□文/劉奇明

（中國銀行石家莊市機(jī)場路支行 河北·石家莊）

中小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)體系中占有非常重要的地位。中小企業(yè)的成長在增加就業(yè)、改善民生、促進(jìn)社會穩(wěn)定、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展等方面發(fā)揮著越來越大的作用。特別是在黨中央、國務(wù)院明確提出“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的今天，中小企業(yè)將迎來快速發(fā)展的春天。但現(xiàn)實(shí)情況是，中小企業(yè)在自身的成長發(fā)展過程中，由于各種原因面臨著許多問題和困難。其中，融資難是中小企業(yè)發(fā)展壯大普遍存在的難題，也始終影響著中小企業(yè)的正常發(fā)展。

一、為什么中小企業(yè)融資難

中小企業(yè)融資難，是中外企業(yè)發(fā)展面臨的共同問題。只是我國由于市場經(jīng)濟(jì)體制還未完全建立，各項(xiàng)法律法規(guī)還有待進(jìn)一步完善等原因，使得我國的中小企業(yè)同發(fā)達(dá)國家的中小企業(yè)相比，融資難問題更加突出而已。為什么會出現(xiàn)這種狀況？其問題和原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）中小企業(yè)自身問題較多。打鐵還需自身硬。中小企業(yè)在適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，還存在很多同現(xiàn)代企業(yè)制度要求不相適應(yīng)的地方。

1、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范?，F(xiàn)階段，很多中小企業(yè)實(shí)行的是家族式管理，法律法規(guī)意識不強(qiáng)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度缺乏現(xiàn)代企業(yè)制度的科學(xué)規(guī)范，財(cái)務(wù)信息欠透明，中小企業(yè)很多的投資者就是經(jīng)營者，大部分是個體、私營性質(zhì)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者干預(yù)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)象普遍，對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理造成不利影響。在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中，各部門和人員職責(zé)不清，主觀行事，財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督不嚴(yán)，會計(jì)數(shù)據(jù)難以準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)營實(shí)際。而銀行等金融部門為了防范資金風(fēng)險(xiǎn)，在為企業(yè)放款時(shí)對其財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營業(yè)績等材料的審核非常嚴(yán)格。這樣，銀行對企業(yè)的貸前調(diào)查審核難以按要求完成，加大了中小企業(yè)從金融部門融資的難度。

2、中小企業(yè)信用等級有的不高。多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模偏小，自有資金占比較低，信用等級、抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍不高。當(dāng)企業(yè)資金鏈出現(xiàn)困難時(shí)，有的經(jīng)營者思想不端正，通過不規(guī)范運(yùn)作，總想逃脫銀行債務(wù)，其行為嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的整體形象。銀企之間的信用關(guān)系遭之破壞，致使銀行對中小企業(yè)“惜貸”、“慎貸”，不愿意借貸給中小企業(yè)。

3、中小企業(yè)可用抵押物不多。通過抵押擔(dān)保是中小企業(yè)獲得銀行金融支持的重要渠道。然而，很多中小企業(yè)可用于做抵押擔(dān)保的物品較少，尤其是第三產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)，更是如此。有的企業(yè)只有小型設(shè)備、原材料等抵押物，且抵押價(jià)值不高；即使有土地想抵押給銀行，里面也存在著很多障礙，有的是集體土地，不符合法定抵押條件，有的因?yàn)橥恋亓鬓D(zhuǎn)政策缺失而使銀行不愿意接受該抵押物。

4、中小企業(yè)缺乏合理科學(xué)的融資規(guī)劃。一般地說，中小企業(yè)在發(fā)展過程中波動性大，抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力差，在資金的使用上缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，往往以短期借款為主，而資金卻長期使用，流動資金借款有的用于固定資產(chǎn)投資，貸款到期后又要增加新的貸款，用新貸款歸還舊貸款，“拆東墻補(bǔ)西墻”，有的向小額貸款公司或民間拆借資金，無形中增大了融資成本，加劇了資金緊張狀況。

