【摘要】國庫集中支付是一次重要的財政體制改革，歷經(jīng)多年發(fā)展，已取得初步成效，但其相關(guān)制度相對滯后，難以滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不利于實際工作中業(yè)務(wù)規(guī)范操作和監(jiān)督管理。對商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查，揭示了其業(yè)務(wù)開展中值得探討的問題，并結(jié)合工作實踐對如何從制度上加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督提出對策建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 集中支付業(yè)務(wù) 監(jiān)督管理

自2005年試點開始，浙江省本級國庫集中支付已順利運(yùn)行十年。期間，商業(yè)代理銀行承擔(dān)了資金支付、資金清算等重要職責(zé)，是集中支付業(yè)務(wù)順利運(yùn)行不可或缺的一個重要部分。

一、對商業(yè)銀行集中支付業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容

與銀行普通業(yè)務(wù)相比，代理國庫支付業(yè)務(wù)因其特殊性，商業(yè)銀行需在制度、技術(shù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)控等方面建立更完備的管理體系。具體來說，應(yīng)該實現(xiàn)以下幾個方面的要求：一是依據(jù)國庫管理制度改革實施方案及相關(guān)配套制度辦法的規(guī)定，制定本行相應(yīng)的集中支付相關(guān)制度、流程、業(yè)務(wù)指南等。同時根據(jù)相關(guān)制度及政策變化。及時調(diào)整更新。二是有效構(gòu)建集中支付專用信息系統(tǒng)，以進(jìn)行資金額度控制、支付指令受理、財政資金清算、表報信息傳輸?shù)取１ＷC財政資金支付有效、及時、安全。三是配備專門的集中支付業(yè)務(wù)管理人員、操作人員，建立完善集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制，保證實際業(yè)務(wù)的規(guī)范操作。四是建立和實施集中支付業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格崗位職責(zé)分離。建立科學(xué)制衡的業(yè)務(wù)控制、技術(shù)有效的對賬機(jī)制等防范資金風(fēng)險。

相應(yīng)上述內(nèi)容，對代理銀行進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)督管理包括以下幾個方面：

一是對集中支付制度、流程建立實施情況的監(jiān)管。監(jiān)督代理銀行是否根據(jù)集中支付制度要求建立相應(yīng)的行內(nèi)制度，相關(guān)業(yè)務(wù)政策以及科學(xué)合理具操作性的流程。

二是對集中支付業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)有效性的監(jiān)管。監(jiān)督代理銀行的集中支付信息系統(tǒng)是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常，電子信息反饋是否及時有效。

三是對集中支付業(yè)務(wù)規(guī)范性的監(jiān)管。監(jiān)督代理銀行日常業(yè)務(wù)管理是否滿足集中支付要求，是否建立集中支付業(yè)務(wù)操作流程，并按流程規(guī)范支付；是否建立集中支付業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)；各支行是否配備了集中支付業(yè)務(wù)專門人員，并對其進(jìn)行上崗培訓(xùn)。

四是對國庫集中支付資金風(fēng)險的監(jiān)管。監(jiān)督代理銀行的信息系統(tǒng)、日常業(yè)務(wù)操作流程中是否存在風(fēng)險隱患；是否建立相應(yīng)的內(nèi)部崗位、業(yè)務(wù)控制機(jī)制和內(nèi)部對賬等。

二、對代理銀行集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)管的現(xiàn)狀及問題

目前有關(guān)國庫集中支付制度中，涉及有關(guān)對代理銀行監(jiān)管的內(nèi)容主要為銀行準(zhǔn)入、賬號管理、資金清算業(yè)務(wù)了方面。

（一）代理銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的具體職能、定位不清，監(jiān)管制度基礎(chǔ)不足

國庫集中支付管理相關(guān)制度中不僅規(guī)定代理銀行準(zhǔn)入、賬戶管理、資金清算業(yè)務(wù)等方面管理，但對于代理銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管的主要內(nèi)容為何、如何管理、由何部門進(jìn)行監(jiān)管、后續(xù)的考核和評價如何實施等方面尚不夠明確，即缺乏對代理銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行層次的全面細(xì)化監(jiān)管要求。

（二）代理銀行集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制尚未建立，監(jiān)管缺乏系統(tǒng)性

