席海燕

摘 要：中小企業(yè)在推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中占有十分重要的位置，企業(yè)資金管理又是整個(gè)企業(yè)管理的重要組織部分，改善中小企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，提升中小企業(yè)資金管理的質(zhì)量和資金使用的效率尤為重要，本文針對(duì)中小企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題展開(kāi)分析，結(jié)合中小企業(yè)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步探索改善中小企業(yè)資金管理問(wèn)題的有效策略。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);資金管理;問(wèn)題

0 引言

資金管理作為中小企業(yè)管理的重要部分，是保證企業(yè)有效運(yùn)行和發(fā)展的重要保障，企業(yè)資金運(yùn)行和流通情況直接關(guān)系著中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能否正常進(jìn)行。完善企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，極大的降低中小企業(yè)資金成本，提升中小企業(yè)資金使用效率，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。同時(shí)資金管理還能夠幫助企業(yè)構(gòu)建完整的資金鏈條，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保企業(yè)資金的安全。

1 中小企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題

1.1 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資金管理意識(shí)缺乏

盡管當(dāng)前中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到了資金管理的重要性，但是對(duì)資金管理工作在很多方面認(rèn)識(shí)還不全面，企業(yè)管理的大體思想沒(méi)有發(fā)生變化，大多數(shù)中小企業(yè)的管理人員也沒(méi)有形成成熟的資金管理意識(shí)，出現(xiàn)了資金管理概念模糊的現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)的發(fā)展。此外，在企業(yè)資金籌集、分配以及使用上缺乏科學(xué)性，容易造成企業(yè)項(xiàng)目資金鏈條斷裂，給企業(yè)今后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作帶來(lái)了極大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)資金的有效使用。所以提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí)非常重要。

1.2 資金使用效率較低，未形成科學(xué)的籌資渠道

現(xiàn)階段中小企業(yè)資金管理工作面臨一個(gè)突出問(wèn)題就是企業(yè)資金集中管理的需要與內(nèi)部資金分散現(xiàn)實(shí)之間的矛盾，當(dāng)前企業(yè)在開(kāi)戶時(shí)會(huì)選擇多頭開(kāi)戶，這樣一來(lái)使得企業(yè)資金比較分散。其次就是企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)性，隨意性強(qiáng)。中小企業(yè)管理人員對(duì)資金投資十分隨意，大多數(shù)的資金都帶有管理者自身的主觀看法，沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)理性的分析，這樣造成企業(yè)資金使用效率大幅度下降。最后就是企業(yè)資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重，沒(méi)有充分發(fā)揮企業(yè)資金的作用，出現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢的情況，嚴(yán)重影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的開(kāi)展。

1.3 資金監(jiān)控不及時(shí)，缺乏有效的監(jiān)督手段

當(dāng)前中小企業(yè)資金監(jiān)控手段相對(duì)落后，企業(yè)整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)常出現(xiàn)壓縮能力較低的業(yè)務(wù)，同時(shí)將企業(yè)資源都集中在企業(yè)那些優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)上。特別是對(duì)那些發(fā)展前途不明確，有需要大量資源投入的業(yè)務(wù)，這樣的行業(yè)很容易出現(xiàn)危機(jī)，即使幸運(yùn)的渡過(guò)危機(jī)今后的發(fā)展也不會(huì)很明朗。而大部分中小企業(yè)管理人員對(duì)這些沒(méi)有正確的認(rèn)識(shí)，他們?cè)谫Y金投放和使用上沒(méi)有采用有效科學(xué)的策略。對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)工作的開(kāi)展也沒(méi)有大力監(jiān)督，造成企業(yè)資金的大量浪費(fèi)。

2 改善中小企業(yè)資金管理問(wèn)題的對(duì)策

2.1 提升中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，企業(yè)也朝著國(guó)際化的方向前進(jìn)，中小企業(yè)想要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中和大企業(yè)的壓迫下生存和發(fā)展就必須采用科學(xué)管理的措施。而資金管理作為企業(yè)發(fā)展的重要支柱，只有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)全面提升資金管理的重要性，完善企業(yè)資金管理體系，才能做好企業(yè)資金管理工作。首先是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理人員要提升對(duì)資產(chǎn)管理的重視，同時(shí)做好全體員工資金管理意識(shí)培訓(xùn)工作，讓企業(yè)全體員工樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，使得企業(yè)員工珍惜合理利用每一分錢。

2.2 完善企業(yè)資金管理制度

一是，做好企業(yè)日常運(yùn)行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業(yè)內(nèi)部牽制制度，開(kāi)展企業(yè)資金管理定期輪崗的方式，實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒分開(kāi)管理，確保企業(yè)資金的安全與穩(wěn)定。此外，在供應(yīng)商的選定過(guò)程中，更是要堅(jiān)持價(jià)格和付款周期并舉的原則，做好企業(yè)客戶的信用維護(hù)工作，針對(duì)不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對(duì)那些同款較早的債務(wù)人給予相應(yīng)程度的獎(jiǎng)勵(lì)。此外，還要做好短期借款時(shí)間的壓縮工作，對(duì)于能還的款項(xiàng)提前還，當(dāng)然在支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)更是需要企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好賬目的核算工作，避免出現(xiàn)多付的現(xiàn)象。為了降低企業(yè)資金的壓力，需要企業(yè)進(jìn)行貨款支付時(shí)盡量采用承兌匯票的方式，做好企業(yè)資金的管理。

二是要做好風(fēng)險(xiǎn)的把控工作，由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，資產(chǎn)較少，收入和現(xiàn)金流動(dòng)相對(duì)較小，這種情況下就需要企業(yè)避免給其他企業(yè)貸款做擔(dān)保的情況，有效的避免企業(yè)陷入違約賠償?shù)木车兀S護(hù)企業(yè)資金的安全。當(dāng)然企業(yè)在面臨自身費(fèi)用支付壓力的同時(shí)，一旦出現(xiàn)被擔(dān)保其違約的情況，很容易造成企業(yè)資金壓力，需要企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)進(jìn)行該擔(dān)保項(xiàng)目的具體分析工作，減低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全。

三就是要做好企業(yè)資金管理信息化建設(shè)，網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代下，我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)的資金信息化建設(shè)程度較低，沒(méi)有建立一個(gè)完善有效的信息平臺(tái)，造成企業(yè)資金管理的混亂。因此，想要有效的解決企業(yè)資金管理面臨的難題就需要企業(yè)做好資金的投入工作，建立一個(gè)科學(xué)有效的信息管理平臺(tái)，提升企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的速度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金全方位有效管理，提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量和效率。

2.3 做好企業(yè)資金管理人員的培訓(xùn)工作，提升管理人員素質(zhì)

伴隨著會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)控制度更新速度的提升，需要廣大財(cái)務(wù)管理人員提升自身的專業(yè)素質(zhì)適應(yīng)這一變化。企業(yè)管理人員要能夠做好財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，為企業(yè)職工營(yíng)造一個(gè)進(jìn)修的機(jī)會(huì)，幫助他們做好自身的職業(yè)規(guī)劃，為他們職務(wù)上升創(chuàng)造晉升空間。當(dāng)然對(duì)于那些財(cái)務(wù)人員一些不合理的行為也要采取懲罰措施，對(duì)于那些通過(guò)企業(yè)績(jī)效考核制度考核出來(lái)的不合格人員，進(jìn)行崗位的調(diào)離，這樣才能保證企業(yè)內(nèi)部資金管理工作質(zhì)量的提升，完善企業(yè)資金管理工作。

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