房產(chǎn)稅的房?jī)r(jià)調(diào)控效應(yīng)研究——基于單期靜態(tài)供需模型

楊宏宇

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧沈陽(yáng)110036）

房產(chǎn)稅的房?jī)r(jià)調(diào)控效應(yīng)研究——基于單期靜態(tài)供需模型

楊宏宇

（遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，遼寧沈陽(yáng)110036）

從房地產(chǎn)市場(chǎng)的供需角度，用單期靜態(tài)供需模型來(lái)考察房地產(chǎn)市場(chǎng)是否健康以及房?jī)r(jià)是否過(guò)高；通過(guò)構(gòu)建供給和需求函數(shù)及模型，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)中的房?jī)r(jià)變化進(jìn)行解釋?zhuān)f(shuō)明了即使房地產(chǎn)市場(chǎng)中的房?jī)r(jià)是由供需行為決定的，但是，因?yàn)槭袌?chǎng)中存在大量的投機(jī)和投資行為，這種由市場(chǎng)決定的價(jià)格，依然是不合理和需要調(diào)控的，同時(shí)通過(guò)模型闡釋了征收房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)的調(diào)控作用。

房地產(chǎn)市場(chǎng)；投機(jī)需求；房產(chǎn)稅

一、問(wèn)題提出

國(guó)內(nèi)一些學(xué)者和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商，聲稱(chēng)根據(jù)房地產(chǎn)交易量，雖然房?jī)r(jià)很高但是市場(chǎng)交易量依然很大，需求充足，因此不存在泡沫。還有的認(rèn)為我國(guó)房?jī)r(jià)依然是由市場(chǎng)需求和供給兩方面因素決定，沒(méi)有脫離基本經(jīng)濟(jì)面，所以依然是合理的，不需要調(diào)控，但這些說(shuō)法正確與否，尚需研究。本文從房屋供給和需求兩方面通過(guò)構(gòu)建房地產(chǎn)市場(chǎng)單期靜態(tài)供需均衡模型來(lái)考察。

房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)調(diào)解是否有效，以及是否應(yīng)該開(kāi)征房產(chǎn)稅，國(guó)內(nèi)學(xué)者主要存在以下幾種觀(guān)點(diǎn)：首先，對(duì)推出房產(chǎn)稅持否定意見(jiàn)。黃玉英（2011）［1］考察了我國(guó)過(guò)去擬開(kāi)征物業(yè)稅時(shí)的情況，通過(guò)對(duì)上海、重慶兩試點(diǎn)的效果分析，認(rèn)為我國(guó)和一些開(kāi)征房產(chǎn)稅的國(guó)家環(huán)境不同，開(kāi)征房產(chǎn)稅未必合適，如產(chǎn)權(quán)問(wèn)題、優(yōu)惠房產(chǎn)的戶(hù)口歧視問(wèn)題、計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題等，認(rèn)為房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)影響很小，而且面臨很多問(wèn)題。復(fù)旦大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心主任張軍（2011），認(rèn)為，房產(chǎn)稅不能調(diào)節(jié)收入分配，也無(wú)法控制投機(jī)性需求因此無(wú)法降低房?jī)r(jià)，我國(guó)國(guó)情不適合推出房產(chǎn)稅。

其次，對(duì)房產(chǎn)稅持支持意見(jiàn)。財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所所長(zhǎng)賈康認(rèn)為，房產(chǎn)稅可以抑制房地產(chǎn)市場(chǎng)上的投機(jī)行為，也會(huì)對(duì)房屋的供需情況進(jìn)行緩解。韓士專(zhuān)、張靜（2011）［2］建立計(jì)量模型研究房產(chǎn)稅和房?jī)r(jià)的關(guān)系，得出房產(chǎn)稅變化影響房?jī)r(jià)，但是房?jī)r(jià)變化不影響房產(chǎn)稅，由于稅制體制不完善二者之間是單向因果關(guān)系。吳俊培（2004）［3］、任志強(qiáng)（2004）［4］等認(rèn)為，房產(chǎn)稅的推出一方面提高了持有住房的成本，使很多人采取新的居住方式（如以租代購(gòu)），另一方面會(huì)增加投機(jī)成本打擊投機(jī)行為，兩方面效果會(huì)起到降低房?jī)r(jià)作用。況偉大、朱勇、劉江濤（2012）［5］使用1980-2009年23個(gè)OECD國(guó)家的住房市場(chǎng)數(shù)據(jù).考察了住房房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)的影響，研究發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)具有顯著的負(fù)向作用，但是房產(chǎn)稅抑制房?jī)r(jià)的作用受到地方政府積極性的影響。

