江國臣 趙凱 崔德泉 孫俞平

本課題以區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考評為中心，闡釋了建立和完善績效考評機(jī)制對提升監(jiān)事會治理水平的重要意義，探索了監(jiān)事會考核評價(jià)體系的基本特征，提出了工作的指導(dǎo)思想、原則，從考評內(nèi)容、考評組織方式、考評等級劃分及考核結(jié)果運(yùn)用等方面，對區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考評體系框架進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)。

對監(jiān)事會考核評價(jià)體系模式的分析和認(rèn)識

績效考評是企業(yè)經(jīng)營管理特別是人力資源開發(fā)與管理的關(guān)鍵與基礎(chǔ)，科學(xué)的績效考評在企業(yè)管理中具有導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用、反饋控制作用。開展監(jiān)事會績效考評可明確表明股東對監(jiān)事會的目標(biāo)要求、工作績效標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化了委托人與代理人間的契約性、合同性關(guān)系，有利于股東對監(jiān)事會及成員工作有效性的檢查、考核、反饋、控制。由于績效考評把績效反饋與工作目標(biāo)相連接，借此實(shí)現(xiàn)了對監(jiān)事素質(zhì)和能力開發(fā)與激勵(lì)的雙重功能，是監(jiān)事隊(duì)伍建設(shè)的重要工具與手段。

從不同模式監(jiān)事會考評看，各不相同。如英、美企業(yè)是“一元制”的治理結(jié)構(gòu)，董事會履行監(jiān)督職能，對其績效評判主要由資本市場股民以腳投票決定；中國國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會按公務(wù)員考核管理辦法考核，與所監(jiān)管企業(yè)績效無關(guān)聯(lián)。部分省市國資委對派出監(jiān)事實(shí)行統(tǒng)一人事任免、統(tǒng)一業(yè)績考核、統(tǒng)一薪酬支付的“三統(tǒng)一”管理方式，基本薪酬與崗位相關(guān)，無論監(jiān)管企業(yè)規(guī)模大小，監(jiān)管企業(yè)多少，同一職級監(jiān)事基本薪酬相同，加之與業(yè)績相關(guān)的績效薪酬，與貢獻(xiàn)相關(guān)的獎(jiǎng)金，三項(xiàng)合計(jì)應(yīng)相當(dāng)于相同層次企業(yè)董事會決策成員平均薪酬的70%-90%，薪酬標(biāo)準(zhǔn)較之原崗位得到提升，主要強(qiáng)化了監(jiān)事利益的獨(dú)立性和外派屬性，市場導(dǎo)向弱。

國內(nèi)有些大公司專職監(jiān)事年度考核不與所監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)完成情況掛鉤，包括業(yè)務(wù)考核和綜合考核兩部分。業(yè)務(wù)考核由監(jiān)事會主管部門牽頭，對片區(qū)組長、專職監(jiān)事，分別由主管部門、職工監(jiān)事或片區(qū)組長賦予不同權(quán)重評價(jià)；綜合考核，由人力資源部牽頭，專職監(jiān)事、班子成員、部分中層管理人員賦予不同考核權(quán)重。職工監(jiān)事業(yè)務(wù)考核包括片區(qū)工作組評價(jià)、監(jiān)事會評價(jià)、職工監(jiān)事自我評價(jià)三部分；綜合考核根據(jù)職代會評議情況確定，考核結(jié)果與工作補(bǔ)貼掛鉤。

中國兵器工業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱集團(tuán)公司）企業(yè)監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事與企業(yè)經(jīng)營班子考核緊密聯(lián)系，根據(jù)班子考核結(jié)果，比照董事長收入給予一定的系數(shù)，目前尚未出臺專門考核辦法；職工監(jiān)事在履行監(jiān)事職責(zé)方面則無考核。這一方式強(qiáng)化了監(jiān)事會成員作為經(jīng)營班子成員的共性，但對監(jiān)事會工作以監(jiān)督為主的個(gè)性關(guān)注不夠，在有效引導(dǎo)監(jiān)事會監(jiān)督職能的發(fā)揮上力度還不大。對職工監(jiān)事激勵(lì)與約束機(jī)制還有待于建立。

