基于銀行案件看國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理

黎媛媛

【摘 要】近年來存款頻頻失蹤，理財產(chǎn)品“飛單”頻發(fā)，暴露出銀行內(nèi)控漏洞，合規(guī)管理失控。在資本的約束下，我國商業(yè)銀行為追求利益而出現(xiàn)惡性競爭行為。違規(guī)操作風行，合規(guī)風險管理體系不完善，合規(guī)管理理念存在偏差。針對近期發(fā)生的有關商業(yè)銀行的具體實例對商業(yè)銀行的合規(guī)管理體系進行分析，并在此基礎上對國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理提出了幾點建議。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；合規(guī)管理；內(nèi)控失調(diào)

我國現(xiàn)行經(jīng)濟運行在國家有效地調(diào)控下，總體運行狀況良好。但是，受國際上動蕩不安的經(jīng)濟影響，加上自身經(jīng)濟運行存在問題的累積，我國經(jīng)濟目前面臨下行壓力。這種下行壓力也給經(jīng)濟活動帶來了負面影響。金融體系作為國民經(jīng)濟的命脈，首先受到波及。商業(yè)銀行作為金融體系的骨干力量，在經(jīng)濟速度放緩期需要面臨著極大的挑戰(zhàn)，尤其是資本的約束。對于國內(nèi)商業(yè)銀行而言，宏觀經(jīng)濟的高速增長既帶動了其規(guī)模的高速增長，也掩蓋了其合規(guī)管理存在的不足，一旦經(jīng)濟增長的速度放緩許多，風險就會接連暴露。因此，做好相關的防控工作具有重要意義。

一、國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理現(xiàn)狀

（一）當前商業(yè)銀行合規(guī)管理模式

我國商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)風險管理在近幾年取得了較大的進展。如：中國銀行2002年將原法律事務部更名為法律與合規(guī)部，相應增加了合規(guī)職能，并設立首席合規(guī)官。建設銀行2003年在法律事務部下增設專門負責反洗錢和內(nèi)部規(guī)章制度的合規(guī)處，具體負責合法合規(guī)性審查；2005年另新設獨立的合規(guī)部；2008年將法律事務部與合規(guī)部合并成法律與合規(guī)部，并要求各省分行相應成立法律合規(guī)部。工商銀行2004年設立負責內(nèi)部控制、常規(guī)審計及合規(guī)管理職能的內(nèi)控合規(guī)部。交通銀行2004年將法律事務處更名為法律合規(guī)部，其后又在此基礎上增設了合規(guī)管理處。農(nóng)業(yè)銀行2005年在滬、深、川、桂四家省分行以及信貸管理部、國際業(yè)務部首先進行了合規(guī)管理試點。2006年將法律事務部更名為法律與合規(guī)部，并設合規(guī)處進行合規(guī)風險專職管理。

此外，股份制銀行中的浦發(fā)銀行、民生銀行、招商銀行、中信銀行、光大銀行、興業(yè)銀行也成立了負責全行合規(guī)管理工作的合規(guī)部門。目前，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行己經(jīng)建立了相對獨立的合規(guī)部門。在此探索階段，我國商業(yè)銀行大致上形成了兩種合規(guī)風險管理模式。

民生銀行模式：民生銀行在總行設立法律合規(guī)部，并在上海分行分設法律部和合規(guī)部。法律部的職責為：從法律的角度就合規(guī)法律法規(guī)、規(guī)則和準則向管理層提出建議；訴訟保全與清收不良資產(chǎn)；外包法律事務。合規(guī)部職責為：監(jiān)測合規(guī)政策的遵守和執(zhí)行情況，并向管理層報告；通過各部門提供的信息進行合規(guī)性分析。上海分行合規(guī)團隊共有84人。分為合規(guī)部管理人員與兼職合規(guī)經(jīng)理兩個團隊。其中，每個業(yè)務管理部門、支行網(wǎng)點，會計和風管條線中各設1名兼職合規(guī)經(jīng)理，共計80人，報告模式為分別向分行合規(guī)部及業(yè)務主管部門和支行行政主管報告；合規(guī)部僅設有4人，負責合規(guī)風險的評估、監(jiān)測、控制和報告，并負責反洗錢和反恐怖融資活工作，報告模式為向分管行長、行長報告。

