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摘 要：高校的科研經(jīng)費是衡量學(xué)校科研水平的一項重要指標(biāo)， 同時也是衡量學(xué)校是否由教學(xué)型教學(xué)成功地轉(zhuǎn)向科研型教學(xué)的一個重要指標(biāo)。但是高校科研經(jīng)費的快速增長和科研經(jīng)費的管理非專業(yè)化使得對科研經(jīng)費的配置處于兩難境地，使得高?？蒲薪?jīng)費的配置和使用變的復(fù)雜，影響了高?？蒲薪?jīng)費的配置和使用效率。本文擬從預(yù)算角度入手，研究高?？蒲薪?jīng)費中的機會主義行為，本文指出在高?？蒲薪?jīng)費的預(yù)算配置中存在“混同均衡”乃至“逆向選擇”諸多不正常現(xiàn)象，并對這些問題產(chǎn)生的原因進行了分析。

關(guān)鍵詞：高?？蒲薪?jīng)費；預(yù)算；道德風(fēng)險；逆向選擇

0 引言

近些年，隨著黨中央、國務(wù)院提出建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略， 其核心是增強自主創(chuàng)新能力，從頂層開始實施科教興國和人才強國戰(zhàn)略。高校是我國開展科學(xué)研究的生力軍之一，是國家知識創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的中心，科研經(jīng)費作為高校研究發(fā)展的重要資金來源。高?？蒲薪?jīng)費預(yù)算是指高校應(yīng)該按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)科研項目的目標(biāo)編制經(jīng)費的收支計劃。在高校科研經(jīng)費翻倍增長的同時，問題也不斷的涌現(xiàn)出來，比如科研經(jīng)費預(yù)算配置中的逆向選擇，以及科研經(jīng)費的預(yù)算使用過程中存在的道德風(fēng)險，因此管理好、使用好高?？蒲薪?jīng)費具有至關(guān)重要的作用。如圖1，以國家自然科學(xué)基金為例，以2005年為基點，從2007年財政撥款增長遠遠大于科研院所專項的增長率。

圖1 2005-2012年國家自然科學(xué)基金分配情況①

據(jù)中國科協(xié)在對高校和研究機構(gòu)的科研經(jīng)費的一項調(diào)查中，科研經(jīng)費的支出存在嚴(yán)重問題，科研經(jīng)費中用于項目研究的僅占40%左右，需要對其支出款項加大監(jiān)管和審核。近年來一些學(xué)者從委托代理的角度來分析科研經(jīng)費的配置與使用問題，并提出了實行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和預(yù)算執(zhí)行考核等建議。通過對學(xué)者已有的研究文獻進行回顧， 本文嘗試從信息經(jīng)濟學(xué)的角度進行分析，探究科研經(jīng)費的配置與使用中出現(xiàn)問題的機理。

1 高校科研經(jīng)費預(yù)算管理中機會主義的表現(xiàn)形式

李建發(fā)教授（2005）指出，由于高校承擔(dān)著教學(xué)、科研以及社會服務(wù)等，主要為社會提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，這類交易特性：

一是，沒有價格信號，外部性和信息不對稱突出，市場不能對高校的整體運行形成有效約束；二是，且教育服務(wù)的質(zhì)量、教學(xué)水平的高低以及科學(xué)研究的價值不易度量。高?？蒲薪?jīng)費數(shù)額的劇增以及來源渠道的多元化，使科研經(jīng)費管理面臨的問題越來越復(fù)雜化，這就使得職?？蒲薪?jīng)費的預(yù)算配置和使用過程中存在諸多的問題。

高?？蒲薪?jīng)費的預(yù)算配置和使用過程中存在諸多的問題，其突出的表現(xiàn)是：

一是，科研經(jīng)費未能得到合理的預(yù)算配置，使得高水平的科研人員得到的科研經(jīng)費低于低水平的科研人員，出現(xiàn)了“混同均衡”乃至“逆向選擇”，是一種事前的機會主義行為。二是，科研人員在通過各種途徑去爭取預(yù)算科研經(jīng)費， 在科研經(jīng)費的預(yù)算使用中想盡一切辦法將科研經(jīng)費化公為私，使得科研經(jīng)費被極大地浪費；還有部分科研人員為了能完成項目結(jié)題，可能會拼湊些科研成果來應(yīng)付上級主管部門，這些現(xiàn)象稱為“道德風(fēng)險”，是一種事后的機會主義行為。