基于此，我們要從區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會工作實(shí)際出發(fā)，有效發(fā)揮績效考評對監(jiān)事會治理和履職的導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用、反饋控制作用，構(gòu)建適應(yīng)集團(tuán)公司總體經(jīng)營戰(zhàn)略需要的區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系，提高監(jiān)事會治理的積極性和效率性，推動公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)邁上新臺階。

對區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系建設(shè)的構(gòu)想與探索

推進(jìn)區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會工作體系與機(jī)制建設(shè)，必須要設(shè)計(jì)好一套監(jiān)督效果與激勵(lì)約束程度正相關(guān)、能有效地發(fā)揮監(jiān)督效能的激勵(lì)與約束機(jī)制。

（一）對構(gòu)建區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系與監(jiān)事會治理關(guān)系的認(rèn)識

1.構(gòu)建監(jiān)事會考核評價(jià)體系與監(jiān)事會治理相對獨(dú)立性的關(guān)系。獨(dú)立性是監(jiān)事會和監(jiān)事履職的基本條件，建立監(jiān)事會考核獎(jiǎng)懲個(gè)性化機(jī)制，不僅是監(jiān)事會獨(dú)立性的重要特征之一，也是監(jiān)事會監(jiān)督獨(dú)立權(quán)有效行使的重要保障和要素支撐?，F(xiàn)行政策下，監(jiān)事會的考核采用經(jīng)營班子考核體系，模糊了監(jiān)事作為班子成員履職和獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)之間的界限，使監(jiān)事會成員的考評等同于對董事和其他高級管理人員的考核，既不利于監(jiān)事會治理能力提升，也不利于公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。有關(guān)學(xué)者通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，建立了單獨(dú)的對監(jiān)事會績效考評的公司，其監(jiān)事會治理水平要好于未建立監(jiān)事會單獨(dú)考評機(jī)制的公司?；诖?，建立監(jiān)事會個(gè)性化的考評機(jī)制，在一定程度上能促進(jìn)監(jiān)事會及監(jiān)事有效履職，保證監(jiān)事會成員根據(jù)自己的良知和經(jīng)驗(yàn)、知識，對監(jiān)督事項(xiàng)做出合理判斷，創(chuàng)造出監(jiān)督價(jià)值。

2.構(gòu)建監(jiān)事會考核評價(jià)體系與監(jiān)事會治理積極性的關(guān)系。為了使監(jiān)事行為與股東期望和要求合拍，在賦予監(jiān)事會監(jiān)督責(zé)任的同時(shí)，必須以績效管理，特別是績效考評為手段，明確企業(yè)目標(biāo)、監(jiān)事會目標(biāo)、監(jiān)事個(gè)人目標(biāo)，加以檢查考核，并對其激勵(lì)與約束，這是監(jiān)督效果實(shí)現(xiàn)的重要前提，也是將監(jiān)事納入崗位配置、人才培養(yǎng)和激勵(lì)政策系統(tǒng)的基礎(chǔ)，既增加監(jiān)事壓力，又提高監(jiān)事會和做監(jiān)事工作積極性。

3.構(gòu)建監(jiān)事會考核評價(jià)體系與監(jiān)事會治理效率性的關(guān)系。監(jiān)事會的監(jiān)督行為，實(shí)質(zhì)上是監(jiān)事、監(jiān)事會在公司治理過程中“做了什么”，“做到什么程度”的綜合反映。就監(jiān)事會治理效率性而言，監(jiān)事會會議和監(jiān)督權(quán)行使應(yīng)該是有效率的。但持續(xù)提高監(jiān)事會治理的效率性，若沒有一套對監(jiān)事會有效的激勵(lì)與約束考評辦法，那么，監(jiān)事會在履職中做了什么，做到什么程度，既沒定量記載，又沒定性考量，信馬由韁，隨意性較大。所以，建立行之有效的考評體系，是促使監(jiān)事會提高監(jiān)督質(zhì)量，提升效率性的必由之路。

（二）區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系的基本特征

1.體現(xiàn)對監(jiān)事會依法適度參與和干預(yù)企業(yè)經(jīng)營決策的考評。激勵(lì)監(jiān)事將自身工作融入企業(yè)經(jīng)營的全過程，通過審閱決策議案及相關(guān)資料，參加、列席會議等，以“看”、“聽”、“質(zhì)詢”、“建議”、“糾錯(cuò)”等方式參與決策過程，發(fā)揮過程監(jiān)督的作用。

