劉 杰

（重慶全成恒浩建設(shè)工程咨詢有限公司，重慶 401122）

建筑施工項目風險管理

劉 杰

（重慶全成恒浩建設(shè)工程咨詢有限公司，重慶 401122）

建筑施工項目往往涉及到很大的投資，如果因為風險管理疏漏而沒能及時規(guī)避風險，很容易引發(fā)損失，對企業(yè)經(jīng)濟效益造成負面影響。如何使建筑企業(yè)在目前的激烈競爭中識別并規(guī)避風險，維持競爭力，是一個值得研究的問題。文章結(jié)合理論和實際，闡述建筑施工項目風險管理的策略。

建筑施工企業(yè)；工程項目；風險管理

建設(shè)工程的實施是一個復(fù)雜的過程，建設(shè)項目風險具有不確定性，建筑行業(yè)從業(yè)人員認為該風險是不可捉摸、無法應(yīng)對。由于缺乏系統(tǒng)的管理方法，一直以來項目實施過程中所遇到的風險，人們依靠著直覺和經(jīng)驗來進行管理，特別是建筑施工企業(yè)的項目風險管理。現(xiàn)如今，風險管理技術(shù)在我國建筑企業(yè)投資評估方面運用較為廣泛，但是建筑施工企業(yè)卻忽視了建筑工程項目施工中的風險管理。建筑項目施工存在著工期長、露天作業(yè)多等問題，施工中所面臨的不確定因素更多，施工環(huán)境更復(fù)雜。建筑物與地質(zhì)環(huán)境關(guān)系密切，在施工中處于最薄弱狀態(tài)，承受的風險也更大。施工項目風險將直接或者間接導(dǎo)致業(yè)主和承包商的經(jīng)濟損失，施工項目風險管理的研究已成為建筑行業(yè)一項緊迫而重要的課題。建筑行業(yè)人員必須提高風險管理意識，熟練掌握風險識別技術(shù)，及時進行風險評估與分析，加強項目施工階段的風險管理工作，有效防范工程項目的風險。

1 建筑施工項目風險分析

工程項目生命周期中所涉及到的所有風險構(gòu)成了項目風險。工程項目風險可以分為不同種類，主要內(nèi)容如下：①政治風險，指的是由于政府要求加快或減慢工程進度所帶來的風險；②自然風險，指的是室外工程天氣因素影響施工項目的風險；③經(jīng)濟風險，指的是由于管理分配不善、市場預(yù)測失誤對項目經(jīng)濟所造成的風險；④技術(shù)風險，是指因為施工技術(shù)水平引發(fā)的有關(guān)技術(shù)方面的風險；⑤管理風險，指的是項目管理對于客觀形勢變化不能迅速適應(yīng)的風險；⑥組織風險，指的是施工項目中涉及的各方主體由于出現(xiàn)矛盾引起的風險；⑦支付風險，指的是工程項目不按合同約定支付工程款的風險。

當前，建筑施工企業(yè)風險管理存在以下一些問題：①風險管理意識淡薄。我國的建筑企業(yè)往往不具備充足的風險管理意識，在運營中更加注重利益最大化，沒能關(guān)注風險損失。企業(yè)經(jīng)營者出于利益考慮往往不愿提升風險方面投入，導(dǎo)致面臨的風險往往超過企業(yè)的抗風險能力；②風險管理水平落后。有些建筑施工企業(yè)由于組織架構(gòu)簡單，機構(gòu)的設(shè)置不夠健全，構(gòu)建系統(tǒng)性、全局性的風險管理體系比較困難；③風險管理成效較低。建筑企業(yè)往往不太關(guān)注歷史數(shù)據(jù)的分析積累，導(dǎo)致在進行風險評價的時候，缺乏歷史數(shù)據(jù)，增加了風險管理的成本和管理的難度；④缺乏風險管理系統(tǒng)。很多建筑企業(yè)并未構(gòu)建合理的風險管理系統(tǒng)，因此尚未形成有效的風險管理機制，風險應(yīng)對十分被動。

2 建筑施工企業(yè)風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建

探索構(gòu)建一套風險管理模式是十分必要的。文章以某中小型建筑施工企業(yè)為例，該公司注冊資本0.2億元，凈資產(chǎn)近0.9億元。企業(yè)資信等級A級，為當?shù)厥匦牌髽I(yè)、質(zhì)量管理AA級認證單位。公司于1996年起先后通過ISO9001：2000質(zhì)量管理體系、ISO4001∶2004環(huán)境管理體系和GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系認證。公司現(xiàn)有員工約800人，管理人員100余人，大中專以上學(xué)歷近400人，高中級職稱專業(yè)技術(shù)資格管理人員100余人，國家一、二級注冊建造師十余人。這家公司在風險管理方面的現(xiàn)狀，同時也是許多中小型企業(yè)的現(xiàn)狀。雖然企業(yè)內(nèi)部擁有一定的風險管理意識，但缺乏相對一致的風險管理體系，因此難以施風險管理。因為建筑施工項目往往任務(wù)重，投入大，單元多，因此項目風險管理只是存在于決策，過多地被主觀意識控制。