第三，認(rèn)為房產(chǎn)稅作用有限。楊衛(wèi)華（2012）［6］認(rèn)為雖然房產(chǎn)稅會(huì)有利于穩(wěn)定房?jī)r(jià)，但是控制房?jī)r(jià)的作用有限，而更主要的作用是作為財(cái)產(chǎn)稅調(diào)節(jié)貧富差距的職能。高云龍、李春麗（2011）［7］認(rèn)為房產(chǎn)稅開(kāi)征的初衷是調(diào)整房地產(chǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，同時(shí)為地方政府提供穩(wěn)定收入，因此抑制房?jī)r(jià)上不可能馬上起到可觀(guān)效果，但是有巨大的影響力和間接作用。

二、房地產(chǎn)市場(chǎng)單期靜態(tài)供需模型構(gòu)建

本文先從考察房地產(chǎn)需求曲線(xiàn)的構(gòu)成，將房地產(chǎn)需求分為：消費(fèi)性需求、投資需求和投機(jī)需求三種，分別刻畫(huà)了各個(gè)需求曲線(xiàn)的特征和形狀，將三種需求合并得出房地產(chǎn)市場(chǎng)的總需求曲線(xiàn)，從而構(gòu)建了房地產(chǎn)市場(chǎng)的單期靜態(tài)供需模型。

（一）房地產(chǎn)市場(chǎng)需求曲線(xiàn)構(gòu)建

考察我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求，由住房需求（也叫消費(fèi)性需求）、投資需求以及投機(jī)需求三部分組成。

住房需求滿(mǎn)足一般商品需求理論，需求和房?jī)r(jià)呈反向變動(dòng)關(guān)系，房?jī)r(jià)越高，需求越少。住房需求也稱(chēng)為房屋的消費(fèi)性需求，是將房產(chǎn)自住使用，一般指的是為了自住需要而購(gòu)買(mǎi)的房屋，常指為居住使用購(gòu)買(mǎi)的第一套房子。

由于房屋的住房需求，是人們“吃、穿、住、用、行”的基本生活需要之一，即使房?jī)r(jià)較高時(shí)，彈性較小，而且隨著房?jī)r(jià)的上升，只要不超出一定的范圍，下降幅度不會(huì)太大，因此不應(yīng)該假定是一條斜向下的直線(xiàn)，如果作圖的話(huà)，橫軸為住房需求，縱軸為房?jī)r(jià)，應(yīng)該修正為房?jī)r(jià)較高時(shí)尾部向上翹起，房?jī)r(jià)較低時(shí)線(xiàn)性下降的曲線(xiàn)。

房?jī)r(jià)較高時(shí)尾部向上翹起，意味著住房需求隨著房?jī)r(jià)的上升而下降，但當(dāng)房?jī)r(jià)較高時(shí)，彈性較小，具有一定的需求剛性。而當(dāng)房?jī)r(jià)較低時(shí)，房地產(chǎn)市場(chǎng)上的住房需求也會(huì)受到人口的限制，尤其是年輕一代的人口數(shù)量以及準(zhǔn)備步入婚姻殿堂的新婚夫婦的數(shù)量，但是我們依然可以認(rèn)為房地產(chǎn)市場(chǎng)的住房需求隨著房?jī)r(jià)下降呈線(xiàn)性擴(kuò)大，需求曲線(xiàn)是一條直線(xiàn)而不是曲線(xiàn)，因?yàn)殡m然住房需求受到人口等因素的影響，但當(dāng)房?jī)r(jià)較低時(shí)，消費(fèi)者會(huì)選擇購(gòu)買(mǎi)更大的房屋，擴(kuò)大居住面積。增加購(gòu)買(mǎi)面積，或者購(gòu)買(mǎi)居住環(huán)境更好的房屋，相當(dāng)于增加了住房需求。

