謝 倩 沙靜鈺

江蘇大學(xué) 財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇 鎮(zhèn)江 212013

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

謝 倩 沙靜鈺

江蘇大學(xué) 財(cái)經(jīng)學(xué)院 江蘇 鎮(zhèn)江 212013

隨著我國新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn),農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題成為我國現(xiàn)代化建設(shè)過程中的重要問題?；诖?借鑒Yaron提出的農(nóng)村金融業(yè)績評價指標(biāo),進(jìn)而構(gòu)建符合我國現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況的績效評價指標(biāo)體系。通過對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)分析,確立其績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建原則。并在分析其實(shí)際運(yùn)營狀況的基礎(chǔ)上構(gòu)建評價指標(biāo),從而逐步確立起新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的評價指標(biāo)體系。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 績效評價 新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系

一、引言

三農(nóng)問題是影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會穩(wěn)定以及現(xiàn)代化進(jìn)程的關(guān)鍵問題。農(nóng)村金融制度作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最重要的資本要素配置制度,既是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的焦點(diǎn),也是整個金融制度改革的重點(diǎn)。農(nóng)村金融改革的目標(biāo)是構(gòu)建競爭性、多元化的農(nóng)村金融市場體系,而農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成了我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)體系。主要探討新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建問題。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建思路

（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

為了全面客觀的衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營狀況,建立一套靈敏、有效的績效評價體系,設(shè)計(jì)指標(biāo)時應(yīng)遵循以下原則:第一,準(zhǔn)確性。也就是說數(shù)據(jù)來源真實(shí)可靠,數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確有效,評價指標(biāo)建立合理貼切。第二,科學(xué)性。以現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)學(xué)為基礎(chǔ),在大量閱讀專業(yè)類文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上科學(xué)地設(shè)計(jì)評價指標(biāo)體系,使其在簡單合理的基礎(chǔ)上科學(xué)地反映新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況。第三,全面性。指所選取的評價指標(biāo)涉及的金融主體范圍要寬,從廣義的金融角度著手設(shè)立指標(biāo)。第四,有效性。指所選取的指標(biāo)與搜集的數(shù)據(jù)能夠有效地反映出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況。

（二）指標(biāo)體系的選擇角度

從對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的績效評價出發(fā),既可以從宏觀的角度分析,也可以從微觀的角度分析,本文主要從微觀角度考察新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行績效。主要涉及到的內(nèi)容是機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r、管理水平、資金實(shí)力與來源、人員素質(zhì)與構(gòu)成、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)展規(guī)模。從這些研究點(diǎn)出發(fā),綜合考慮各種外部因素與內(nèi)部因素,從而確定評價指標(biāo)。

（三）評價指標(biāo)體系的確立

通過查閱大量的文獻(xiàn)和實(shí)地調(diào)查,初步列出了對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效評價選取的角度。之后通過通過詢問學(xué)業(yè)導(dǎo)師、以及金融專業(yè)教授的意見,對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系做了篩選和增補(bǔ)最后確立了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系,其中一級指標(biāo)有4個,分別是經(jīng)營持續(xù)性、服務(wù)覆蓋面、社會影響力和金融支持力。二級指標(biāo)有6個,分別是補(bǔ)貼依賴指數(shù)、服務(wù)深度、服務(wù)廣度、農(nóng)戶福利覆蓋率以及貸款戶數(shù)和貸款年增長變化率。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)成內(nèi)容

（一）經(jīng)營的持續(xù)性

在政府一系列政策支持下,我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極穩(wěn)妥地開展農(nóng)村金融業(yè)務(wù),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長和農(nóng)民收入增加,并且自身也得到較好發(fā)展。當(dāng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的收入高于或等于其支出時,就可以說它的經(jīng)營是具有持續(xù)性的。本文主要通過計(jì)算補(bǔ)貼依賴指數(shù)來衡量其經(jīng)營發(fā)展的持續(xù)性,其次貸款利率、貸款回收率和儲蓄都是影響其經(jīng)營發(fā)展的重要因素。