（二）外部環(huán)境因素的影響?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》雖于2003

年頒布實(shí)施，但在實(shí)踐中很多事項(xiàng)缺乏細(xì)則，對中小企業(yè)的界定、稅收、銀行融資風(fēng)險(xiǎn)政策支持不夠。民營企業(yè)同國有大型企業(yè)相比，在融資條件上顯得更加嚴(yán)格，難度更大。

1、金融企業(yè)在信貸管理上好大喜功。商業(yè)銀行出于自身業(yè)績以及資金安全的考慮，在貸款發(fā)放上，往往喜歡大中型國有企業(yè)、有政府支持背景的項(xiàng)目，通過更加嚴(yán)格的貸款程序和審批，確保其資金的收益和安全。而中小企業(yè)由于自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，決定了在貸款上要求短、平、快，而商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體制很難滿足中小企業(yè)對資金需求的短周期、高頻率、低成本等要求。

2、基層銀行信貸授權(quán)不足。中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，更多是同各基層銀行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生聯(lián)系而得以滿足。但在金融授信管理上，很多貸款發(fā)放審批權(quán)都集中在省級分行，就連各市級分行的貸款權(quán)限都很小。同時(shí)，基層行上報(bào)貸款手續(xù)繁瑣，審批時(shí)間長，每一筆貸款業(yè)務(wù)都必須報(bào)省級分行批準(zhǔn)同意。而基層銀行對中小企業(yè)的情況是最熟悉和了解的。同時(shí)，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)終身責(zé)任制，將貸款風(fēng)險(xiǎn)同信貸客戶經(jīng)理的晉級晉升、工資績效等掛鉤。相反，對基層銀行的激勵卻相對不足，貸款能否放出去，放出去多少等同信貸客戶經(jīng)理利益關(guān)聯(lián)度不高，客觀上也加大了企業(yè)獲取資金的難度。

3、中小企業(yè)融資渠道和環(huán)境需改善。在金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置配比上缺乏專門針對中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行，有的金融機(jī)構(gòu)對外雖然定位是為中小企業(yè)服務(wù)，但在其經(jīng)營實(shí)踐中仍然優(yōu)先發(fā)展大項(xiàng)目、大客戶業(yè)務(wù)。中小企業(yè)由于自身的信用等級較低，銀行為其貸款多數(shù)要求通過抵押、擔(dān)保、保險(xiǎn)等方式增信增級，中小企業(yè)要獲得所需資金就要額外支付擔(dān)保費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。另外，在企業(yè)擔(dān)保過程中，互保、過度擔(dān)保等問題突出，資金風(fēng)險(xiǎn)加大。特別是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)波動、滿足環(huán)保要求、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展下行壓力大時(shí)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)就會顯現(xiàn)，擔(dān)保過程中某個環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過擔(dān)保關(guān)系的傳導(dǎo)就會放大，企業(yè)之間的互保行為，加速了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、解決中小企業(yè)融資難的建議

（一）中小企業(yè)強(qiáng)管理練內(nèi)功，外樹良好形象。按照市場經(jīng)濟(jì)體制要求，由家族式管理模式向建立現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)化，將企業(yè)進(jìn)行股份制改造，規(guī)范公司結(jié)構(gòu)，企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)逐步分離。建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，誠信做賬，提高財(cái)務(wù)透明度和可信度，增加投資者的信任。通過提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息，讓投資者認(rèn)為投資能夠得到回報(bào)，從而使融資變得相對容易，獲得社會的認(rèn)可和信任，實(shí)際上也有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展。

