企業(yè)全面風(fēng)險管理體系優(yōu)化設(shè)計——基于山東電力集團的案例

首都航天機械公司經(jīng)營開發(fā)部 李志洲

全面風(fēng)險管理是企業(yè)以自身的運營目標(biāo)為導(dǎo)向，細化經(jīng)營過程中的所有流程與環(huán)節(jié)，并對其中可能產(chǎn)生風(fēng)險的節(jié)點進行控制，以此建立完善的風(fēng)險管理環(huán)境，從而實現(xiàn)優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系，進而實現(xiàn)運營目標(biāo)的過程。山東電力集團始建于1997年6月，是國家電網(wǎng)100%控股的子公司。近年來隨著業(yè)務(wù)類型的多元化與業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，山東電力對自身風(fēng)險管理體系進行了一定程度的改造，不過縱觀該公司的全面風(fēng)險管理，仍然還存在一些需要完善的地方。本文將從三方面對山東電力的全面風(fēng)險管理體系進行優(yōu)化，以期為其他類似企業(yè)提供參考。

一、全面風(fēng)險管理組織體系優(yōu)化

組織體系對于任何管理過程而言都非常重要，科學(xué)高效的組織體系不但能夠順利實現(xiàn)管理的目標(biāo)，還能將企業(yè)面對的風(fēng)險控制在較低水平之內(nèi)，提升企業(yè)運營的安全性。理論界普遍認(rèn)為完善的全面風(fēng)險管理組織體系應(yīng)有效協(xié)調(diào)各關(guān)系方之間的關(guān)系，并設(shè)置好各方的權(quán)力制衡，從而保證組織體系運作的高效性。如圖1所示：

圖1 風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)圖

按照母公司的要求，山東電力需要組建專門的全面風(fēng)險管委會以及風(fēng)險管理部，從而實現(xiàn)對公司各類風(fēng)險的集中管理，進而提升風(fēng)險管理的效率。通過圖2可知，山東電力改造后能夠?qū)崿F(xiàn)對風(fēng)險的三重管理，具體如下：第一是操作層，基本上由山東電力各下設(shè)企業(yè)的相關(guān)責(zé)任主體與對應(yīng)崗位員工組成，這些主體與員工在實際工作中會嚴(yán)格執(zhí)行公司的全面風(fēng)險管理要求，并按照既定的全面風(fēng)險管理流程對各類風(fēng)險進行識別與評估，定期匯總為報告提交至上層主管機構(gòu)，并給出合理化的風(fēng)險控制與應(yīng)對建議。第二層是執(zhí)行層，由山東電力公司各部門以及直屬企業(yè)的全面風(fēng)險管理小組組成的，這層主體在實際工作中會根據(jù)操作層提交的風(fēng)險匯總報告對公司運營過程中的風(fēng)險進行全方位的評估，并研究應(yīng)該如何有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險，同時加大對公司內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)督，進而提升公司整體對抗風(fēng)險的能力。第三層是決策層，是由山東電力全面風(fēng)險管委會與全面風(fēng)險管理部組成的，其中，全面風(fēng)險管委會的負(fù)責(zé)人可以由公司總經(jīng)理兼任，也可以由董事會就推選的適當(dāng)人選擔(dān)任，其工作職能包括制定公司全面風(fēng)險管理的宏觀框架、做好對重大風(fēng)險的控制、制定完善的風(fēng)險應(yīng)對方案等；全面風(fēng)險管理部則負(fù)責(zé)完成管委會下達的各項任務(wù)，并進行一些日常的風(fēng)險管理配合工作。

圖2 山東電力全面風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)圖

借助上述三重管理，山東電力就能夠?qū)L(fēng)險控制在較低水平之內(nèi)，即使真的出現(xiàn)了風(fēng)險，也能及時采取有效的應(yīng)對措施。此外，這種分層式的全面風(fēng)險管理，不但明確了各個崗位以及主體的全面風(fēng)險管理責(zé)任，還大大提升了協(xié)作效率，使全面風(fēng)險管理質(zhì)量有了顯著改善。

二、風(fēng)險管理文化建設(shè)

風(fēng)險管理文化其實是企業(yè)文化的一個分支，是將風(fēng)險管理思想以及行動與企業(yè)管理理念有機結(jié)合在一起的文化形式?，F(xiàn)代企業(yè)在建設(shè)自身企業(yè)文化時，應(yīng)將風(fēng)險管理有效滲透進來，使其與企業(yè)文化形成有機整體。受限于我國舊有的經(jīng)濟體制與企業(yè)管理理念，再加上國有性質(zhì)的優(yōu)越性，大部分山東電力的員工并沒有很強的風(fēng)險管理意識，因此，山東電力應(yīng)做好以下幾方面風(fēng)險管理文化建設(shè)工作。