2 高?？蒲薪?jīng)費預(yù)算管理中的事前機會主義行為

2.1 信息不對稱

Onsi（1973）、Chow et al.（1988） and Dunk（1993）認為信息的不對稱是產(chǎn)生預(yù)算機會主義行為的主要因素。這種信息不對稱既可能發(fā)生在科研項目申報時， 也可能發(fā)生在科研項目確定之后。從信息經(jīng)濟學(xué)的角度分別被稱為事前不對稱和事后不對稱。從信息經(jīng)濟學(xué)的角度來講，當(dāng)涉及信息不對稱時， 習(xí)慣上將擁有信息優(yōu)勢的一方稱為代理人， 將處于信息劣勢的一方稱為委托人。對于科研經(jīng)費的配置過程中，科研主管部門處于博弈的中心，他們面對的對象類型是不確定的，可能是高水平的科研人員，同樣也可能是低水平的科研人員。為了解決這樣的不確定性， 科研主管部門需要對項目申請者科研水平的高低做出一個初步判斷， 因此，科研主管部門會要求科研人員發(fā)出一定的信號，以便其進行判斷。就目前的課題或項目的申報情況來看， 各級科研主管部門選取的判別信號主要有： 項目申請者出示的前期研究成果、近年來發(fā)表的論文、項目申請者的職稱、項目申請者承擔(dān)科研項目的經(jīng)歷以及一些其他信號。從信息經(jīng)濟學(xué)的角度來講， 只有一種信號具有分離條件，有的參與人對信號的敏感程度不同，即依據(jù)此信號能將不同類型的代理人準(zhǔn)確地區(qū)分開， 這種信號具有傳遞信息，并能對決策的實施提供參考和保證。

2.2 政治創(chuàng)租和抽租

“政治創(chuàng)租”是指科研主管部門 （包括一些項目評審專家 ） 利用手中掌握的預(yù)算科研經(jīng)費分配的權(quán)力，人為地創(chuàng)造租金， 誘使科研機構(gòu)和科研人員向他們行賄，從而增加自身的利益。“抽租”是指科研主管部門故意提出某項會使某些科研機構(gòu)或科研人員預(yù)算科研經(jīng)費減少的政策作為威脅， 迫使科研機構(gòu)或科研人員割舍一部分利益與科研主管部門分享，從而使得科研主管部門放棄推行這項政策。因此，有不少科研機構(gòu)和科研人員將爭取科研項目稱為“跑項目”或“跑經(jīng)費”，使得一些低水平或不學(xué)無術(shù)的科研人員反而投機地取得更多的科研經(jīng)費，出現(xiàn)了逆向選擇——事前的機會主義行為。

3 高校科研經(jīng)費預(yù)算管理中的事后機會主義行為

科研項目下達之后， 科研主管部門再次處于信息劣勢的地位，這種事后的信息不對稱易引發(fā)“道德風(fēng)險”。假設(shè)科研人員工作的努力程度是可度量和觀測的，則可以根據(jù)觀測到的結(jié)果對科研人員實施績效考核機，可以設(shè)計任意的“強制合同”，迫使科研人員積極地完成科研成果。這樣就不會存在 “道德風(fēng)險”。

但是現(xiàn)實生活中，對于度量是創(chuàng)造性的成果， 一則無法對人腦內(nèi)形成的或思考的東西進行度量，二則進行監(jiān)督的成本極其高昂，因此，對科研人員的全面監(jiān)督從技術(shù)和經(jīng)濟上都是行不通的。

當(dāng)前科研領(lǐng)域存在“道德風(fēng)險”的根本原因就在于缺乏績效考核機制。目前科研項目的財務(wù)驗收，更多的是關(guān)注科研經(jīng)費使用與管理的政策性問題，不能對課題組所編制的預(yù)算方案進行合理評估，預(yù)算本身具有的激勵作用沒有完全發(fā)揮出來，一定程度上削弱了經(jīng)費預(yù)算的效果。在課題評估和結(jié)題的過程中，作為一個理性人， 科研人員肯定是找利益相關(guān)者作為評審專家，這樣極有可能影響項目的驗收質(zhì)量?；诖耍蒲腥藛T的課題研究只是為了提高自己的效用水平，對課題的成果性和創(chuàng)新性的關(guān)注降低。此時就出現(xiàn)了道德風(fēng)險——事后的機會主義行為。

4 結(jié)論

新制度經(jīng)濟學(xué)關(guān)于人的行為的一個重要假定就是人的機會主義傾向。機會主義使得交易的復(fù)雜性增加，且影響交易的效率。高?？蒲薪?jīng)費預(yù)算配置和使用中也不例外的出現(xiàn)了這種機會主義行為，使得高校科研經(jīng)費的配置和使用變的復(fù)雜，影響了高校科研經(jīng)費的配置和使用效率。期望對促進和完善高校科研經(jīng)費的管理機制提供理論幫助，有助于保障科研事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

注釋：

①《中國科技統(tǒng)計年鑒》，中國統(tǒng)計出版社，2013.10

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