劉文

摘要：財(cái)務(wù)規(guī)劃就是財(cái)務(wù)工作者根據(jù)企業(yè)過(guò)去一段時(shí)期財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料，考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果做出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測(cè)算。

關(guān)鍵詞：企業(yè);測(cè)算;信息化;模型;經(jīng)營(yíng)方案

財(cái)務(wù)規(guī)劃是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)之一，其主要任務(wù)在于：測(cè)算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù);預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo);測(cè)定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計(jì)劃、分解指標(biāo)服務(wù)。財(cái)務(wù)規(guī)劃信息化環(huán)節(jié)主要包括：明確預(yù)測(cè)目標(biāo)，搜集相關(guān)資料，通過(guò)信息化系統(tǒng)建立預(yù)測(cè)模型，確定財(cái)務(wù)規(guī)劃結(jié)果等步驟。

一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的作用

（一）財(cái)務(wù)規(guī)劃是進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)

管理的關(guān)鍵在決策，決策的關(guān)鍵是規(guī)劃預(yù)測(cè)。通過(guò)規(guī)劃預(yù)測(cè)為決策的各種方案提供依據(jù)，以供決策者權(quán)衡利弊，進(jìn)行正確選擇。

（二）財(cái)務(wù)規(guī)劃是企業(yè)合理安排收支，提高資金使用效益的重要手段

企業(yè)要做好資金的籌集和使用工作，不僅要熟知公司過(guò)去的財(cái)務(wù)收支規(guī)律，還要善于預(yù)測(cè)公司未來(lái)的業(yè)務(wù)流量，瞻前顧后，長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，使財(cái)務(wù)管理工作始終處于主動(dòng)地位。

（三）財(cái)務(wù)規(guī)劃是企業(yè)提高管理水平的重要手段

財(cái)務(wù)規(guī)劃不僅為科學(xué)的財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)計(jì)劃提供支持，也有利于培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人員的超前性、預(yù)見(jiàn)性思維，使之居安思危，未雨綢繆。同時(shí)，財(cái)務(wù)規(guī)劃中涉及大量的科學(xué)方法以及現(xiàn)代化的管理手段，這無(wú)疑對(duì)提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)大有裨益。

需要指出的是，財(cái)務(wù)規(guī)劃的作用大小受到其準(zhǔn)確性的影響。準(zhǔn)確性越高，作用越大;反之，則越小。影響財(cái)務(wù)規(guī)劃準(zhǔn)確性的因素可以分為主觀因素和客觀因素。主觀因素主要指預(yù)測(cè)者的素質(zhì)，如數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析能力和預(yù)測(cè)經(jīng)驗(yàn)等。

二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的信息化解決方案

運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)通過(guò)信息化管理軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)科學(xué)精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，具體解決方案如下。

（一）搭建數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，規(guī)劃預(yù)測(cè)指標(biāo)的建立

對(duì)于規(guī)劃預(yù)測(cè)的指標(biāo)項(xiàng)，建立合理的關(guān)聯(lián)，并設(shè)置已知項(xiàng)和未知項(xiàng)的計(jì)算公式，通過(guò)公式處理，得出如圖1所示規(guī)劃預(yù)測(cè)指標(biāo)。

公式如下：

指標(biāo)名稱(chēng)：

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