東莞市虎門港管理委員會　黃文進

淺析虎門港集團財務管控信息化建設及規(guī)劃實踐

東莞市虎門港管理委員會黃文進

摘要:本文以港口集團企業(yè)發(fā)展趨勢和企業(yè)管理難點為契機，在分析虎門港集團財務管控信息化的動因基礎上，對其信息化建設目標與規(guī)劃進行了分析與探討。

關鍵詞:財務管理集團財務管控信息化規(guī)劃港口集團

一、前言

以海洋運輸為核心的港口產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為世界各海洋大國競相發(fā)展的重點領域，是21世紀世界海洋經(jīng)濟發(fā)展的核心產(chǎn)業(yè)之一，也是“海上絲綢之路”這一我國國家戰(zhàn)略方針的基點所在。港口不僅承載了連接海陸空集疏運體系的重要中轉功能，而且契合發(fā)展轉口貿(mào)易、保稅物流、跨境電子商務等國際自由貿(mào)易發(fā)展新常態(tài)，在現(xiàn)代生產(chǎn)銷售、商貿(mào)流通等領域中發(fā)揮著十分重要的作用。為適應貿(mào)易全球化的發(fā)展趨勢，我國不斷深化港口體制改革，改變港口管理模式，港口企業(yè)作為順應改革發(fā)展的重要產(chǎn)物，也相應地進入新的發(fā)展階段，重點體現(xiàn)在對現(xiàn)有資源的重新調(diào)整和配置呈現(xiàn)出以下兩個特點：

(一)企業(yè)發(fā)展規(guī)?；?，業(yè)務拓展多元化

為適應現(xiàn)代港口“大運輸”、“大船舶”的發(fā)展趨勢，港口企業(yè)投資規(guī)模持續(xù)增長。特別是由于港口行業(yè)不斷優(yōu)化整合，導致港口企業(yè)實現(xiàn)從單一港口運營到跨多港口經(jīng)營的轉變，實現(xiàn)從港口服務單一化到多元化的轉變，并逐步形成龐大的港口管理產(chǎn)業(yè)鏈條，這加劇了增強協(xié)同管理能力的迫切性。

(二)企業(yè)管理規(guī)范化，信息結構分散化

港口集團組織層級日益增多，從資產(chǎn)結構上可分為全資子公司、控股公司、參股公司以及合資公司等；從區(qū)域結構上可分為區(qū)域內(nèi)經(jīng)營公司、跨地區(qū)經(jīng)營公司、跨境經(jīng)營公司等；從下屬企業(yè)所涉行業(yè)結構上可分為碼頭公司、物流公司、航運服務公司、投資公司等。同時，由于企業(yè)內(nèi)部組織層級、性質(zhì)、地域的不同，導致信息種類紛繁復雜，形成多種應用系統(tǒng)共存、應用系統(tǒng)間相異的局面，企業(yè)信息獲取和集成成本居高不下。

二、對虎門港集團財務管控信息化必要性的分析

虎門港集團作為新興港口企業(yè)，發(fā)展規(guī)模化的要求和信息分散化的癥結已經(jīng)形成一對矛盾關系，這在財務管理中尤為凸顯。一方面，企業(yè)財務信息難以有效集中，信息共享不對稱、傳遞不暢順，無法滿足財務運轉實時分析的需求。另一方面，財務系統(tǒng)與其它業(yè)務系統(tǒng)缺銜接度不夠，特別是隨著資本投入的多元化、財務管理的專業(yè)化、以及業(yè)務體系的一體化，外部資源與內(nèi)部需求都對迅速、準確提供相關信息有著更高的要求，系統(tǒng)間銜接不暢順已導致虎門港集團原有的企業(yè)財務管理模式不能滿足“數(shù)據(jù)集中、信息集中、核算集中、管理集中”的要求。

要有效解決這一矛盾，必須要夯實信息化基礎以推進規(guī)模化發(fā)展，通過優(yōu)化系統(tǒng)，整合企業(yè)業(yè)務流程及信息資源，以信息整體運轉的流暢降低企業(yè)經(jīng)營成本、提高運作效率。這就要求集團務必結合自身實際，按照“總體規(guī)劃、分步實施、自上而下、上下結合”的原則進行對集團進行財務管理信息化建設。

