梁　艷

(宿州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 經(jīng)濟管理系，安徽 宿州　234101)

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我國出口信用保險發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策分析

梁艷

(宿州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 經(jīng)濟管理系，安徽 宿州234101)

摘要：復(fù)雜多變的國際形勢下，我國出口企業(yè)面臨著較大的收匯風(fēng)險，既有來自海外買家和相關(guān)銀行的商業(yè)風(fēng)險，也有來自買方所在國家和地區(qū)的政治風(fēng)險。為了有效防范此類風(fēng)險，必須發(fā)展并完善我國出口信用保險，加大財政支持力度，提升保險機構(gòu)承保能力，擴大承保范圍，分散承保風(fēng)險，適度開放出口保險市場，加強對出口信用保險機構(gòu)的監(jiān)督管理。

關(guān)鍵詞：出口信用保險；發(fā)展現(xiàn)狀；問題；承保規(guī)模；對策

當(dāng)前國際經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變，我國出口企業(yè)面臨的收匯風(fēng)險較大，既有來自海外買家自身和相關(guān)銀行的商業(yè)風(fēng)險，也有來自于買方所在國家和地區(qū)的政治風(fēng)險。出口信用保險可以有效幫助企業(yè)規(guī)避上述風(fēng)險，同時也有助于企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，建立和完善出口風(fēng)險管理機制。由于種種原因，我國出口信用保險發(fā)展存在很多問題亟待解決。

1出口信用保險概述

1.1出口信用保險簡介

出口信用保險是一國政府為了促進本國貨物、技術(shù)和服務(wù)的出口，保障出口企業(yè)的收匯安全而專門設(shè)立的一項由國家財政提供專項資金支持的政策性保險業(yè)務(wù)，它是在WTO的框架內(nèi)運行的，也是目前國際上公認(rèn)的促進出口、防范收匯風(fēng)險的有效手段。在我國，出口信用保險是在上世紀(jì)八十年代未期開始發(fā)展的。[1]1989年， 中國人民保險公司開始涉足出口信用保險業(yè)務(wù)，經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)是短期信用保險，1992年增設(shè)了中長期業(yè)務(wù)。1994年， 中國進出口銀行成立，也涉足出口信用保險業(yè)務(wù)，并和中國人民保險公司共同辦理業(yè)務(wù)。2001年，在中國入世的背景下，中國出口信用保險公司經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后成立，全面接管之前由中國人民保險公司和中國進出口銀行兩家經(jīng)營的出口信用保險業(yè)務(wù)，從此開始獨家經(jīng)營該項業(yè)務(wù)。

1.2承保的風(fēng)險

出口信用保險屬于財險范圍，出口企業(yè)的應(yīng)收賬款是承保的對象，承保的風(fēng)險主要有兩類：商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。具體保障的范圍和結(jié)算方式密切相關(guān)，分信用證結(jié)算和非信用證結(jié)算，非信用證結(jié)算主要包括付款交單(D/P )、承兌交單(D/A)和賒賬(OA)。在信用證項下，出口信用保險承保的商業(yè)信用風(fēng)險有：開證行破產(chǎn)、停業(yè)或被別的企業(yè)接管；在受益人交單符合信用證的情況下，開證行拒絕承兌遠(yuǎn)期信用證項下的匯票或拖欠三十天仍未支付相關(guān)款項；承保的政治風(fēng)險包括：開證行所在國家、地區(qū)禁止或限制開證行向被保險人支付信用證款項；戰(zhàn)爭、內(nèi)戰(zhàn)或者暴動導(dǎo)致開證行不能履行信用證項下的付款義務(wù)；在非信用證項下，出口信用保險承保的商業(yè)信用風(fēng)險包括以下情形：買方破產(chǎn)、沒有能力償還債務(wù)、沒有正當(dāng)理由拒絕接領(lǐng)貨物或者拖欠貨款。承保的政治風(fēng)險包括：因為買方被所在國家、地區(qū)限制或禁止買方向出口商支付非信用證項下的相關(guān)款項、限制買方購買的貨物進口或撤銷買方已經(jīng)獲得的進口許可證；買方因戰(zhàn)爭、內(nèi)戰(zhàn)或者暴動原因無法履行合同；買方支付貨款必須通過的第三國頒布了延期付款令。[2]