補(bǔ)貼依賴指數(shù)是指機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營運(yùn)行的過程中對政府補(bǔ)貼的依賴程度。也就是當(dāng)政府取消優(yōu)惠政策后,為了維持自身發(fā)展,貸款利率提高的百分比。補(bǔ)貼依賴指數(shù)為零或負(fù)數(shù),則說明該機(jī)構(gòu)經(jīng)營持續(xù)性已基本實(shí)現(xiàn);補(bǔ)貼依賴指數(shù)為1,則表明該機(jī)構(gòu)需要將貸款利率提高1倍才能實(shí)現(xiàn)其持續(xù)發(fā)展,這種機(jī)構(gòu)的經(jīng)營持續(xù)性是得不到保證的。補(bǔ)貼依賴指數(shù)是用農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)收到的補(bǔ)貼總額除以平均年利息收入得到。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)引導(dǎo)民間資本服務(wù)農(nóng)戶和小微企業(yè),填補(bǔ)了部分地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白,但江蘇地區(qū)大部分新型機(jī)構(gòu)對政府補(bǔ)貼的依賴程度依然較高。

（二）服務(wù)覆蓋面

農(nóng)村金融服務(wù)的一個重要目標(biāo)就是提升服務(wù)的覆蓋面,本文參考了Yaron(1992)提出的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)框架,將從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的深度和廣度兩個方面進(jìn)行分析。

1、服務(wù)廣度

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)廣度是指機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的規(guī)模與涉及的客戶數(shù)量,機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營范圍、信貸額度和資金實(shí)力很大程度上影響了其服務(wù)廣度。而服務(wù)的客戶數(shù)量及營業(yè)所涉及的員工數(shù)量也很直觀地體現(xiàn)出服務(wù)廣度,同時增加用貸款戶數(shù)及其年增長率來衡量機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的廣度。

2、服務(wù)深度

服務(wù)深度是指服務(wù)涉及的客戶類型及貧困程度,金融機(jī)構(gòu)所服務(wù)客戶的貧困程度是衡量其服務(wù)深度的重要指標(biāo)。由于客戶的貧困程度難以比較,本文將以戶均貸款額作為近似比較指標(biāo)。同時以戶均貸款數(shù)與當(dāng)?shù)谿DP的比值（比值越低說明服務(wù)越深入）,和農(nóng)村客戶的比例來加以補(bǔ)充說明。

（三）社會影響力

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立是我國金融改革中最要的一環(huán),其發(fā)展在一定程度上緩解了試點(diǎn)地區(qū)金融服務(wù)供給不足的問題,近年來也在不斷提升有利自身的競爭力,有利于促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展。本文主要從金融服務(wù)體系的建立與金融工具的創(chuàng)新以及其給農(nóng)村地區(qū)金融市場帶來的影響來衡量。而機(jī)構(gòu)對農(nóng)村地區(qū)金融市場的影響又可以體現(xiàn)為對農(nóng)戶福利的影響,投資者的影響以及對整個市場的影響。

衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)社會影響力的主要指標(biāo)是農(nóng)戶福利覆蓋率,通過查看農(nóng)戶的福利增加與改善甚至覆蓋水平可以比較直觀地反映出新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的社會影響力。

（四）金融支持力

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融支持力主要是指在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度上,改善農(nóng)村金融服務(wù)于需求上,以及在提供金融供給的廣度上。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的價值就是要不斷加快穩(wěn)定農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善滿足農(nóng)村地區(qū)金融需求。

主要通過金融機(jī)構(gòu)增加的數(shù)量,貸款戶數(shù)以及貸款額的年增長年變化率來衡量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融支持力。這兩類直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系的指標(biāo)可以進(jìn)行直觀的比較與有層次的分析,從而得出讓人信服的結(jié)論,有助于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價的進(jìn)一步深入。

[1]沈杰,馬九杰.我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查[J].經(jīng)濟(jì)縱橫,2010(6).

[2]孔祥智,平時利,毛飛.農(nóng)民資金互助社運(yùn)行機(jī)制及其績效[J].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版),2011(4).

[3]王東林.村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營績效評價[J].時代經(jīng)貿(mào),2010(3).