三、對虎門港集團財務管控信息化規(guī)劃的分析

根據(jù)上述理念，2014年，虎門港集團正式開發(fā)金蝶EAS系統(tǒng)，開始全面實施包含總賬管理、固定資產(chǎn)、出納管理、合并報表、預算管理、供應鏈管理等內(nèi)容在內(nèi)的集團財務管理信息系統(tǒng)。通過依托最新的信息管理模式，以強化信息縱向管控、增強業(yè)務橫向協(xié)同為目標，有效將財務管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)連接起來，構建統(tǒng)一、集成和可擴展的信息化平臺，全面整合內(nèi)部資源、推動戰(zhàn)略執(zhí)行、防范運營風險。（如圖1）

(一)構建統(tǒng)一的財務核算體系

優(yōu)化、整合下屬16家核算單位數(shù)據(jù)，增強規(guī)范性、條理性，防范各類財務風險；同時，集團財務管理人員按照層級不同、權限不同可以隨時調(diào)閱、檢查權限范圍內(nèi)各個分、子公司的賬簿、憑證及各類財務業(yè)務單據(jù)，大大提高工作效率。

(二)建立高效的財務報告體系

完善財務核算體系的數(shù)據(jù)集中能力，只需按照系統(tǒng)的規(guī)范設定報表的公式及格式，系統(tǒng)即能生成滿足集團內(nèi)外多種財務信息需求的財務報表，極大提高集團財務信息共享的效率。（如圖2）

(三)提高資產(chǎn)利用率，降低運營維護成本

針對部分下屬公司資產(chǎn)價值高、資產(chǎn)管控易缺失的特點，通過實現(xiàn)統(tǒng)一資產(chǎn)管理、集團編碼、變動以及折舊數(shù)據(jù)的集中管理，實現(xiàn)資產(chǎn)管理流程統(tǒng)一、集團資產(chǎn)調(diào)撥、多種折舊方法模擬、不同準則下的資產(chǎn)處理和拆分以及多維核算的各類業(yè)務處理。并通過以上業(yè)務處理，實現(xiàn)資產(chǎn)報表的自動匯總、從集團到下級的資產(chǎn)增減、調(diào)撥、數(shù)量、金額等的全方位資產(chǎn)管理與分析。有效管控企業(yè)經(jīng)營風險，有利于做出決策

圖1?。夯㈤T港集團財務管控信息化總體規(guī)劃

圖2?。簻蚀_高效的合并報表體系

(四)強化物資精細化管理

虎門港集團下屬企業(yè)涉及多行業(yè)經(jīng)營，業(yè)務復雜，集團物資管理存在困難。利用集團物資供應鏈管理系統(tǒng)幫助集團根據(jù)對下屬公司的實際管控力度和方式，選擇不同采購模式，通過規(guī)范的內(nèi)部物資集中采購、庫存管理和配送管理，實現(xiàn)集團企業(yè)對內(nèi)部物資管理的精細化管控。

(五)加強收入業(yè)務管控，實現(xiàn)收入、業(yè)務、財務一體化集成

財務系統(tǒng)和港口業(yè)務系統(tǒng)相互獨立，碼頭業(yè)務系統(tǒng)、收入計費系統(tǒng)和財務系統(tǒng)等缺乏有效銜接，時常出現(xiàn)應收應付的往來情況無法及時掌握等問題，逐漸制約企業(yè)的發(fā)展。通過港口業(yè)務管理系統(tǒng)和金蝶EAS系統(tǒng)進行集成與整合，有效解決這一問題，極大降低原有信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享與溝通成本，實現(xiàn)集團對業(yè)務收入的高效管控。