市場經(jīng)濟(jì)就是誠信經(jīng)濟(jì)，市場經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)。企業(yè)管理者一定要登高望遠(yuǎn)，要有做大企業(yè)家的胸懷和謀略。良好的信譽(yù)是企業(yè)長期發(fā)展的競爭力，更是企業(yè)的無形資產(chǎn)。銀企之間借貸關(guān)系形成后，企業(yè)經(jīng)營者要主動將其生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況等信息及時(shí)向銀行反饋，建立相互信賴的銀企合作關(guān)系。即使企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)上的困難而一時(shí)難以歸還貸款，也要多向銀行溝通反饋，讓銀行相信企業(yè)不是惡意逃債，而是一時(shí)難以歸還。企業(yè)同銀行的業(yè)務(wù)往來，只有建立在誠實(shí)互信的基礎(chǔ)上，依規(guī)照章辦事，樹立自己良好的形象，使投資人和債權(quán)人放心，確保對方的資金安全，才能使中小企業(yè)的融資環(huán)境得以改善，金融部門對中小企業(yè)才不再“惜貸”。

（二）加強(qiáng)政策引導(dǎo)，拓寬融資渠道。政府要鼓勵民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，大力發(fā)展中小金融企業(yè)，降低市場準(zhǔn)入門檻，制定相應(yīng)政策支持中小金融企業(yè)設(shè)立和成長，更多地為中小企業(yè)提供融資產(chǎn)品。對中小企業(yè)貸款比重較大的金融機(jī)構(gòu)給予政策優(yōu)惠，如沖減壞賬、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免等，使得為中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的商業(yè)銀行不吃虧。政府在給予政策扶持的同時(shí)，還要大力培育資本市場，進(jìn)一步增加中小企業(yè)直接融資渠道。在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新宏觀政策引導(dǎo)下，積極發(fā)展創(chuàng)業(yè)板市場、債券市場、票據(jù)市場，對具有發(fā)展前景和科技創(chuàng)新型中小企業(yè)，推動其上市融資；鼓勵信用好、具有較強(qiáng)償債能力的中小企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券、短期融資債券、股權(quán)融資、項(xiàng)目融資等形式直接融資。

（三）改進(jìn)貸款管理，完善擔(dān)保體系。金融企業(yè)要重視對中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，目前中小企業(yè)發(fā)展迅速，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新氛圍逐步形成，銀行業(yè)務(wù)中對中小企業(yè)業(yè)務(wù)已成為其增長較快的版塊之一。銀行對中小企業(yè)提供資金支持，使中小企業(yè)得到快速發(fā)展的同時(shí)，自身也獲得了良好的發(fā)展業(yè)績。因此，加強(qiáng)為中小企業(yè)提供金融服務(wù)是商業(yè)銀行自身發(fā)展和經(jīng)營轉(zhuǎn)型的必然選擇。金融企業(yè)在信貸資金管理方式上應(yīng)做調(diào)整，適當(dāng)下放授信貸款權(quán)限，擴(kuò)大基層網(wǎng)點(diǎn)貸款權(quán)力，鼓勵信貸人員發(fā)展中小企業(yè)客戶，調(diào)動他們?yōu)橹行∑髽I(yè)提供融資服務(wù)的積極性，簡化審批流程，降低融資成本。

完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，改變擔(dān)保市場全部由企業(yè)承擔(dān)的格局，建立有政府出資的混合所有制擔(dān)保公司，增大政府在擔(dān)保公司注冊資金額度，政府承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，為支持“發(fā)展型”中小企業(yè)提供政府融資擔(dān)保。同時(shí)，也要大力發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)市場，鼓勵組建成立更多的以民營資本為主的小額擔(dān)保公司，為中小企業(yè)融資提供更多品種的擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（四）鼓勵企業(yè)進(jìn)行金融創(chuàng)新。在互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的今天，我們已經(jīng)進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代，各商業(yè)銀行要根據(jù)不同中小企業(yè)類型及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，研究開發(fā)適合中小企業(yè)需要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如應(yīng)收賬款證券化、供應(yīng)鏈金融、保證保險(xiǎn)貸款、互聯(lián)網(wǎng)金融、股權(quán)眾籌融資等?！?/p>