北京APEC會(huì)議對(duì)企業(yè)合規(guī)反腐的啟示

王志樂(lè)

全球矚目的北京APEC會(huì)議結(jié)束了。這一次會(huì)議對(duì)世界和中國(guó)都具有多方面的深遠(yuǎn)影響，其中，APEC會(huì)議積極推進(jìn)國(guó)際合作反腐敗和促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)，應(yīng)當(dāng)引起我國(guó)企業(yè)界高度關(guān)注。

北京APEC宣言加強(qiáng)國(guó)際反腐敗合作

第22屆亞太經(jīng)合組織領(lǐng)導(dǎo)人非正式會(huì)議發(fā)布了《北京APEC宣言：構(gòu)建融合創(chuàng)新互聯(lián)的亞太》。作為APEC領(lǐng)導(dǎo)人非正式會(huì)議最重要的成果文件，其中關(guān)于反腐敗的內(nèi)容，為今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的反腐敗國(guó)際合作指明了方向。

該宣言第48條提到：“我們贊賞堅(jiān)定的反腐敗決心和采取的有力舉措，支持《北京反腐敗宣言》，歡迎《亞太經(jīng)合組織預(yù)防賄賂和反賄賂法律執(zhí)行準(zhǔn)則》和《亞太經(jīng)合組織高效率公司合規(guī)項(xiàng)目基本要素》。我們決心攜手打擊腐敗行為，拒絕成為腐敗分子及其非法資產(chǎn)的避風(fēng)港。我們決心加強(qiáng)在遣返或引渡腐敗官員、沒(méi)收和返還腐敗資產(chǎn)等方面的合作與協(xié)調(diào)，并根據(jù)需要充分利用亞太經(jīng)合組織反腐敗執(zhí)法合作網(wǎng)絡(luò)等反腐敗合作機(jī)制與平臺(tái)?！?/p>

據(jù)中央紀(jì)委國(guó)際合作局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《北京反腐敗宣言》是第一個(gè)由中國(guó)主導(dǎo)起草的國(guó)際性反腐敗宣言，集中反映了各經(jīng)濟(jì)體就APEC反腐敗合作重點(diǎn)及發(fā)展方向達(dá)成的共識(shí)，充分體現(xiàn)了中國(guó)在加強(qiáng)反腐敗追逃追贓合作方面的關(guān)切和立場(chǎng)，對(duì)于引領(lǐng)亞太地區(qū)反腐敗合作朝追逃追贓等務(wù)實(shí)合作方向發(fā)展具有重要意義。

北京APEC宣言就反腐敗支持和歡迎的三個(gè)文件

如上所述，北京APEC宣言就反腐敗支持和歡迎如下三個(gè)文件。

其一是《北京反腐敗宣言》。

據(jù)中央紀(jì)委官網(wǎng)披露，王岐山、趙洪祝對(duì)召開(kāi)亞太經(jīng)合組織反腐敗系列會(huì)議高度重視，親自審定總體方案。中紀(jì)委常委會(huì)還召開(kāi)會(huì)議，明確將主辦APEC反腐敗工作組系列會(huì)議作為2014年反腐敗國(guó)際合作的重要內(nèi)容，要求加強(qiáng)對(duì)內(nèi)對(duì)外統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進(jìn)以追逃追贓為重點(diǎn)的反腐敗國(guó)際合作。本次APEC反腐敗系列會(huì)議確定了加強(qiáng)國(guó)際追逃追贓合作、打擊跨國(guó)商業(yè)賄賂和凝聚政治共識(shí)的會(huì)議重點(diǎn)。倡議并起草了《北京反腐敗宣言》，列入“加強(qiáng)國(guó)際追逃追贓”等內(nèi)容，推動(dòng)各經(jīng)濟(jì)體承諾拒絕成為腐敗分子和違法所得的避罪天堂。