投資需求一般是物價(jià)指數(shù)太高，因?yàn)橥泬毫Γ瑸檫M(jìn)行財(cái)產(chǎn)的保值升值而進(jìn)行的投資行為，由于房屋具有固定性、耐久性、保值性、實(shí)用性等特點(diǎn)，一直是居民為了避免通貨膨脹進(jìn)行保值，以及為了未來(lái)增值而鐘愛(ài)的投資品。投機(jī)需求是很多投資者把房產(chǎn)市場(chǎng)看成獲得暴利的投機(jī)場(chǎng)所，當(dāng)過(guò)多的流動(dòng)性進(jìn)入房地產(chǎn)市場(chǎng)時(shí)，投機(jī)需求導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)的虛假繁榮，雖然房?jī)r(jià)已經(jīng)超出了很多居民的購(gòu)買(mǎi)能力，但總交易量依然不減，促進(jìn)了房?jī)r(jià)的上漲，同時(shí)房?jī)r(jià)上漲也反過(guò)來(lái)促進(jìn)投機(jī)需求。

一般投資需求隨著房?jī)r(jià)的高漲而上升，尤其預(yù)期房?jī)r(jià)會(huì)繼續(xù)高漲時(shí)，投資需求會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大；當(dāng)房?jī)r(jià)高漲到一定程度，泡沫過(guò)高，房?jī)r(jià)偏離基本經(jīng)濟(jì)面太大，擔(dān)心泡沫的破裂，投資需求減少。投機(jī)需求對(duì)房?jī)r(jià)反應(yīng)和投資需求類(lèi)似，合并為一條曲線(xiàn)。因此投機(jī)/投資需求作圖時(shí)，將投資/投機(jī)需求作為縱軸，橫軸為房?jī)r(jià)，隨著房?jī)r(jià)上升，投資/投機(jī)需求會(huì)先上升再下降，

圖1　房屋總需求曲線(xiàn)

注：房屋需求曲線(xiàn)可能有更復(fù)雜的形狀，本文只是為了表示房屋需求具有隨房?jī)r(jià)提高先下降后上升再下降的特征，房屋需求曲線(xiàn)可能具有更復(fù)雜的圖形和更多的拐點(diǎn)，為便于分析本文用三次函數(shù)圖形來(lái)表示。圖形類(lèi)似于開(kāi)口向下的二次函數(shù)圖形。

房地產(chǎn)市場(chǎng)的總需求：將上述三種需求和在一起，便是房地產(chǎn)市場(chǎng)的總需求，即房屋總需求，從而得到如下的房屋總需求曲線(xiàn)。

由圖中可以看到，當(dāng)房?jī)r(jià)很低時(shí)，房屋的住房需求較大，投資和投機(jī)需求都較小，此時(shí)房屋總需求主要為住房需求，隨著房?jī)r(jià)的上漲而下降；隨著房?jī)r(jià)的繼續(xù)上漲，當(dāng)達(dá)到價(jià)格時(shí)，房屋總需求為，住房需求依然下降，但是投資和投機(jī)者看到房?jī)r(jià)的上漲，在對(duì)未來(lái)房?jī)r(jià)持續(xù)上漲預(yù)期的驅(qū)動(dòng)下，投資和投機(jī)需求增加較快，增加幅度大于住房需求的下降，使得總需求上升，房屋總需求變成隨著房?jī)r(jià)的上升而開(kāi)始上升；直到達(dá)到價(jià)格時(shí)，此時(shí)房屋總需求變?yōu)?，由于房屋價(jià)格過(guò)高，泡沫過(guò)多，此時(shí)的房屋投資和投機(jī)者由于對(duì)房?jī)r(jià)預(yù)期不再盲目樂(lè)觀(guān)，房屋的投資和投機(jī)需求隨房?jī)r(jià)的繼續(xù)增長(zhǎng)而放慢增長(zhǎng)速度，直至下降，住房需求在較高的房?jī)r(jià)下變得更加萎靡，同時(shí)隨著房?jī)r(jià)的進(jìn)一步上升而開(kāi)始下降，使得房屋總需求隨著房?jī)r(jià)上升開(kāi)始下降；而且隨著房?jī)r(jià)越發(fā)高漲，投機(jī)和投資需求更快地減少，房屋總需求急速下降。當(dāng)房?jī)r(jià)繼續(xù)高到一定程度的時(shí)候，房地產(chǎn)市場(chǎng)里的投資需求和投機(jī)需求已經(jīng)很少，由于住房需求的彈性不足和需求剛性，此時(shí)房屋需求主要是住房需求，房地產(chǎn)需求曲線(xiàn)下降較緩慢。