中國銀行上海分行模式：該模式相對比較集權(quán)，設立獨立統(tǒng)一的合規(guī)部，法律部則集中于合規(guī)部之下。合規(guī)部擁有牽頭并綜合監(jiān)督檢查各業(yè)務條線的綜合風險管理職能，其職責為：向管理層提出合規(guī)建議；進行合規(guī)性的法律審查與咨詢；監(jiān)測合規(guī)政策的遵守和執(zhí)行情況，并向管理層報告；兼顧反洗錢與反恐怖性融資工作；對分行中級管理層進行稽核檢查；組織制定合規(guī)手冊，建立完善內(nèi)控體系。其合規(guī)部分設4個團隊：合規(guī)團隊（包含反洗錢職能）、法律團隊、內(nèi)控管理團隊、檢查團隊，此種模式比較適合大型國有商業(yè)銀行。

（二）案例分析——合規(guī)機制缺位導致銀行案件頻發(fā)

1.存款頻頻失蹤暴露出銀行內(nèi)控漏洞

我國是世界上居民儲蓄率最高的國家。在4.3億人口中，存款是主要的資產(chǎn)形式。截至2014年末，中國金融機構(gòu)的各項存款余額高達116萬億元。然而，公認十分安全的一筆筆銀行存款，卻在多地頻頻出現(xiàn)“失蹤”。如：2005年工行湖南衡陽市白沙洲支行，受騙者胡某存款丟失1500萬元。3名犯罪嫌疑人中包括該支行行長的弟弟，嫌疑人偽造了存款人留存在銀行的公司印鑒，并在銀行順利掉包印鑒，取走上千萬存款；2014年初浙江杭州多家商業(yè)銀行的42位儲戶存款丟失9505萬元。原因是柜臺員工通過偽造蓋有銀行公章的保證書，宣稱可提供事先一次性給予13%利息的“貼息存款”。當儲戶來到指定窗口存款時，該員工再趁儲戶不備，打開轉(zhuǎn)賬界面要求多次輸入密碼，將存款轉(zhuǎn)入其同伙賬戶分贓。

細細梳理幾起典型案件，可以發(fā)現(xiàn)以上儲戶們的遭遇很相似，存款被盜與銀行“內(nèi)鬼”密不可分，還有2014年以后的案例儲戶們都辦過貼息存款。存款失蹤案件就算本質(zhì)上是“被騙”，但是“騙子”之所以能夠?qū)覍页晒?，關鍵不是因為儲戶太貪心，而是因為監(jiān)管漏洞太大。案件中，屢屢出現(xiàn)銀行工作人員的身影，這不是銀行員工里也有“壞人”的問題，這是管理不夠完善，讓“壞人”能夠輕松鉆空子。如果銀行內(nèi)部控制制度足夠健全，就算是內(nèi)部的“壞人”，也不該瘋狂到能夠讓存款失蹤。個人如此，企業(yè)也不例外。

表1：近年商業(yè)銀行企業(yè)存款丟失統(tǒng)計表

個別職員的不軌行為背后也顯示出銀行相關系統(tǒng)本身監(jiān)控力不足，以及自審工作不到位。根據(jù)規(guī)定，每日工作結(jié)束后，銀行應該對當天工作進行核查，并核對各類憑證。如果能切實執(zhí)行這些自審，即可及時發(fā)現(xiàn)類似上述的造假過程，就不會造成如今的惡果。

2.理財產(chǎn)品“飛單”頻發(fā)——合規(guī)管理失控

理財產(chǎn)品在我國出現(xiàn)時間不長，但發(fā)展極為迅速。2013年，153家商業(yè)銀行共發(fā)行了45825款，比2012年增加了56.2%。2014年共計65252款，較2013年上漲42.39%。然而近期，媒體卻連續(xù)曝光了多起涉嫌利用理財產(chǎn)品詐騙的案例。

1）銀行理財項目主管設圈套，儲戶百萬元存款被騙

儲戶李生通過民生銀行客戶經(jīng)理鄭某購買的100萬元“銀行理財產(chǎn)品”，不但沒有收到承諾的投資收益，本金還縮水至僅61000元；而關鍵人物鄭某又在事發(fā)前被辭退，并已自殺身亡。

2）中信銀行再爆理財詐騙案

從2011年起，中信銀行鄭州黃河路支行支行前副行長郭文雅等人以超過銀行同期利率數(shù)十倍的高額回報，向多位中信銀行客戶銷售“理財產(chǎn)品”數(shù)千萬元，再將吸納到的資金通過“發(fā)放高利貸”牟利，最終資金鏈斷裂。據(jù)初步統(tǒng)計，截至目前共有110多名銀行客戶的4000萬元無法追回。

3）大客戶室里的騙局

有誰會想到“高大上”的銀行大客戶室里竟會發(fā)生觸目驚心的騙局。銀行職員在大客戶室長期、公開兜售涉嫌詐騙的理財產(chǎn)品。江門譚某沒有料到，其在光大銀行珠海分行購買的3000多萬元理財產(chǎn)品竟血本無歸。