《北京反腐敗宣言》指出：“我們，亞太經(jīng)合組織成員經(jīng)濟(jì)體，一致認(rèn)識(shí)到，腐敗破壞社會(huì)公平正義，損害政府形象和公信力，阻礙經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，是必須治理的社會(huì)‘毒瘤……鼓勵(lì)各成員經(jīng)濟(jì)體加強(qiáng)政府與商界在反賄賂領(lǐng)域的對(duì)話(huà);歡迎各成員經(jīng)濟(jì)體為打擊賄賂而創(chuàng)設(shè)的工具與準(zhǔn)則?！薄侗本┓锤瘮⌒浴匪f(shuō)的工具和準(zhǔn)則包括《亞太經(jīng)合組織預(yù)防賄賂和反賄賂法律執(zhí)行準(zhǔn)則》和《亞太經(jīng)合組織高效率公司合規(guī)項(xiàng)目基本要素》。

其二是《亞太經(jīng)合組織預(yù)防賄賂和反賄賂法律執(zhí)行準(zhǔn)則》。

該準(zhǔn)則指出：“腐敗，尤其是賄賂和索賄，會(huì)加重中小企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘和成本負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致亞太經(jīng)合組織各經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)凈流失。”

其三是《亞太經(jīng)合組織高效率公司合規(guī)項(xiàng)目基本要素》。

過(guò)去幾年里，亞太經(jīng)合組織各經(jīng)濟(jì)體已經(jīng)批準(zhǔn)通過(guò)了亞太經(jīng)合組織《反腐敗商業(yè)行為準(zhǔn)則》和《私營(yíng)部門(mén)商業(yè)誠(chéng)信與透明度準(zhǔn)則》。去年以來(lái)亞太經(jīng)合組織外交、貿(mào)易和中小企業(yè)部長(zhǎng)已經(jīng)簽署三項(xiàng)攸關(guān)中小企業(yè)利益的道德準(zhǔn)則。亞太經(jīng)合組織各經(jīng)濟(jì)體認(rèn)識(shí)到，在打擊國(guó)際商業(yè)賄賂等腐敗行為方面，企業(yè)作為有力的合作伙伴，能夠發(fā)揮重要作用，因此鼓勵(lì)企業(yè)采取和實(shí)施有效全面的公司合規(guī)項(xiàng)目。

這三個(gè)文件在論及反腐敗時(shí)，指出商業(yè)腐敗給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響，也提出了企業(yè)如何應(yīng)對(duì)商業(yè)腐敗。第三個(gè)文件《亞太經(jīng)合組織高效率公司合規(guī)項(xiàng)目基本要素》則專(zhuān)門(mén)探討企業(yè)如何通過(guò)強(qiáng)化合規(guī)體系抵御商業(yè)腐敗的沖擊。

我國(guó)企業(yè)面臨嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)

許多全球公司已經(jīng)在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中認(rèn)識(shí)到，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)全球化經(jīng)營(yíng)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此還缺乏認(rèn)識(shí)。從近年來(lái)披露的大量事實(shí)看，我國(guó)企業(yè)，包括外企、國(guó)企和民企，都面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。力拓、葛蘭素史克等外資企業(yè)，中石油、華潤(rùn)等國(guó)有企業(yè)以及一批陷入行賄丑聞的民營(yíng)企業(yè)都為商業(yè)腐敗付出了沉重代價(jià)。中國(guó)企業(yè)在不斷壯大之時(shí)一定要研究如何強(qiáng)化誠(chéng)信合規(guī)和抵制商業(yè)腐敗。

為此，我們應(yīng)當(dāng)研究APEC的這幾個(gè)重要文件，加強(qiáng)國(guó)際合作，推進(jìn)企業(yè)合規(guī)與反腐。在這幾個(gè)文件中，特別應(yīng)當(dāng)關(guān)注《亞太經(jīng)合組織高效率公司合規(guī)項(xiàng)目基本要素》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基本要素”）。“基本要素”提到的企業(yè)有效的合規(guī)項(xiàng)目基本要素是對(duì)眾多全球型企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的總結(jié)，對(duì)于我國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)和反對(duì)商業(yè)腐敗有重要的參考和借鑒意義。

企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目“基本要素”的主要內(nèi)容

“基本要素”對(duì)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)提出了系統(tǒng)的簡(jiǎn)明扼要的建議。基本要素一共有11項(xiàng)：

開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這是因?yàn)橹荚诎l(fā)現(xiàn)和制止腐敗行為的有效的合規(guī)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為基礎(chǔ)。