因此較高的房?jī)r(jià)下，即使房屋需求量和交易量依然很大，但是不代表內(nèi)部沒(méi)有問(wèn)題，不代表房地產(chǎn)泡沫較低，可能是大量的投資和投機(jī)需求充斥市場(chǎng)，造成房地產(chǎn)業(yè)的虛假繁榮。所以應(yīng)從住戶(hù)居民的消費(fèi)能力入手來(lái)考察房?jī)r(jià)是合理還是過(guò)高，作為是否應(yīng)當(dāng)調(diào)控房?jī)r(jià)的依據(jù)。我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)，大量的房屋購(gòu)買(mǎi)后被閑置，而居民的住房需求卻由于高房?jī)r(jià)難以實(shí)現(xiàn)，較高的房屋購(gòu)買(mǎi)成本給廣大需要購(gòu)買(mǎi)房屋居住的人群形成了巨大長(zhǎng)期的壓力。

（二）房地產(chǎn)市場(chǎng)供給曲線(xiàn)構(gòu)建

再?gòu)姆康禺a(chǎn)的供給角度來(lái)看，一般認(rèn)為房地產(chǎn)的供給，在短期內(nèi)因?yàn)槭艿酵恋財(cái)?shù)量的限制，所以是完全無(wú)彈性的，而在長(zhǎng)期內(nèi)則是完全彈性的。因?yàn)槎唐诤烷L(zhǎng)期不好劃分，也無(wú)明確的規(guī)定和界限，所以一般情況下，我們認(rèn)為房地產(chǎn)的供給曲線(xiàn)是斜向上的。

（三）房地產(chǎn)市場(chǎng)的總供給需求模型

我們把上述的房地產(chǎn)需求和供給曲線(xiàn)疊加到一起，得到房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求供給對(duì)于價(jià)格的變化情況：

圖2　房屋總供給—需求模型

當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求曲線(xiàn)是先下降再上升之后又急劇下降的，將這樣的需求曲線(xiàn)和房屋供給曲線(xiàn)放到一起，房地產(chǎn)市場(chǎng)上的交點(diǎn)很多，而不止一個(gè)。所以即使是由房地產(chǎn)市場(chǎng)的供給和需求曲線(xiàn)決定的價(jià)格，不一定是合理的，更不一定是有效率的。

在圖中可以看出，當(dāng)房?jī)r(jià)較低時(shí)，房屋總需求以住房需求為主，此時(shí)的投資需求和投機(jī)需求都較小，房屋總需求隨著房?jī)r(jià)的上升而下降，與房地產(chǎn)向上的供給曲線(xiàn)交于A點(diǎn)，此時(shí)房?jī)r(jià)較低，泡沫很小或者沒(méi)有泡沫，發(fā)展較健康，代表了合理房地產(chǎn)市場(chǎng)的供求情況，房?jī)r(jià)在廣大群眾的收入承受范圍之內(nèi)。此時(shí)房地產(chǎn)市場(chǎng)處于一個(gè)均衡狀態(tài)，房地產(chǎn)供給和需求都達(dá)到平衡，除非受到政策改變或者突然的沖擊，輕易不會(huì)發(fā)生改變。