1.3對出口企業(yè)的影響

不同于一般的商業(yè)財產(chǎn)保險，出口信用保險不是單純的賣保單收保費，而是把業(yè)務(wù)重點放在全程服務(wù)和管理，尤其是前期控制。中國出口信用保險公司具有強大的技術(shù)優(yōu)勢和廣泛的風(fēng)險信息渠道，在保險合同尚未簽訂的事前防范階段，會向出口企業(yè)提供資信調(diào)查服務(wù)，幫助企業(yè)調(diào)查國外買家的資信情況和相關(guān)國家的國別風(fēng)險，并結(jié)合根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)種類、應(yīng)收賬款管理情況等，為客戶量身打造個性化承保方案。出口信用保險除了提供前期的資信調(diào)查、風(fēng)險評估等，還會根據(jù)企業(yè)客戶的具體情況，進行相應(yīng)事中和事后的風(fēng)險控制，如幫助企業(yè)開展合同談判、審查合同和信用證中的風(fēng)險漏洞、對應(yīng)收賬款進行有效管理等。這對幫助企業(yè)建立風(fēng)險保障機制，提高風(fēng)險管理水平具有十分重要的作用。同時出口信用保險相關(guān)業(yè)務(wù)還會積極有效的幫助外貿(mào)企業(yè)開拓國外新興市場，擴大出口規(guī)模。由于出口業(yè)務(wù)收款風(fēng)險相對較大，商業(yè)銀行一般不給外貿(mào)企業(yè)的出口業(yè)務(wù)提供融資服務(wù)，除非有企業(yè)投保的出口信用保險做為風(fēng)險保障，所以企業(yè)投保出口信用險為出口融資創(chuàng)造了條件。[3]出口信用保險對促進外貿(mào)企業(yè)的出口和發(fā)展具有十分積極的作用，具體表現(xiàn)在:① 有助于分散企業(yè)的收匯風(fēng)險，避免財產(chǎn)損失，幫助企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。② 有助于提升企業(yè)信用等級，為出口融資提供便利條件。③ 有助于出口企業(yè)靈活采用貿(mào)易結(jié)算方式，開拓多元化國際市場，進一步增加成交機會。④ 有助于出口企業(yè)拓寬風(fēng)險鑒別和信用調(diào)查渠道，提升企業(yè)的抗出口風(fēng)險能力。

2我國出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀及問題

2.1發(fā)展現(xiàn)狀

我國出口信用保險業(yè)務(wù)自1989年問世以來，已經(jīng)走過近三十年的歷程。中國出口保險業(yè)務(wù)做為一項政策性保險服務(wù)，始終圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，在支持我國外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、保障國家經(jīng)濟安全以及促進經(jīng)濟增長和產(chǎn)業(yè)升級、促進就業(yè)和國際收支平衡等方面，發(fā)揮了卓有成效的政策性作用。歷時近三十年的發(fā)展壯大，我國出口信用保險規(guī)模和覆蓋面得到顯著提升，截至2014年末，中國信保為數(shù)以萬計的外貿(mào)企業(yè)提供了出口信用保險服務(wù)，也為千百個中長期出口項目提供了信用保險支持，其中包括高科技出口項目、大型對外工程承包項目、大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口項目等。2014年，中國出口信用保險實現(xiàn)承保金額3721億美元，支付保險賠款11億美元，出口業(yè)務(wù)的覆蓋面上升到15%以上，接受服務(wù)的企業(yè)高達(dá)五萬多戶。中長期出口信用保險承保金額分別達(dá)到273億美元，均創(chuàng)歷史新高，其中承保對“一帶一路”及向非洲國家出口大型成套設(shè)備、境外工程承包項目158億美元，承保電力、軌道交通及化工項目出口251億美元，我國中長期出口信用保險服務(wù)國家外經(jīng)戰(zhàn)略的水平明顯提升。[4]短期出口信用保險服務(wù)外貿(mào)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)的作用進一步增強，大力開拓新興市場，積極支持出口商品結(jié)構(gòu)優(yōu)化，2014年實現(xiàn)承保金額3448億美元。其中，支持服務(wù)貿(mào)易170億美元；支持小微出口企業(yè)3.4萬家。中國出口信用保險不僅對外貿(mào)企業(yè)擴大國際市場份額起到了積極作用，而且還有效促進了外貿(mào)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。