第一，加強高管人員對全面風(fēng)險管理重視程度。同時，將風(fēng)險管理文化作為企業(yè)文化的一部分，充分利用公司當(dāng)前的資源，提升對風(fēng)險管理文化的建設(shè)力度。

第二，組織好風(fēng)險管理文化的教育工作。山東電力至少需要每月安排一次風(fēng)險管理文化培訓(xùn)，向員工深入講解風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理文化的重要性，從而提升他們的風(fēng)險管理意識，進而將風(fēng)險管理納入平時的工作中，形成公司上下共同進行風(fēng)險管理的良好局面。另外，山東電力還應(yīng)對重要崗位以及核心風(fēng)險管理人員進行針對性的培訓(xùn)，以提升他們的風(fēng)險管理水平，將風(fēng)險管理融入管理意識中，從而提升整個公司的風(fēng)險管理效率。

第三，做好風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)工作。山東電力過去每個風(fēng)險管理崗位一般只安排一名員工，現(xiàn)在應(yīng)將員工人數(shù)增加至至少兩人，這樣即使一人因為各種原因無法及時完成公司下達的風(fēng)險管理任務(wù)，另外一人也可以正常完成工作，保證公司風(fēng)險管理的有效性。同時，山東電力還應(yīng)做好風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)工作，應(yīng)公開向各高校招聘風(fēng)險管理專業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，并培養(yǎng)公司內(nèi)部有前途的風(fēng)險管理人才，安排他們接受更加專業(yè)、更加高端的業(yè)內(nèi)專家培訓(xùn)，為公司后續(xù)全面風(fēng)險管理工作奠定人才基礎(chǔ)。

三、全面風(fēng)險管理流程優(yōu)化

山東電力需要優(yōu)化全面風(fēng)險管理流程，因為只有簡潔、高效的流程才能保證風(fēng)險管理工作的效率。結(jié)合風(fēng)險管理理論，將風(fēng)險管理的基本流程總結(jié)為如圖3所示。一是全面收集風(fēng)險管理相關(guān)信息，并將信息統(tǒng)一納入風(fēng)險信息庫之中。風(fēng)險管理是動態(tài)連續(xù)的過程，因此，必須對其相關(guān)信息進行持續(xù)的收集、整理、處理，并將其統(tǒng)一納入風(fēng)險信息庫之中，以保證各類信息的時效性，為后續(xù)的風(fēng)險評估與應(yīng)對做好信息基礎(chǔ)。二是識別及評估風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險信息庫中的信息，企業(yè)可以對運營過程中可能面對的風(fēng)險進行識別與評估，并綜合分析這些風(fēng)險真正出現(xiàn)的可能性以及對企業(yè)運營造成影響的程度，從而確定哪些風(fēng)險是應(yīng)該重點控制的關(guān)鍵風(fēng)險。三是制定風(fēng)險控制方案。企業(yè)需要結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略與運營目標(biāo)，再加上對風(fēng)險的評估，制定適合自身實際情況的風(fēng)險控制方案。四是制定風(fēng)險應(yīng)對措施。企業(yè)制定了風(fēng)險控制方案之后，還要制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，以便在風(fēng)險出現(xiàn)之前或者剛剛開始顯露的時候，將其維持在可控范圍之內(nèi)，從而保證企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展。五是監(jiān)控與改進。企業(yè)需要做好對風(fēng)險管理的監(jiān)控與改進工作，以保證風(fēng)險管理效率始終維持在理想的水平。結(jié)合山東電力的實際情況，當(dāng)前的風(fēng)險管理流程可以概括為：控制好信息的采集與整理工作，明確各崗位的工作職能，并制定規(guī)范的操作步驟，所有操作都需要按照制定的規(guī)范進行；統(tǒng)一風(fēng)險管理規(guī)范，所有的風(fēng)險管理工作都有相應(yīng)的管理規(guī)范，各管理工作有效銜接；把風(fēng)險管理流程有機滲透至其它管理流程之中，使公司運營的各個環(huán)節(jié)都具有風(fēng)險管理屬性；把風(fēng)險管理作為公司管理的重要部分，提升風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位；建立針對關(guān)鍵風(fēng)險的有效監(jiān)控與改進體系，以保證公司全面風(fēng)險管理的效率。具體分析如下：

圖3 風(fēng)險管理基本流程架構(gòu)圖

第一，確定關(guān)鍵風(fēng)險。通過實地調(diào)研山東電力的運營狀況，并對各主要部門進行了研究，還設(shè)計了相應(yīng)的調(diào)查問卷，以收集該公司的風(fēng)險管理基本信息。在整理與分析這些信息的基礎(chǔ)上，對該公司當(dāng)前面對的風(fēng)險進行了識別與評估，并確定了其中的關(guān)鍵風(fēng)險，最后根據(jù)這些風(fēng)險的特性，制定了相應(yīng)的應(yīng)對措施（見表1）。