對代理銀行集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管是改革后的新情況、新要求，目前各方對其重要性認(rèn)識不夠，監(jiān)管職責(zé)不明確，以及其他因素影響，代理銀行集中支付業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管中還未建立一套全面、系統(tǒng)、科學(xué)的管理體系。一是對代理銀行的監(jiān)管存在一定程度隨意性、分散性，缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性，如在監(jiān)管中有時事先并無明確針對性管理的內(nèi)容，經(jīng)常在發(fā)生差錯或異常情況后的補(bǔ)救和改進(jìn)措施，而未能“防患于未然”。二是監(jiān)管手段較為單一，監(jiān)管效率較低。目前財政部門對代理銀行的監(jiān)管主要通過日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對、對賬、代理銀行日常信息報備等方式進(jìn)行實現(xiàn)，存在“信息遲緩”和“信息部對稱”等情況。

（三）代理銀行集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)管后續(xù)的處置、考核評價機(jī)制缺失

由于缺乏制度上、職責(zé)上的明確定位，造成目前對代理銀行的監(jiān)管僅停留在監(jiān)督層面，缺乏后續(xù)處置、考評機(jī)制，對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的異常、違規(guī)問題如何處置、如何與代理銀行考核評價結(jié)合等方面尚未明確，即監(jiān)管只有反映權(quán)，沒有處置權(quán)和評價權(quán)，不能真正有效實現(xiàn)監(jiān)督后的管理、改進(jìn)和完善，這種只“督”五“管”的情況造成對代理銀行集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管無法在根本上取得實效。

三、加強(qiáng)對商業(yè)銀行集中支付代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的對策

（一）在制度保障上，要在相關(guān)制度中明確監(jiān)管職責(zé)

有關(guān)部門應(yīng)盡快健全對代理銀行監(jiān)管的相關(guān)制度法規(guī)，創(chuàng)建代理銀行國庫集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)管相關(guān)制度辦法，明確監(jiān)管的具體內(nèi)容、監(jiān)管范圍、監(jiān)管措施、違規(guī)處置、考核評價等方面，提高監(jiān)管有效性。特別是要明確代理銀行集中支付業(yè)務(wù)違規(guī)的處置、后續(xù)改進(jìn)管理，以及細(xì)化代理銀行考核、評價辦法，對日常監(jiān)督結(jié)果納入到代理銀行考核評價中。

（二）在職責(zé)定位上，應(yīng)合理確定對代理銀行監(jiān)管職責(zé)、分工，理順監(jiān)管職能

合理的職責(zé)定位和明確的職責(zé)分工是實施代理銀行監(jiān)管的組織基礎(chǔ)和前提條件。要進(jìn)一步明確國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)對代理銀行集中支付業(yè)務(wù)日常監(jiān)管職能，并賦予其代理銀行違規(guī)處置、日?？己嗽u價等職責(zé)權(quán)限，使監(jiān)管真正落到實處。

（三）在監(jiān)管手段上，要創(chuàng)建系統(tǒng)化監(jiān)管體系，提高代理銀行的監(jiān)理科學(xué)性

通過采用電子信息系統(tǒng)監(jiān)控與現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式低代理銀行集中支付業(yè)務(wù)實施更為有效的監(jiān)管。做到提前預(yù)警、主動提示、及時反饋，提高監(jiān)管效果。

（四）在監(jiān)管溝通上

一是加強(qiáng)宣傳，促進(jìn)代理銀行深入了解改革，正確認(rèn)識其在集中支付運(yùn)行中的作用責(zé)任，提高其對集中支付業(yè)務(wù)管理的重視，化解抵觸心理，積極規(guī)范、加強(qiáng)集中支付業(yè)務(wù)管理。二是做好政策傳達(dá)溝通工作，及時分析、反饋集中支付中發(fā)現(xiàn)的問題，與銀行協(xié)商解決難點問題，提高銀行日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)、上崗培訓(xùn)、業(yè)務(wù)更新等工作的有效性，切實提高代理銀行集中支付業(yè)務(wù)執(zhí)行的規(guī)范性。

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作者簡介：曹晏平（1966-），男，浙江金華人，工作單位：金華銀行，職務(wù)：副行長。職稱：會計師、經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融管理。