通過梳理這些案件，都是銀行內(nèi)部職員通過“內(nèi)外勾結(jié)”獲取非法收入的現(xiàn)象。透過這一系列案件，表明銀行合規(guī)制度存在以下現(xiàn)象：忽略預警征兆，內(nèi)控環(huán)境存在問題，違規(guī)業(yè)務操作存在，銀行內(nèi)控失效。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理問題

（一）短期利益驅(qū)使，合規(guī)管理理念存在偏差

隨著經(jīng)濟速度放緩和不可預見問題的出現(xiàn)，各商業(yè)銀行制定的發(fā)展戰(zhàn)略的實施遇到了困難。為了短期效益，有些銀行對合規(guī)風險管理觀念發(fā)生動搖甚至偏離。重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理。銀行往往把目光局限于完成考核任務和經(jīng)營目標，注重市場營銷和拓展，忽視合規(guī)性管理，有些銀行甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期利益，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風險。

（二）市場秩序遭到破壞，合規(guī)文化的約束力不強

經(jīng)濟速度放緩致使銀行經(jīng)營遇到困難，盈利空間變小。高收益成為市場主體的追逐目標，市場秩序因此遭到破壞。商業(yè)銀行內(nèi)部尚未形成一種能夠得到傳承的，不受市場氛圍的合規(guī)文化?，F(xiàn)在的合規(guī)文化沒有深入人的觀念，不能形成長久的約束。管理層容易覺得現(xiàn)在抓合規(guī)，就是自縛手腳。在資金供不應求，來源渠道受到限制的情況下，銀行會為增加存款，通過發(fā)行一些理財產(chǎn)品來擴充資金渠道，變相提高利率，同時將存款風險轉(zhuǎn)嫁。

（三）違規(guī)操作風行，合規(guī)風險管理體系不完善

近幾年，銀行業(yè)違法、違紀現(xiàn)象禁而不絕、層出不窮。銀監(jiān)會在2014年上半年金融形勢分析會上就指出，“案件形勢依然嚴峻，銀行員工參與作案，外部侵害案件多發(fā)，基層負責人作案屢禁不比，有的甚至參與非法集資，已引發(fā)諸多風險事件”。我國商業(yè)銀行缺乏一個統(tǒng)一完整、科學可行的合規(guī)體系。同時合規(guī)風險管理的激勵約束機制不完善，褒獎和懲罰力度都較小。一般情況下，只要沒有太大的損失，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理幾點建議

（一）培育合規(guī)文化

商業(yè)銀行的合規(guī)文化為在合規(guī)的管理框架下銀行員工遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則以及業(yè)務流程的觀念形態(tài)和行為方式。

①企業(yè)的行為不可避免地體現(xiàn)著企業(yè)高層的意志，商業(yè)銀行高層應當帶頭創(chuàng)造合規(guī)文化氛圍，率先垂范，帶頭倡導。

②合規(guī)經(jīng)營，人人有責。前面柜臺人員、信貸人員、后臺的數(shù)據(jù)維護人員以及投訴處理人員等等，他們的工作的每一個環(huán)節(jié)都是合規(guī)操作的風險點。因此，要形成“全員參與、全面覆蓋、全程控制”的良好內(nèi)控環(huán)境氛圍。

③銀行內(nèi)部的合規(guī)培訓不可或缺。在商業(yè)銀行內(nèi)部開展一定強度的合規(guī)培訓和合規(guī)宣傳工作，讓風險意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，成為自覺行動。

（二）完善合規(guī)管理體系

①完善合規(guī)管理組織建設。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)管理體系都屬于大型、非集中式的管理模式，而應在總體上實施分散化管理，各業(yè)務部門的前線經(jīng)理應當是合規(guī)管理的主要負責人，各部門密切協(xié)同，及時交流信息，溝通問題

②完善風險識別和評估體系。找準風險控制點，建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。重視市場風險、信用風險、操作風險的監(jiān)測，及時評估風險。

（三）建立有效的合規(guī)管理激勵約束機制

適當?shù)募詈图s束機制，可以使員工為遵守制度的實施作出貢獻。

①建立并落實合規(guī)報告制度、誠信舉報制度，一旦違規(guī)，按照國家和商業(yè)銀行內(nèi)部有關規(guī)定嚴肅處理。同時把合規(guī)管理成效作為管理層人員業(yè)績考核的內(nèi)容，作為提拔和薪酬分配的重要依據(jù)，以此來保證內(nèi)控管理目標的實現(xiàn)。

②建立違規(guī)問責機制，定時對內(nèi)外部業(yè)務進行檢查，提前發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，加大違規(guī)處罰力度。

【參考文獻】

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