表1 山東電力關(guān)鍵風(fēng)險應(yīng)對措施

第二，構(gòu)建科學(xué)的考評體系。山東電力應(yīng)基于當(dāng)前的信息化系統(tǒng)設(shè)置績效考評體系，同時將風(fēng)險管理作為重要的考核部分，建立風(fēng)險績效考評指標(biāo)體系，對公司各風(fēng)險管理責(zé)任主體以及崗位員工進行全面風(fēng)險管理考評，從而真實了解公司當(dāng)前的全面風(fēng)險管理情況。此外，還應(yīng)建立風(fēng)險管理責(zé)任制，一旦出現(xiàn)了風(fēng)險管理疏漏必須追究相關(guān)責(zé)任人，并對其采取相應(yīng)的處罰，以提升全面風(fēng)險管理的權(quán)威性，進而提升全體員工的風(fēng)險管理主動性與積極性。至于風(fēng)險管理責(zé)任的具體表述，可以按照表2的方式進行。

表2 風(fēng)險管理考評責(zé)任具體表述

同時，山東電力可以把公司因為風(fēng)險而蒙受的損失納入考評之中，并確定在何種情況下，責(zé)任部門或者崗位將完全沒有績效獎金（見表3）。

表3 責(zé)任主體完全沒有績效獎金的情況

第三，構(gòu)建風(fēng)險管理系統(tǒng)。風(fēng)險管理信息非常繁雜，而且涉及到的數(shù)據(jù)整理與計算的工作不但需要很高的專業(yè)素質(zhì)，工作量也非常巨大，因此，單靠人力來完成不太現(xiàn)實?；诖?，山東電力應(yīng)該構(gòu)建風(fēng)險管理系統(tǒng)，自動處理與整合收集到的風(fēng)險管理信息，并進行后臺運算，系統(tǒng)用戶只需要輸入基本的風(fēng)險管理信息，就能自動獲得風(fēng)險識別以及評估等相關(guān)數(shù)據(jù)信息，這樣不但大大提升了風(fēng)險數(shù)據(jù)計算的準(zhǔn)確性，也提升了公司風(fēng)險管理的效率。過去幾年，山東電力進行了大規(guī)模的信息化改造，所以當(dāng)前擁有良好的信息化環(huán)境，只需要在當(dāng)期的管理信息系統(tǒng)中添加風(fēng)險管理分系統(tǒng)，就可以實現(xiàn)對風(fēng)險的信息化管理。這樣做不但能夠降低風(fēng)險管理成本，還能夠通過數(shù)據(jù)計算制定出最佳的風(fēng)險管理策略。需要注意的是，收集的風(fēng)險管理信息中會有一部分非常難以量化，對于這些數(shù)據(jù)的具體處理，山東電力還需結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點以及市場環(huán)境酌情處理。

第四，建立風(fēng)險預(yù)警機制。山東電力應(yīng)建立完善的風(fēng)險預(yù)警機制，就必須建立起定期組織相關(guān)人員進行風(fēng)險管理工作討論以及問題分析，以便及時發(fā)現(xiàn)公司當(dāng)前存在的風(fēng)險管理問題，進而采取相應(yīng)的整改措施。要構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，并完善相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫。山東電力應(yīng)結(jié)合自身的運營實際與業(yè)務(wù)特點選擇風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，進而建立指標(biāo)體系，同時將這些指標(biāo)納入風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫中，一旦指標(biāo)超出了預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)值，數(shù)據(jù)庫就會將指令發(fā)送至風(fēng)險管理系統(tǒng)，系統(tǒng)會自動給出風(fēng)險預(yù)警提示。設(shè)計風(fēng)險管理系統(tǒng)的時候，要提前將預(yù)警指標(biāo)融入其中，這樣整個風(fēng)險管理系統(tǒng)本身也會具有一定的預(yù)警功能。當(dāng)公司的職能部門或者下設(shè)企業(yè)出現(xiàn)了指標(biāo)超出標(biāo)準(zhǔn)的情況，系統(tǒng)就會給出提示，這樣山東電力就可以根據(jù)預(yù)警情況，對風(fēng)險主體采取一定的風(fēng)險應(yīng)對措施，從而將風(fēng)險穩(wěn)定在可控水平之內(nèi)，保證公司各項生產(chǎn)與經(jīng)營活動的正常進行。

［1］王敏：《關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的思考》，《經(jīng)濟研究導(dǎo)刊》2013年第1期。