當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)受到意料之外的沖擊時(shí)，比如土地價(jià)格上漲、對(duì)高房?jī)r(jià)的預(yù)期、房地產(chǎn)市場(chǎng)上投資和投機(jī)的盛行等，房?jī)r(jià)會(huì)越過(guò)A點(diǎn)繼續(xù)攀升，房地產(chǎn)需求經(jīng)歷短暫的下降后，過(guò)了最低點(diǎn)E點(diǎn)之后，便開(kāi)始在投資和投機(jī)需求的刺激下，反降為升，在需求上升的刺激下，此時(shí)房?jī)r(jià)會(huì)繼續(xù)上升，直到達(dá)到新的均衡點(diǎn)B，此時(shí)房?jī)r(jià)已經(jīng)較高，市場(chǎng)中充斥著大量的投資投機(jī)行為，泡沫較大，人們已經(jīng)開(kāi)始不夠理性，市場(chǎng)上多是投資和投機(jī)者，他們一起哄托房?jī)r(jià)繼續(xù)升高。而且這點(diǎn)雖然是供給和需求曲線(xiàn)的交點(diǎn)，但是這點(diǎn)并不是平衡點(diǎn)，因?yàn)樵贐點(diǎn)，無(wú)論是供給還是需求，都有繼續(xù)抬高房?jī)r(jià)的趨勢(shì)，所以房?jī)r(jià)會(huì)越過(guò)B點(diǎn)，繼續(xù)上升。經(jīng)過(guò)點(diǎn)之后，此時(shí)房屋總需求開(kāi)始下降，住房需求繼續(xù)減少，而投機(jī)者和投資者面對(duì)高啟的房?jī)r(jià)，對(duì)未來(lái)走勢(shì)開(kāi)始擔(dān)憂(yōu)，紛紛退出市場(chǎng)。

當(dāng)房?jī)r(jià)經(jīng)過(guò)點(diǎn)后，雖然房屋總需求開(kāi)始下降，但是房?jī)r(jià)會(huì)有繼續(xù)上漲的動(dòng)力，直到達(dá)到新的交點(diǎn)C點(diǎn)，此時(shí)市場(chǎng)上泡沫水平較高，房地產(chǎn)價(jià)格太高，市場(chǎng)上充斥大量投機(jī)行為，面對(duì)過(guò)高的房?jī)r(jià)，住宅需求繼續(xù)下降，部分投機(jī)投資者開(kāi)始撤離，從而導(dǎo)致住房總需求開(kāi)始下降，和供給曲線(xiàn)相交。此時(shí)房?jī)r(jià)早已偏離居民的收入水平和基本價(jià)值面，房?jī)r(jià)已經(jīng)離開(kāi)了基本經(jīng)濟(jì)面的支持，唯一支撐房地產(chǎn)市場(chǎng)沒(méi)有坍塌的是人們對(duì)房?jī)r(jià)預(yù)期的不理性和盲目的投資熱情。一旦人們對(duì)房?jī)r(jià)判斷開(kāi)始趨于理性，對(duì)房?jī)r(jià)繼續(xù)上漲失去信心，對(duì)房地產(chǎn)投資熱情開(kāi)始消減，對(duì)過(guò)高房?jī)r(jià)開(kāi)始擔(dān)憂(yōu)，擔(dān)心泡沫的破裂，市場(chǎng)上投資/投機(jī)者會(huì)紛紛退出，在投資/投機(jī)需求的影響下房屋總需求急劇下降，房屋需求回歸為住宅需求。

三、征收房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)的調(diào)控效應(yīng)

考察征收房產(chǎn)稅的情況。征收房產(chǎn)稅后房屋的需求供給情況如圖3。

如圖3，當(dāng)征收房產(chǎn)稅時(shí)，會(huì)對(duì)房屋的總供給和需求都會(huì)產(chǎn)生影響。

考察房屋供給方面，雖然短期內(nèi)房屋供給一般認(rèn)為是缺乏彈性甚至是完全無(wú)彈性的，長(zhǎng)期內(nèi)才認(rèn)為是完全有彈性的，但是當(dāng)征收房產(chǎn)稅后，供給曲線(xiàn)依然會(huì)向下發(fā)生移動(dòng)，從移動(dòng)到，在相同的價(jià)格下，房地產(chǎn)市場(chǎng)上的房屋供給增多。

