)客戶的調(diào)查完全依靠擔(dān)保公司內(nèi)部評(píng)審機(jī)構(gòu)。

2.5 建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

雖然信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不應(yīng)該承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)該運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：第一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行要進(jìn)行協(xié)商，二者應(yīng)各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而不是讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方獨(dú)自承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)；第二，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時(shí)，由政府等機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失，從而減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)；第三，實(shí)行反擔(dān)保，這樣的話，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益得到了保證，不會(huì)因無(wú)法為債務(wù)人清償而遭受太大損失；第四，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與中小企業(yè)信用擔(dān)保計(jì)劃，并與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

2.6 擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)檔案管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)檔案管理，建議做到以下兩點(diǎn)：第一，要建立一支專業(yè)的檔案管理隊(duì)伍。眾所周知，檔案涉及個(gè)人機(jī)密，所以就要求檔案管理人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)和良好的職業(yè)道德，同時(shí)，檔案管理人員還要有較強(qiáng)的工作能力和優(yōu)良的工作態(tài)度。第二，要建立現(xiàn)代化的檔案管理硬件設(shè)施。現(xiàn)代社會(huì)與互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系密切，檔案管理也應(yīng)借助于互聯(lián)網(wǎng)工具，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大硬件投入，提高檔案管理的質(zhì)量與水平。

注釋及參考文獻(xiàn)：

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Research of SMEs Credit Guarantee Issues——Based on Case of Huitong Credit Guarantee of Liangshan

LIU Shi-Ying
(Phytophthora Control Center of Huidong County,Huidong，Sichuan 615200)

SMEs credit guarantee institutions play an important role to solve the financing difficulties of SMEs, but our security agencies reflects a lot of problems after ten years of development,this article focuses on Liangshan credit guarantees to study issues of the credit guarantee corporation and puts forward some solutions for the problems,which aims is to standardize system of Liangshan credit guarantee institutions and to regulate credit guarantee industry of our country

Liangshan；Huitong Credit guarantee;problem；solutions

F832.4；F276.3

A

1673-1891（2015）03-0060-03

2015-05-15

劉世英（1973-），女，館員，主要從事檔案管理研究工作。