管理層全力支持和參與。合規(guī)項(xiàng)目的各個(gè)要素需要得到高級(jí)管理人員和公司內(nèi)部各個(gè)層面管理人員的全力支持和參與。管理層對(duì)項(xiàng)目的完全信守和支持表明企業(yè)上下對(duì)合規(guī)文化的承諾。

制定和遵守書(shū)面的公司行為準(zhǔn)則。

建立合規(guī)管理組織架構(gòu)。根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小，執(zhí)行合規(guī)項(xiàng)目的可以是單個(gè)人或者一個(gè)由合規(guī)/道德官組成的團(tuán)隊(duì)。

提供反腐敗培訓(xùn)、教育講座和持續(xù)指導(dǎo)。合規(guī)項(xiàng)目的全面成功取決于在公司內(nèi)部各個(gè)層面以及針對(duì)業(yè)務(wù)伙伴推動(dòng)法律和道德培訓(xùn)和認(rèn)證。

開(kāi)展基于風(fēng)險(xiǎn)和詳盡記錄的盡職調(diào)查。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自企業(yè)自身，而且來(lái)自企業(yè)的供應(yīng)商等商業(yè)伙伴。為了確保合規(guī)項(xiàng)目的高效率和有效性，企業(yè)需要基于風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展迅速全面的盡職調(diào)查并予以詳細(xì)記錄。

審計(jì)和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的審計(jì)和監(jiān)控有助于提早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和不當(dāng)行為（例如：賄賂、欺詐或其他違法行為），推動(dòng)建立高效的合規(guī)項(xiàng)目。

合規(guī)機(jī)制和報(bào)告要求。企業(yè)行為準(zhǔn)則的執(zhí)行是很關(guān)鍵的。如果僅有各項(xiàng)制度，而沒(méi)有健全的運(yùn)行機(jī)制，這些制度很容易形同虛設(shè)。

激勵(lì)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保在公司的各個(gè)層面提供合規(guī)激勵(lì)，鼓勵(lì)和積極支持員工遵守和維護(hù)反腐?。òㄙV賂）項(xiàng)目。

懲罰。企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保各級(jí)員工都明白，違反合規(guī)政策、程序和反腐敗法規(guī)會(huì)受到輕重不等的紀(jì)律處罰，例如：按照相關(guān)法律的規(guī)定，可能會(huì)內(nèi)部通報(bào)、紀(jì)律處分，甚至可能被解除勞動(dòng)合同。

定期審查和測(cè)試。隨著企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和變化，合規(guī)項(xiàng)目必須發(fā)展和變化。企業(yè)必須不斷地審查、更新和改進(jìn)自己的合規(guī)項(xiàng)目，確保項(xiàng)目的高效率，能夠應(yīng)對(duì)企業(yè)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

借鑒“基本要素”強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)

2004年6月，聯(lián)合國(guó)全球契約組織在原有的九條全球契約基礎(chǔ)上增加了第十項(xiàng)原則，即反對(duì)商業(yè)腐敗的原則。從那以來(lái)，全球企業(yè)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信、合規(guī)和反腐敗。

10年來(lái)，許多全球企業(yè)因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而受到嚴(yán)厲處罰，也有許多企業(yè)則建立和完善了合規(guī)體系?！盎疽亍本褪菍?duì)眾多全球公司的教訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。

我國(guó)企業(yè)在2006年前后強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會(huì)和環(huán)境責(zé)任，在企業(yè)文化建設(shè)上取得了巨大進(jìn)步。但是，最近10年全球企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)的進(jìn)展我們沒(méi)有給以充分的重視。現(xiàn)在，應(yīng)該在APEC峰會(huì)推動(dòng)下，加強(qiáng)國(guó)際合作，借鑒全球公司的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，參考“基本要素”的11項(xiàng)措施，根據(jù)自己的實(shí)際情況建立完善的合規(guī)制度和健全的合規(guī)機(jī)制，并且持之以恒，逐步形成合規(guī)文化。

唯有如此，我國(guó)企業(yè)才能在全球競(jìng)爭(zhēng)中不斷成長(zhǎng)，在做大的基礎(chǔ)上做強(qiáng)，在做強(qiáng)的基礎(chǔ)上做久，真正能夠永續(xù)發(fā)展。

（責(zé)任編輯：李萬(wàn)全）