2.2存在的問題

中國出口信用保險在蓬勃發(fā)展的同時，也存在諸多需要解決的問題。主要表現(xiàn)在下述三個方面：

第一，風(fēng)險準(zhǔn)備金缺乏，承保規(guī)模小，保險覆蓋率較低。出口信用保險發(fā)揮政策性風(fēng)險補償功能的前提條件是充足的風(fēng)險資金準(zhǔn)備金，但我國的相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備金卻明顯不足。2014年，出口信用風(fēng)險基金規(guī)模75億美元，出口信用保險的承保金額3721億美元，對應(yīng)的保險風(fēng)險準(zhǔn)備金充足率為2%，按照國際出口保險行業(yè)運行的經(jīng)驗，信用保險基金充足率以5%為最低標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)這個標(biāo)準(zhǔn)，我國的出口保險風(fēng)險準(zhǔn)備金處于比較缺乏的局面。另外，我國2014年全年出口貿(mào)易金額為2.34萬億美元，出口信用保險的承保金額3721億美元，對應(yīng)的出口信用保險基金的覆蓋率為14.7%，而發(fā)達(dá)國家的覆蓋率達(dá)到20%～30%左右。值得提出的是，有些發(fā)達(dá)國家的覆蓋率非常高，據(jù)統(tǒng)計日本高達(dá)50%，英國為45%。由于我國出口信用保險一直遵照保本經(jīng)營的原則，自身積累較少，只能依賴于國家財政預(yù)算安排，而我國財政在這方面支持力度較小，保險風(fēng)險金規(guī)模無法和出口規(guī)模有效匹配。保險風(fēng)險準(zhǔn)備金的不足導(dǎo)致了該項保險業(yè)務(wù)只能在較大的風(fēng)險敞口下經(jīng)營，這嚴(yán)重束縛了出口信用保險的承保規(guī)模的擴大和承保能力的提升，也抑制了出口信用保險服務(wù)的有效供給，同時還會帶來潛在的金融風(fēng)險，導(dǎo)致我國出口信用保險的風(fēng)險補償和保障功能的正常發(fā)揮。

第二，保險費率和賠付率偏高。2014年我國的出口信用保險平均保險費率為0.45%,而發(fā)達(dá)國家的平均費率水平僅為0.1%，相比之下，我國的出口信用保險費率明顯偏高。我國出口信用保險當(dāng)前普遍采取的是“統(tǒng)?！钡穆浜蟪斜７绞?，統(tǒng)保方式雖然對中國出口信用保險公司的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營具有積極意義，但卻大大增加了貿(mào)易風(fēng)險較低的出口企業(yè)的出口成本，嚴(yán)重抑制了這類企業(yè)的參保積極性，也抑制了市場對出口信用保險產(chǎn)品的有效需求。這進而導(dǎo)致出口保險業(yè)務(wù)集中在整體出口風(fēng)險較大的出口商，風(fēng)險分散程度較低，高風(fēng)險又會帶來高損失、高賠付，高賠付又使保險費率很難下調(diào)，二者惡性循環(huán)，很大程度制約了出口信用保險市場的發(fā)展。