圖3　征收房產(chǎn)稅后房屋總需求供給變化

短期內(nèi)總的房屋建造數(shù)量不易發(fā)生改變，很多學(xué)者認(rèn)為短期房屋供給是完全無(wú)彈性或缺乏彈性的。但是我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)過(guò)多年較高的價(jià)格上漲后，已經(jīng)存在一定的泡沫，市場(chǎng)中有大量的投資/投機(jī)者，很多房屋被購(gòu)買(mǎi)后閑置囤積。因此房地產(chǎn)市場(chǎng)上房屋供給不單由新建房屋數(shù)量組成，還存在著大量的空置房屋。征收房產(chǎn)稅后，增加了市場(chǎng)上的房屋保有成本，加大房屋保有負(fù)擔(dān)，減少了從房屋投資中獲得的收益，同時(shí)減少了市場(chǎng)上的投資收益預(yù)期。因此征收房產(chǎn)稅后，雖然當(dāng)期新建房屋數(shù)量變化不大，但很多囤積的房屋被銷(xiāo)售，短期內(nèi)較大地增加了房屋供給，所以房屋供給曲線(xiàn)發(fā)生移動(dòng)，從移動(dòng)到，征收房產(chǎn)稅增多了房屋供給。

考慮房屋需求方面，征收房產(chǎn)稅后，雖然對(duì)消費(fèi)性住房需求影響不大，但是伴隨著收益預(yù)期的減少，房屋需求中的投資需求和投機(jī)需求也會(huì)減少，因此房屋總需求也會(huì)減少，總需求曲線(xiàn)向左移動(dòng)，從移動(dòng)到。

在增加的房屋供給和減少的房屋需求共同作用下，房地產(chǎn)交易量可能增加、可能減少、也可能不變，但是房屋價(jià)格會(huì)下降，房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)具有調(diào)控作用。

結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)構(gòu)造房地產(chǎn)市場(chǎng)的供給需求曲線(xiàn)，采用單期靜態(tài)供需模型，得出增收房產(chǎn)稅后，會(huì)抑制市場(chǎng)上的投資投機(jī)需求，增加房屋供給，減少房屋需求，從而降低房?jī)r(jià)。因此房產(chǎn)稅的推出，會(huì)使得房?jī)r(jià)回歸理性，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)起到一定的調(diào)解作用。但具體效果，還與房產(chǎn)稅的具體實(shí)施情況有關(guān)。

［1］黃玉英.開(kāi)征“房產(chǎn)稅”的影響及障礙分析［J］.浙江樹(shù)人大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（4）.

［2］韓士專(zhuān)，張靜.我國(guó)房產(chǎn)稅改革的研究——以房產(chǎn)稅改革為視角［J］.經(jīng)濟(jì)縱橫，2011（9）.

［3］吳俊培.關(guān)于物業(yè)稅［J］.涉外稅務(wù)，2004（4）.

［4］任志強(qiáng).從開(kāi)征物業(yè)稅說(shuō)起［J］.稅務(wù)研究，2004（4）.

［5］況偉大，朱勇，劉濤.房產(chǎn)稅對(duì)房?jī)r(jià)的影響：來(lái)自O(shè)ECD國(guó)家的證據(jù)［J］.財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2012（5）.

［6］楊衛(wèi)華.房產(chǎn)稅制改革不可能從根本上控制房?jī)r(jià)［N］.南方日?qǐng)?bào)，2014-04-05（F02）.

［7］高云龍，李春麗.房產(chǎn)稅征收及其對(duì)房?jī)r(jià)的抑制作用研究［J］.價(jià)格月刊，2011（7）.

【責(zé)任編輯曹萌】

D922.3

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1674-5450（2015）02-0090-03

2014-12-19

楊宏宇，男，遼寧撫順人，遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士研究生。