韓京芳 白雪峰

摘要：作為一個世界范圍內所關注的熱門話題，如何加強信貸風險成為了當前迫切需要解決的問題。通過查閱有關信貸風險預警系統(tǒng)所有的研究成果來看，學術界大都將研究的重點集中在了整個的預警系統(tǒng)之上。雖然信貸風險是的主要風險，但是由于銀行所面臨的風險非常的復雜，不僅包括信貸風險，而且還包括市場風險、利率風險等等在內的諸多風險，在構建信貸風險預警系統(tǒng)時需要綜合考慮，這樣才能夠提升信貸風險預警系統(tǒng)構建的有效性。為此，本文從當前信貸風險預警系統(tǒng)研究概況出發(fā)，然后對信貸風險預警系統(tǒng)指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務指標在信貸風險預警系統(tǒng)構建中的運用兩個方面，最后對如何強化信貸風險預警系統(tǒng)的改進策略進行了深入的探討。希望為今后加強信貸風險管理水平提供一個一定具有參考價值的文獻基礎。

關鍵詞：信貸風險；管理水平；預警系統(tǒng)

一、信貸風險預警系統(tǒng)概述

當前對我國信貸風險預警系統(tǒng)的研究主要有兩個基本的途徑：一是從銀行自身經(jīng)營的角度來實現(xiàn)，二是將信貸風險轉變成為借貸企業(yè)的財務風險預測開展研究[1]。其中，針對從銀行自身經(jīng)營的角度來實現(xiàn)信貸風險預警系統(tǒng)的研究居多，并且起步也較早。針對將信貸風險轉變成為借貸企業(yè)的財務風險預測開展研究起步較晚，集中于近幾年，因此相關的文獻也較少。通過查閱有關信貸風險預警系統(tǒng)所有的研究成果來看，學術界大都將研究的重點集中在了整個的預警系統(tǒng)之上。雖然信貸風險是的主要風險[2]，由于影響銀行風險水平的因素眾多，同時風險類型也是復雜多樣，諸如信貸風險、市場風行、利率風險等等。為此，在構建風險預警系統(tǒng)時，應該綜合考慮外部復雜的因素。只有這樣，才能夠保障風險預警系統(tǒng)的完整性。本文在已有研究成果的基礎之上，就如何實現(xiàn)信貸風險預警系統(tǒng)的構建進行了大膽的嘗試[3]。

二、信貸風險預警系統(tǒng)指標選取的原則及財務指標的運用

1.指標選取的原則

構建信貸風險預警系統(tǒng)首先需要遵循指標選取的原則，包括全面性原則、可測性原則、可量化原則以及一致性原則等等[4][5]。其中，全面性原則要求指標之間具備有一定的關聯(lián)性與互補性，同時信貸風險預警指標體系要遵循全面揭示企業(yè)的信貸風險的要求；可測性原則要求指標設計的同時必須考慮其可操作性?？蓽y性是基于建立信貸風險預警機制的目的是為了財務人員更好的提供管理與控制的依據(jù)而提出的[6]；可量化原則主要是針對財務表報而言的。按照特定的財務公式及財務指標進行定量分析，從而增加信貸風險預警系統(tǒng)的可行性；一致性原則要求信貸風險預警系統(tǒng)的指標設計應該與中國人民銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標保持一致性，便于日常監(jiān)管的需要。

2.財務指標的運用

財務指標在信貸風險預警系統(tǒng)構建中的運用主要參考當前央行制定的關于風險要素指標和權重有關方面的規(guī)定進行，主要包括盈利能力指標、成本控制指標、流動性預警指標、安全性預警指標等等[7]。具體而言，盈利性指標包括資產(chǎn)收益率、利息回收率、凈資產(chǎn)收益率等等，以衡量營業(yè)成本占據(jù)主營業(yè)收入比重的營業(yè)成本率為主要代表。流動性預警指標應該注重資產(chǎn)流動性比率、存貸款比率以及中長期貸款比率等等，是保障資產(chǎn)流動性的重要指標。安全性預警指標主要用來衡量不良貸款的變動趨勢、保證貸款和抵押貸款對整體資產(chǎn)安全閥的影響程度，包括資本充足率、核心資本充足率、損失貸款率、資本安全率、次級貸款率、可疑貸款率等等[8]。

三、強化信貸風險預警系統(tǒng)的改進策略

加強信貸風險預警系統(tǒng)管理水平可以從銀行內部改善和政策制度改善兩個方面著手。從銀行內部改善方面來說，需要從源頭上做好風險甄別防控工作，嚴格執(zhí)行銀行貸款事前調查、貸時審查以及貸后檢查的全套流程，從而確保各個環(huán)節(jié)管理程序明確、內容規(guī)范、要求具體[9]。另外，還需要進一步完善信貸風險預警機制，從而在更高層次、最短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施，最大程度上維護信貸資金的安全。最后，需要擴大中間業(yè)務收入，從而降低貸款承擔的風險水平，降低銀行經(jīng)營狀況與系統(tǒng)性風險的關聯(lián)性[10]。一般情況下，銀行傳統(tǒng)的業(yè)務收入主要來源于存款與貸款的利率之差，相應承擔的風險也主要來源于貸款質量的惡化。因此，通過降低銀行利率之差收入在總的業(yè)務收入中的比重，可以有效的減輕銀行所面臨的風險。換句話說，非利率之差收入在銀行總收入中的比重增加會促進銀行貸款承擔風險水平的下降，同時還可以降低銀行經(jīng)營狀況與系統(tǒng)性風險之間的關聯(lián)性，防止連鎖反應的發(fā)生。為此，銀行可以在自身情況允許的前提之下，致力于創(chuàng)新性的銀行產(chǎn)品開發(fā)，針對客戶的個性化需要來實現(xiàn)更加便利及安全的融資環(huán)境，降低銀行信貸風險水平。

從政策制度的改善視角來看，也涵蓋了兩個方面的內容。首先對于地方政府來講，需要快速轉變在銀行業(yè)中的角色定位。集中體現(xiàn)在政府需要減少效率低下的行政干預，切實保障銀行自身經(jīng)營能夠有效的按照信貸風險相關條例去執(zhí)行。同時還需要創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，改善當?shù)赝顿Y條件，從而增強地方銀行的發(fā)展勢頭，遏制信貸風險的發(fā)生[11]。二是要依托相關政策來規(guī)避風險。對于信貸風險而言，可以依托銀行業(yè)的相關指引，通過劃分信貸風險等級的方式進行針對性的管理和后期監(jiān)控，主動化解風險?？偠灾?，只有這樣才能夠實現(xiàn)政府、銀行、企業(yè)的合作經(jīng)營目標，在控制信貸風險的同時，也可以依靠信貸的融資功能保障地方企業(yè)的快速、穩(wěn)定發(fā)展。

四、結語

總而言之，如何有效防范金融機構的信貸風險和構建預警系統(tǒng)，一直是世界范圍內所關注的熱門話題之一。同時，作為一個世界范圍內所關注的熱門話題，如何加強信貸風險成為了當前迫切需要解決的問題。為此，本文從當前信貸風險預警系統(tǒng)研究概況出發(fā)，然后對信貸風險預警系統(tǒng)指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務指標在信貸風險預警系統(tǒng)構建中的運用兩個方面，最后對如何強化信貸風險預警系統(tǒng)的改進策略進行了深入的探討。希望為今后加強信貸風險管理水平提供一個一定具有參考價值的文獻基礎。（作者單位：1.武漢紡織大學；2.湖北省武漢紡織大學；3.山西大同電力高級技工學校）

參考文獻：

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