第三，運營效率不高。2001以來，我國的出口信用保險業(yè)務(wù)是由中國出口信用保險公司獨家運營，直到2013年中國人保才被允許試辦短期出口信用保險，但由于中國人保的風(fēng)險管理控制能力較弱，當(dāng)前經(jīng)營的具有商業(yè)性質(zhì)的出口信用保險業(yè)務(wù)整體規(guī)模較小。[5]總體來看，我國出口信用保險市場處在被壟斷經(jīng)營的狀況。中國出口信用保險公司，作為政策性保險公司，在壟斷經(jīng)營中缺乏有效的激勵約束機制，競爭意識薄弱、生產(chǎn)力效率低下。具體表現(xiàn)在：服務(wù)意識薄弱，對出口企業(yè)的宣傳力度不夠，導(dǎo)致部分企業(yè)缺乏出口收匯風(fēng)險意識；服務(wù)網(wǎng)點分布較少，無法及時有效的開展相關(guān)的服務(wù)；有關(guān)出口信用保險各種硬性規(guī)定和較長的審核辦理周期抑制了出口商投保的積極性；保險損失發(fā)生之后，辦理理賠手續(xù)繁瑣，被保險人的相關(guān)損失無法得到及時有效的補償，保險補償損失的職能沒有很好的發(fā)揮，這影響了出口企業(yè)對出口信用保險業(yè)務(wù)的認(rèn)可和接受；出口信用保險業(yè)務(wù)種類不足。目前中國出口信用保險公司目前經(jīng)營包括短期險種、中長期險種、投資保險、擔(dān)保業(yè)務(wù)險種在內(nèi)的30多個險種，從整體看，保險險種數(shù)量較少、險種結(jié)構(gòu)不合理，很難滿足當(dāng)前出口信用保險市場上眾多出口企業(yè)的投保需求。

3完善和發(fā)展我國出口信用保險的對策分析

3.1加大財政支持力度，提升保險機構(gòu)承保能力

我國的出口信用保險業(yè)務(wù)不以盈利為目的，遵守保本經(jīng)營的原則，所以這類保險一般以國家財力做后盾，否則很難經(jīng)營和發(fā)展。在出口信用承保金額與其風(fēng)險基金規(guī)模正相關(guān)的前提下，為保證出口信用保險功能的充分發(fā)揮，政府不僅要在出口信用保險業(yè)務(wù)設(shè)立初期投放財政資金，而且隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和承保范圍的增大，還需持續(xù)地注入運營所需的資金，不斷加強對其的財政扶持力度。實現(xiàn)政府信用保險機構(gòu)的運營資金規(guī)模的擴張可從以下幾個方面著手：首先，要全面考慮出口信用保險機構(gòu)的運營狀況和國家財政狀況，完善保險基金的增加補充機制?？梢越梃b國外成熟的經(jīng)驗，可以把國家財政收入按一定比例分配到出口信用保險的風(fēng)險資金預(yù)算。也可以從每年出口創(chuàng)匯中抽取一部分用于出口信用保險風(fēng)險基金的擴充。再一方面，政府也可以給予出口企業(yè)一定的保費補貼和稅收優(yōu)惠等相關(guān)措施，提高出口企業(yè)的參保投保的積極性，增加出口信用保險的承保金額，擴大出口信用保險的承保覆蓋面，從而有效提升出口信用保險機構(gòu)的承保能力。[6]