四、對虎門港集團財務管控信息化進一步規(guī)劃的思考

(一)逐步建設與完善預算管理體系

虎門港集團本部應定位為資本運營中心、戰(zhàn)略決策中心、投資運營中心和品牌建設中心，不替代分、子公司進行預算直接管理，而在集權基礎上分權控制。并相應地將其下屬各個分子公司按業(yè)務板塊劃分為核心業(yè)務板塊、核心支持業(yè)務板塊、輔助后勤業(yè)務板塊、管理保障系統(tǒng)業(yè)務板塊及其他業(yè)務板塊，并針對不同的業(yè)務板塊，有效借助集團預算管理信息系統(tǒng)，建設整個集團統(tǒng)一的預算管理平臺，實現(xiàn)經(jīng)營預算、財務預算、資本預算等全面預算管理的功能，費用預算控制深入應用于集團、子公司和下屬單位的部門層面。既能全面把握年度、月度預算的完成情況和進度情況，又能實現(xiàn)在制作憑證等單據(jù)時通過即時預警進行控制，為虎門港集團的責任管理提供有效的依據(jù)。

(二)建立健全資金集中監(jiān)控體系

虎門港集團下屬企業(yè)眾多，集團資金分散，集團融投資規(guī)模巨大且復雜，缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，財務管理難以全面掌控，是虎門港集團長期存在的管理難題。要通過建立集團資金集中監(jiān)控體系，結合多維度的資金分析功能，實現(xiàn)對集團資金存量、流量、流向的管理與監(jiān)控，有效規(guī)避集團資金管理風險。

(三)通過移動應用，連接人與業(yè)務，提高協(xié)同辦公效率

以“利共體”將節(jié)點資源有機組織在一起，全面調(diào)動各節(jié)點的資源，通過金蝶云之家，實現(xiàn)“以數(shù)據(jù)為中心”向“以人為中心”的轉變，打破部門壁壘與地域限制，激發(fā)員工的創(chuàng)新思維，快速響應需求。（如圖3）

(四)構建集團經(jīng)營績效分析和決策支持系統(tǒng)

虎門港集團下屬企業(yè)涉及不同經(jīng)營領域，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和信息繁雜。要通過多維度經(jīng)營指標分析、過程監(jiān)控、經(jīng)營預警等有效管理手段，滿足集團管理經(jīng)營分析和決策的需求,同時，要提供數(shù)據(jù)深入挖掘和鉆取功能，支持多分析層級、多展現(xiàn)層面的經(jīng)營分析，直擊企業(yè)的經(jīng)營狀況。

圖3?。哼B接人與業(yè)務，業(yè)務協(xié)作移動化

五、結束語

虎門港集團在面臨發(fā)展機遇的同時也面臨著機遇帶來的投資關系復雜化、業(yè)務多元化等難題。這迫切需要加強集中管理，理順集團本部與下屬公司間關系，其中，財務管理的重要性不言而喻，只有將全面提升財務管理水平、梳理財務管理脈絡，建立一個能看到集團的細枝末節(jié)的財務業(yè)務一體化信息化平臺，才能為虎門港集團建立數(shù)字物流港夯實牢固的基礎。

虎門港集團財務管控信息化平臺的規(guī)劃與建設，統(tǒng)一了集團財務核算體系，打破財務、業(yè)務信息割裂的現(xiàn)狀，規(guī)范其管理流程，實現(xiàn)財務、業(yè)務系統(tǒng)的集成，在財務、業(yè)務一體化的基礎上，強化對企業(yè)業(yè)務收入管控，為管理層提供有效的財務、業(yè)務決策信息。這充分證明，虎門港集團財務管理信息化建設及規(guī)劃的實踐是有益的。今后，虎門港集團應當以財務管理系統(tǒng)信息化建設的成果為經(jīng)驗，進一步拓展思維，將信息化建設延伸到集團管理的方方面面，逐步建設與完善集團信息化管控平臺，保證集團發(fā)展戰(zhàn)略的落實。

參考文獻:

[1]吳昊等.論財務管理信息化建設與應用[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2013, 14:126-127

[2]趙娜等.港口管理[M].中國物資出版社

[3]江錦祥等.物流信息技術[M].機械工業(yè)出版社

[4]張?zhí)炱?財務管理信息化建設的實踐與思考[J].中國金融電腦，2011，02：39-40

[5]李宇.港口財務信息化建設案例分析[D].大連理工大學，2008