2.體現(xiàn)差異化的考核。區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會不同于傳統(tǒng)企業(yè)監(jiān)事會，既有企業(yè)內(nèi)部的專職監(jiān)事、職工監(jiān)事，又有外部監(jiān)事，人員構(gòu)成多元化。因此，構(gòu)建考評體系，應(yīng)充分考慮監(jiān)事會內(nèi)部崗位的不同，進(jìn)行差異化考核，從而增強(qiáng)考核的針對性。

3.體現(xiàn)激勵(lì)與約束的有機(jī)結(jié)合。對監(jiān)事會成員的考核劃分等級，將考核結(jié)果與績效薪酬掛鉤，根據(jù)考核結(jié)果，確定績效薪酬系數(shù)，激勵(lì)措施與懲罰約束措施并重，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

（三）構(gòu)建區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系的指導(dǎo)思想和基本原則

1.指導(dǎo)思想。

監(jiān)事會績效考核堅(jiān)持服從于企業(yè)的總體經(jīng)營戰(zhàn)略，突出監(jiān)事會個(gè)性化考核特點(diǎn)，激勵(lì)與約束并重，提高監(jiān)事會的相對獨(dú)立性、積極性、效率性，提升監(jiān)事會監(jiān)督效果，創(chuàng)造監(jiān)督價(jià)值，推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

2.基本原則。

（1）促進(jìn)監(jiān)事會有效履職的原則。通過科學(xué)有效的考核，搭建監(jiān)事會和監(jiān)事個(gè)人與組織目標(biāo)的紐帶，完善委托—代理機(jī)制，增強(qiáng)監(jiān)事的受托責(zé)任和壓力，提高其發(fā)現(xiàn)、解決問題的能力，提升監(jiān)督隊(duì)伍的履職水平。

（2）為監(jiān)事會有效運(yùn)行提供支撐的原則。建立和完善激勵(lì)與約束機(jī)制，與監(jiān)事會其他相關(guān)制度配套形成監(jiān)事會工作制度體系，支持監(jiān)事會依法依規(guī)運(yùn)作，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督。

（3）指標(biāo)考核可操作性的原則。結(jié)合實(shí)際情況，科學(xué)制定考核指標(biāo)，定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，既包含定性指標(biāo)個(gè)性化的特點(diǎn)，又體現(xiàn)定量指標(biāo)外在的顯性特征。

（4）創(chuàng)造監(jiān)督價(jià)值與績效的原則。以考核為導(dǎo)引，使監(jiān)事會和監(jiān)事切實(shí)參與、監(jiān)督企業(yè)決策與經(jīng)營管理運(yùn)作，推動企業(yè)運(yùn)用監(jiān)督成果，提升企業(yè)核心競爭能力。

（四）區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會考核評價(jià)體系的設(shè)計(jì)

績效考核要結(jié)合監(jiān)事會工作特點(diǎn)，堅(jiān)持依法依規(guī)考核、客觀公正考核，考核與激勵(lì)約束結(jié)合，促進(jìn)監(jiān)事會有效履職。

1.明確考核評價(jià)主要內(nèi)容。

針對監(jiān)事會成員所承擔(dān)的任務(wù)不同，進(jìn)行差異化考核評價(jià)。

對監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事應(yīng)著重圍繞以下幾個(gè)方面進(jìn)行考核：

一是貫徹落實(shí)集團(tuán)公司（股東）決策情況?？己税凑諞Q策要求制定和推進(jìn)年度監(jiān)事會工作情況。

二是對董事會、經(jīng)理層人員履行職務(wù)行為的監(jiān)督?？己藢Χ聲匾獩Q策的過程監(jiān)督和對董事、經(jīng)理人員履職行為的合法性合規(guī)性的監(jiān)督。

三是對企業(yè)重大經(jīng)營事項(xiàng)監(jiān)督檢查情況?？己藢ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營管理、重大投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等的監(jiān)督。

四是監(jiān)事會日常工作和報(bào)告工作?？己吮O(jiān)事會會議制度、監(jiān)事會決議落實(shí)情況、監(jiān)事會重要報(bào)告完成情況等。