3.2擴大承保業(yè)務(wù)范圍，分散承保風(fēng)險，降低保險費率和賠付率

保險具有分散風(fēng)險、補償損失的功能和作用，同質(zhì)風(fēng)險的集合體是保險風(fēng)險集合與分散的重要前提條件之一。風(fēng)險的大量性，一是基于風(fēng)險分散的技術(shù)層面的要求，另一方面也是概率論和大數(shù)法則的數(shù)學(xué)原理在保險產(chǎn)品經(jīng)營中得以運用的前提條件。只有通過對大量同質(zhì)風(fēng)險的估測才能對損失發(fā)生的可能性做出比較精準(zhǔn)的計算，從而制定出比較科學(xué)合理的保險費率。如果同質(zhì)風(fēng)險規(guī)模較小，那么對應(yīng)的保險風(fēng)險就比較集中，為了減少經(jīng)營的風(fēng)險，出口保險機構(gòu)往往會制定和收取較高的保險費率。同時，來自投保人的保險費是保險運行資金的重要來源之一。因此，保險人經(jīng)營的同質(zhì)風(fēng)險的數(shù)量越大，風(fēng)險的分散程度就越高，保險賠付率就越低，因此擴大出口信用承保范圍對于降低保險費率和賠付率起著十分重要的作用。關(guān)于如何擴大出口信用保險承保業(yè)務(wù)范圍，一方面可以通過前面提到的政府資金和政策扶持，擴大出口信用保險的承保能力和范圍。[7]另一方面保險機構(gòu)自身運營模式的改善也會起到十分重要的作用，比如可以改變現(xiàn)行的統(tǒng)一投保的經(jīng)營模式，給外貿(mào)出口企業(yè)更多的投保自由權(quán)；針對當(dāng)前國際貿(mào)易的新形勢，開發(fā)新的更適銷對路的出口保險險種，拓寬出口信用保險的服務(wù)領(lǐng)域增加服務(wù)項目等。

3.3完善國家對出口信用保險機構(gòu)的監(jiān)督管理，適度開放出口保險市場

中國信保作為政策性保險公司，壟斷經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)，存在服務(wù)意識不夠、辦事效率低下、發(fā)展動力缺乏、創(chuàng)新動力不足的現(xiàn)象，壟斷容易帶來低效，所以僅僅依靠中國信保自身去提升保險能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此完善國家對中國信保的監(jiān)督管理對于改變目前的現(xiàn)狀是非常必要的。[8]可以借鑒發(fā)達(dá)國家保險業(yè)運營的成功經(jīng)驗，由中國保監(jiān)會制定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并加強保險運營的過程管理。另外，向一般商業(yè)保險機構(gòu)有條件地適度開放出口信用保險市場，可以形成對現(xiàn)行政策性出口信用保險的有益補充，改善當(dāng)前出口信用保險產(chǎn)品有效需求和供給缺乏的市場現(xiàn)狀。國外成熟的出口信用保險市場的實踐表明,市場化運做十分符合出口信用保險的發(fā)展規(guī)律，可以有效調(diào)節(jié)市場的供給和需求。此外，商業(yè)性保險公司在出口信用保險市場的介入，有助于形成適度良性的行業(yè)競爭環(huán)境，有利于提升我國出口信用保險的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。

參考文獻：

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責(zé)任編輯：何玉付

中圖分類號：F740

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1671-8275(2016)02-0114-03

作者簡介：梁艷(1974-)，女，安徽蕭縣人，講師，碩士，研究方向為國際貿(mào)易理論與實務(wù)。

基金項目：本文系安徽省高等學(xué)校人文社會科學(xué)重點研究項目“歐美新綠色壁壘下宿州木制品國際競爭力研究”(編號：SK2016A1016)、安徽省高等學(xué)校人文社會科學(xué)重點研究項目“宿州市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)聯(lián)合體創(chuàng)新實踐的調(diào)查與研究”(編號：SK2015A769)、安徽省高等教育振興計劃重大教學(xué)研究項目“應(yīng)用型創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式改革研究——以經(jīng)管類專業(yè)為例”(編號：2014zdjy132)、安徽省高等學(xué)校省級質(zhì)量工程項目“教學(xué)做一體化理念下高職國際貿(mào)易實務(wù)專業(yè)教師角色定位的研究”(編號2014jyxm507)階段性研究成果。

收稿日期：2016-01-05