□文/梁晨露

（合肥海恒投資控股集團(tuán)公司安徽·合肥）

集團(tuán)資金優(yōu)化策略

□文/梁晨露

（合肥海恒投資控股集團(tuán)公司安徽·合肥）

［提要］集團(tuán)資金管理在集團(tuán)發(fā)展中占據(jù)重要地位，如何進(jìn)行大規(guī)模的資金管理已經(jīng)成為許多集團(tuán)面臨的重要問(wèn)題之一。本文主要闡述在集團(tuán)資金管理中存在的問(wèn)題，以及相關(guān)優(yōu)化措施。

集團(tuán)資金；管理；優(yōu)化措施

收錄日期：2015年8月11日

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展的同時(shí)也帶動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的完善。資金是企業(yè)發(fā)展的命門(mén)，進(jìn)行有效的資金管理能夠保證企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中屹立不倒。因此，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理勢(shì)在必行。

一、進(jìn)行資金管理的意義

企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展。進(jìn)行有效的資金管理能實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金周轉(zhuǎn)、資產(chǎn)計(jì)算等相關(guān)工作的統(tǒng)一管理和支配。積極的加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理能夠促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的快速發(fā)展以及可持續(xù)發(fā)展。在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向的決策者，積極開(kāi)展以財(cái)務(wù)管理為中心，以資金管理為手段的經(jīng)營(yíng)方式。同時(shí)，還要加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)對(duì)于資金的管理力度，這樣有利于企業(yè)資金優(yōu)化配置，能夠保證企業(yè)集團(tuán)在嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下占據(jù)一席之地。

另一方面，從目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在不斷變化。同時(shí)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展具有結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣化、層次繁多、管理模式繁瑣，積極加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的優(yōu)化調(diào)整，能夠加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)對(duì)于資金的利用率，降低企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金是企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，能夠保證企業(yè)集團(tuán)資金循環(huán)運(yùn)行的必要條件。所以，企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的管理具重要意義。

二、集團(tuán)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展中資金太過(guò)分散。就目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理的趨勢(shì)來(lái)看，大多數(shù)集團(tuán)在進(jìn)行資金管理時(shí)存在著嚴(yán)重的亂用職權(quán)現(xiàn)象，導(dǎo)致了相關(guān)部門(mén)追求片面利益，不能發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)利益最大化，企業(yè)集團(tuán)相應(yīng)的管理職能下降，嚴(yán)重影響了企業(yè)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

（二）企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理時(shí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展不是財(cái)務(wù)人員的工作，而是企業(yè)所有工作人員共同的工作。在實(shí)際管理過(guò)程中，企業(yè)管理層缺乏相應(yīng)的管理意識(shí)，不能采取合理的管理方式。從而導(dǎo)致了公司資金的閑置，另一方面還導(dǎo)致了有一些子公司需要進(jìn)行貸款。

（三）企業(yè)集團(tuán)沒(méi)有完善的管理制度。在我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中，多數(shù)企業(yè)集團(tuán)沒(méi)有制定完善的預(yù)算管理制度。這種現(xiàn)象導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理與企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理嚴(yán)重脫節(jié)。通過(guò)相關(guān)的調(diào)查顯示，我國(guó)部分企業(yè)只對(duì)現(xiàn)金以及成本進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)算控制，造成了相關(guān)成本費(fèi)用嚴(yán)重超出預(yù)算，造成了企業(yè)集團(tuán)的虧損。

（四）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對(duì)資金的控制不夠嚴(yán)格。目前，在我國(guó)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中，一些公司的管理結(jié)構(gòu)不夠完整。尤其是在資金管理方面，缺乏相應(yīng)的控制，導(dǎo)致一些不良現(xiàn)象的出現(xiàn)，例如：企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部人員擅自挪用集團(tuán)的資金；不能?chē)?yán)格執(zhí)行集團(tuán)制定的財(cái)務(wù)管理制度，導(dǎo)致了企業(yè)資金不能發(fā)揮其相應(yīng)的作用。

三、企業(yè)集團(tuán)資金管理優(yōu)化措施

資金是企業(yè)發(fā)展的根本保證，企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展規(guī)模越大，對(duì)于資金的需求就越高，企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行相應(yīng)的資金管理能夠有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

（一）建立健全企業(yè)資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金的控制意識(shí)。企業(yè)集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)制定的管理制度，保證資金的利用率。建立存貨資金控制機(jī)制，嚴(yán)格按照需要進(jìn)行生產(chǎn)、采購(gòu)，把企業(yè)集團(tuán)相關(guān)的庫(kù)存降到最低；還有建立財(cái)產(chǎn)物資清理機(jī)制，要及時(shí)地進(jìn)行檢查，對(duì)于賬目和實(shí)際不符合以及貶值的資產(chǎn)要及時(shí)進(jìn)行處理；另外，企業(yè)集團(tuán)還要建立嚴(yán)格的資金管理機(jī)制，避免由于企業(yè)虧損所造成的資金沉淀。企業(yè)集團(tuán)對(duì)于資金進(jìn)行統(tǒng)一管理時(shí)，要樹(shù)立現(xiàn)金流動(dòng)的觀念。在實(shí)際中，財(cái)務(wù)人員要對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的記錄，以保證每筆資金的流動(dòng)都有明確的記錄。