五是監(jiān)事會組織建設(shè)管理情況。包括監(jiān)事會基礎(chǔ)制度建設(shè)、監(jiān)事會能力建設(shè)、人員管理、檔案資料管理等事項(xiàng)。

為體現(xiàn)獎(jiǎng)懲分明，考核可設(shè)置“特別加分”、“特別減分”和“一票否決”項(xiàng)。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事能夠提出重大有價(jià)值的建議，及時(shí)制止重大違規(guī)行為，得到國家和上級部門表彰獎(jiǎng)勵(lì)的，給予“特別加分”；監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事未有效履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失等，給予“特別減分”；監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事履職缺位，企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)問題并造成重大損失的，予以“一票否決”（參見表1、表2）。同時(shí)，設(shè)定企業(yè)對監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事綜合評價(jià)意見表（參見表3），由班子成員、部分中干和職工代表考評。

外部監(jiān)事主要考核在參加監(jiān)事會會議、調(diào)查研究、監(jiān)督檢查工作中的情況，特別是在監(jiān)督工作中本人的價(jià)值貢獻(xiàn)等（參見表4）。

職工監(jiān)事除考核其完成監(jiān)事會交辦的專項(xiàng)工作任務(wù)、參加監(jiān)事會會議等事項(xiàng)外，針對職工監(jiān)事熟悉企業(yè)情況，與職工聯(lián)系緊密的特點(diǎn)，著重考核其收集、了解職工動態(tài)、基層信息情況和提出建議情況等（參見表5）。

2.考核評價(jià)的方式。

（1）確定考評主體。由集團(tuán)公司監(jiān)事會工作主管部門和領(lǐng)導(dǎo)人員主管部門組成考核組，對區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事進(jìn)行考核，考核中，班子成員、職工監(jiān)事、中干等參與考評。同時(shí)，由監(jiān)事會主席主持，征詢相關(guān)方面意見對外部監(jiān)事、職工監(jiān)事進(jìn)行考核。

（2）明確考評期限。監(jiān)事會成員工作考核為年度考核和任期考核，年度考核期限為每年年末，任期考核為任期結(jié)束后依據(jù)年度考核結(jié)果及監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營情況綜合評定。

（3）完善考評內(nèi)容結(jié)構(gòu)。鑒于監(jiān)事會成員為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，不同于外派監(jiān)事會體制，監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事考核要與企業(yè)年度經(jīng)營結(jié)果適當(dāng)掛鉤，為突出其工作職能，掛鉤比例不宜過高，以15%—20%為宜。

監(jiān)事會主席考核一般按兩個(gè)監(jiān)管企業(yè)考評結(jié)果加權(quán)產(chǎn)生，分值各占50%。如兩個(gè)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入、利潤等差異很大，監(jiān)督工作量嚴(yán)重不均衡，可調(diào)整分值比例，形成不同考核權(quán)重。

監(jiān)事會工作主要對股東負(fù)責(zé)，考評主體為集團(tuán)公司主管部門，參加考核者主要為同級班子成員，其權(quán)重可占至35%—45%左右，主要考慮同級班子成員參與考評信度、效度系數(shù)高，但須采用匿名方式。同時(shí)部分中干、職工監(jiān)事、職工代表等參與考評，能夠增加監(jiān)事會和監(jiān)事在企業(yè)工作情況信息的可靠性，但鑒于監(jiān)事會的定位，多考評主體權(quán)重可在15%—20%左右。作為監(jiān)事會主管部門的考核權(quán)重可在25%—35%左右，主要考慮監(jiān)事會對股東負(fù)責(zé)和保障監(jiān)督管理體系的順暢有效。對監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事的考核按照監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事工作業(yè)績考核評價(jià)表占85%，企業(yè)對監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事綜合評價(jià)意見占15%，匯總加權(quán)后為總得分，再加上特別加分或減去特別減分，計(jì)算出考核分值。

（4）健全考評程序?？己私M于每年年度工作期限結(jié)束后，向監(jiān)事會成員發(fā)布考核通知，考核組通過聽取述職報(bào)告、查閱見證性資料、向有關(guān)人員發(fā)放評價(jià)意見表、座談訪談、深入企業(yè)實(shí)地調(diào)研等，對考評對象進(jìn)行綜合考核。