2.1 構(gòu)建原則

建筑企業(yè)風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建原則為：①明確各崗位的職責分工，提升各崗位間的協(xié)調(diào)配合度。根據(jù)該企業(yè)目前的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍，以及所面臨的風險類別明確分工，并賦予其職責權(quán)限。同時明確風險檢查標準，做到責權(quán)利的相互統(tǒng)一。在風險管理的過程中，應(yīng)該保證每個崗位之間的協(xié)調(diào)，部門間每項業(yè)務(wù)和手續(xù)做到良好的銜接與配合，減少脫節(jié)和矛盾，保證管理的有效性、連續(xù)性，從而提高作業(yè)的效率；②引入目標考核制度，增強監(jiān)督管理力度。對于施工項目的實際工程，部門根據(jù)各自分工，有針對性的制定風險管理目標。工程驗收時，由企業(yè)的董事會結(jié)合制定的風險管理目標來進行考核。在管理的縱向上，應(yīng)確保下級受上級監(jiān)督；而在管理的在橫向方面，則要使互相獨立的兩個部門辦理，從而確保流程的監(jiān)督；③嚴格控制管理成本，保障企業(yè)的效益。成本控制是風險管理成敗的最高要素，可以讓企業(yè)用最少的成本收獲最大的收益。加強管理成本的控制，必須從公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行，具體來說，風險管理由每個部門的負責人執(zhí)行，能夠使公司內(nèi)部管理層次降低，最終達到實用、高效的管理狀態(tài)。還應(yīng)該合理設(shè)置管理層次，規(guī)定出每一個層次的職責，從而使不同層次具備自己的責任心，進而提升風險控制經(jīng)濟效益。

2.2 風險保障體系的建立

風險管理的前提就是建立風險管理機制，文章根據(jù)建筑施工企業(yè)的實際特點，構(gòu)建風險管理機制，制度體系、管理機制組成。

（1）建立建筑企業(yè)的風險管理組織體系。結(jié)合企業(yè)當前的管理組織機構(gòu)，以及前文提及的風險管理系統(tǒng)的構(gòu)建原則，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風險管理組織結(jié)構(gòu)，明確職責分工。企業(yè)建立的風險管理組織保障體系見圖1

（2）建立風險管理制度保障體系，包括管理總則、實施細則。管理總則是企業(yè)構(gòu)建風險管理制度體系的基礎(chǔ)，也就是企業(yè)總章程。它包括企業(yè)的職責分工，部門之間的層次管理關(guān)系、權(quán)力及義務(wù)。建立管理總則以明確職責分工，從而加強協(xié)調(diào)配合。實施細則貫穿在整個組織之中，涵蓋了企業(yè)的所有層級以及每一個職能機構(gòu)，為公司的風險管理實施提供了制度保障。實施細則中包括目標管理辦法、人力資源管理辦法、日常工作制度以及財務(wù)資產(chǎn)管理制度。

（3）實施細則中目標管理辦法指實行目標考核，加強監(jiān)督管理。它詳細規(guī)定了風險目標責任人、風險管理目標制定流程、以及風險管理目標考核辦法，體現(xiàn)風險管理系統(tǒng)構(gòu)建原則。人力資源作為企業(yè)風險管理的源頭，同時也是決定企業(yè)成敗與否的關(guān)鍵因素。完善的管理制度要發(fā)揮其作用必然離不開優(yōu)秀的管理者，人力資源的管理是最直接、最有效的辦法。人力資源管理辦法可以通過科學(xué)的管理方法制定激勵措施，培養(yǎng)出風險管理人才。日常管理工作制度的內(nèi)容是指風險管理過程中每個步驟以及部門間的信息管理，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標需要掌握大量的經(jīng)營信息和財務(wù)信息，信息傳遞與溝通是整個風險管理系統(tǒng)的關(guān)鍵。風險管理中各部門員工溝通期望得到有效滿足，才會履行自己的職責，達到企業(yè)的既定目標。企業(yè)必須要健全財務(wù)資產(chǎn)管理制度，包括授權(quán)批準控制制度、會計系統(tǒng)控制制度、資產(chǎn)保護控制制度和預(yù)算控制制度等。對各個部門按照既定的標準和授權(quán)進行費用管理，才能合理控制管理成本，提高風險管理的經(jīng)濟效益。

TU7

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2096-2789（2016）12-0164-02