（二）采用先進(jìn)科技，加強(qiáng)資金管理信息體系。企業(yè)集團(tuán)不斷發(fā)展的同時(shí)要積極采用現(xiàn)代化技術(shù)來(lái)武裝自己，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。在資金管理方面，企業(yè)集團(tuán)要利用先進(jìn)科技加強(qiáng)對(duì)于資金的管理。建立完善的資金管理系統(tǒng)，對(duì)資金采取統(tǒng)一管理，能夠優(yōu)化企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金不足運(yùn)轉(zhuǎn)的問(wèn)題；還能實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，另外還能為企業(yè)的金融投資提供一定的科學(xué)依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)理財(cái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

（三）選擇適合企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的資金管理方式。在企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行中加強(qiáng)資金集中管理，能夠有效控制企業(yè)集團(tuán)資金使用情況，也一定程度上提高了企業(yè)集團(tuán)對(duì)于資金的調(diào)配能力，務(wù)必要從實(shí)際出發(fā)，立足于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金核算以及財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于資金的管理，合理簡(jiǎn)化企業(yè)內(nèi)部資金核算流程，保證資金流暢運(yùn)行。另外，還要減少子公司銀行賬戶(hù)數(shù)量，保證資金不分散，能夠有效提高企業(yè)集團(tuán)融資能力。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理。對(duì)于資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也在企業(yè)集團(tuán)資金管理中發(fā)揮著重要作用。企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督制度；在強(qiáng)化企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，能夠保證預(yù)算基本的實(shí)效，同時(shí)也能夠促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)明確自己的職責(zé)，同時(shí)還能夠完善企業(yè)內(nèi)部的審核制度，對(duì)企業(yè)資金使用有之前事后監(jiān)督變?yōu)槭虑氨O(jiān)督，能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金利用效率。

（五）對(duì)資金進(jìn)行多方面籌集，然后進(jìn)行統(tǒng)一支配。企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中資金必不可少，光靠向銀行貸款遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠維持企業(yè)的正常運(yùn)行，所以進(jìn)行多方面的籌集，進(jìn)行資金的集中，才能保證企業(yè)正常運(yùn)行。

在資金籌集完畢以后，對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的支配也是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。這樣能夠發(fā)揮出企業(yè)資金的重要作用，因此企業(yè)應(yīng)該及時(shí)杜絕資金分散存放。

（六）企業(yè)應(yīng)積極完善結(jié)算制度。在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章、促進(jìn)相應(yīng)流程的完善，能夠保證資金結(jié)算環(huán)節(jié)正常運(yùn)行；在企業(yè)資金運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)于突發(fā)情況應(yīng)該及時(shí)從出現(xiàn)問(wèn)題的地方自下而上查找原因，準(zhǔn)確找出問(wèn)題所在然后針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行處理。以保證整個(gè)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常運(yùn)行。另外，制定完善的預(yù)算體系，能夠保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)行；完善的預(yù)算制度是一個(gè)企業(yè)進(jìn)行控制、監(jiān)督、審計(jì)的根本保障。

（七）有效提高資金利用效率。在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中，要保證資金的集中，不能讓資金分散于各個(gè)子公司，這樣嚴(yán)重阻礙了企業(yè)發(fā)展。積少成多，只有企業(yè)資金集中在一起才能夠發(fā)揮資金最大利益，為企業(yè)創(chuàng)造更高價(jià)值。

四、企業(yè)集團(tuán)資金管理的拓展

企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展離不開(kāi)創(chuàng)新，對(duì)于企業(yè)資金進(jìn)行管理也是如此。所以，積極進(jìn)行企業(yè)資金管理創(chuàng)新，也能夠促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展。本文對(duì)于企業(yè)資金管理的創(chuàng)新進(jìn)行以下三點(diǎn)分析：

（一）創(chuàng)建相關(guān)資金規(guī)整平臺(tái)，為企業(yè)資金管理提供一個(gè)良好氛圍，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金的主動(dòng)權(quán)，然后進(jìn)行統(tǒng)一支配。另外，資金管理平臺(tái)的創(chuàng)建，也有利于資金池的形成，促進(jìn)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不再依賴(lài)于銀行貸款，還能為企業(yè)帶來(lái)更多話(huà)語(yǔ)權(quán)。這樣不僅能夠提升企業(yè)地位，還能夠增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）建立現(xiàn)代企業(yè)信息化管理模式。在高速發(fā)展的信息時(shí)代，及時(shí)適應(yīng)一些高新科技，能夠和銀行保持良好的溝通，足不出戶(hù)就能夠?qū)崿F(xiàn)資金的收發(fā)，以及相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理。不僅實(shí)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展現(xiàn)代化還能夠提高財(cái)務(wù)工作效率。

（三）堅(jiān)持以人為本，進(jìn)行科學(xué)理財(cái)。企業(yè)在進(jìn)行理財(cái)時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)于工作人員技術(shù)的培養(yǎng)，積極鼓勵(lì)工作人員進(jìn)行工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作人員主觀能動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)理財(cái)效益最大化。

五、總結(jié)

綜上所述，企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行合理的資金管理才能夠保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)際的資金管理時(shí)存在許多問(wèn)題，只有不斷完善相應(yīng)的管理制度才能夠保證企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是企業(yè)發(fā)展的血液，科學(xué)合理的資金管理方式，能夠促使企業(yè)快速發(fā)展；進(jìn)行企業(yè)資金的集中能夠促進(jìn)企業(yè)擺脫對(duì)于銀行貸款的依賴(lài)，為企業(yè)爭(zhēng)取更多話(huà)語(yǔ)權(quán)，還能為企業(yè)創(chuàng)造更高的利益。

主要參考文獻(xiàn)：

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