對考核結(jié)果計(jì)算、復(fù)核，形成初步考核評價(jià)意見，以確定考核等級。

經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，由主管部門組織落實(shí)考核結(jié)果，進(jìn)行獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

3.考核等級劃分與考評結(jié)果的運(yùn)用。

（1）考核等級劃分。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事考核采用百分制，可按優(yōu)秀（90—100分）、良好（80—89分）、稱職（70—79分）、基本稱職（60—69分）、不稱職（60分以下）進(jìn)行劃分。

監(jiān)事會主席：

考核結(jié)果為“優(yōu)秀”時(shí)，考核系數(shù)為1；

考核結(jié)果為“良好”時(shí)，考核系數(shù)為0.9；

考核結(jié)果為“稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.8；

考核結(jié)果為“基本稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.6；

考核結(jié)果為“不稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.5。

專職監(jiān)事：

考核結(jié)果為“優(yōu)秀”時(shí)，考核系數(shù)為0.8；

考核結(jié)果為“良好”時(shí)，考核系數(shù)為0.7；

考核結(jié)果為“稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.6；

考核結(jié)果為“基本稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.5；

考核結(jié)果為“不稱職”時(shí)，考核系數(shù)為0.4。

外部監(jiān)事：

外部監(jiān)事可根據(jù)其參加監(jiān)事會會議以及相關(guān)監(jiān)督工作的數(shù)量和質(zhì)量發(fā)放一定的工作津貼。津貼數(shù)額與考核評價(jià)等級掛鉤，考核等級分為三等，分別對應(yīng)一定數(shù)額的津貼數(shù)量。

職工監(jiān)事：

明確職工監(jiān)事年度監(jiān)督工作目標(biāo)和監(jiān)督事項(xiàng)，調(diào)動其監(jiān)督工作積極性，根據(jù)其所在企業(yè)當(dāng)年在崗職工年度平均工資的10%-20%，按評價(jià)等級發(fā)放工作津貼?？己说燃壏譃槿?，分別對應(yīng)一定額度的津貼數(shù)量。

（2）考核結(jié)果運(yùn)用。一是建立短期激勵(lì)與長期激勵(lì)相結(jié)合的監(jiān)事激勵(lì)模式。為確保監(jiān)事會成員在企業(yè)戰(zhàn)略等長期目標(biāo)上與集團(tuán)公司（股東）保持一致，通過建立短期激勵(lì)與長期激勵(lì)相結(jié)合的模式，根據(jù)年度考核結(jié)果對監(jiān)事會成員進(jìn)行正向、負(fù)向激勵(lì)，以提高其工作積極性和壓力。短期激勵(lì)可從留任、培訓(xùn)、表彰與降職、轉(zhuǎn)崗等方面考慮，長期激勵(lì)可從風(fēng)險(xiǎn)抵押金的發(fā)放、扣留，股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)、個(gè)人職業(yè)發(fā)展等方面考慮。與此同時(shí)，對年度考核結(jié)果為“基本稱職”的，要求其限期改進(jìn)和提高，對任期內(nèi)連續(xù)兩年考核結(jié)果為“基本稱職”，或考核結(jié)果為“不稱職”的，經(jīng)綜合分析判斷屬不勝任的，進(jìn)行組織調(diào)整或予以解聘。

二是將考核結(jié)果作為加強(qiáng)監(jiān)事隊(duì)伍建設(shè)的重要依據(jù)。通過對量化指標(biāo)及考核結(jié)果分析，幫助監(jiān)事會成員尋找自身在監(jiān)督工作中的優(yōu)勢和不足，有的放矢地采取措施，提高監(jiān)事隊(duì)伍工作積極性、主動性、效率性，促進(jìn)監(jiān)事隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)不斷完善，業(yè)務(wù)能力及職業(yè)素養(yǎng)不斷增強(qiáng)。

總之，在區(qū)域（行業(yè)）企業(yè)監(jiān)事會背景下，構(gòu)建監(jiān)事會考核評價(jià)體系，是一次新的嘗試和探索。本課題組在聽取各方面意見基礎(chǔ)上，將完善和充實(shí)課題內(nèi)容，通過構(gòu)建符合實(shí)際、可操作性強(qiáng)的監(jiān)事會考核評價(jià)體系，進(jìn)一步提升監(jiān)事會治理水平，推動企業(yè)健康發(fā)展。