聶　卉

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我國商業(yè)銀行履行社會責任的動因、現(xiàn)狀及對策建議

聶卉

摘要：近年來，國內(nèi)主要商業(yè)銀行以實施“綠色信貸”、扶持“三農(nóng)”、參與社會公益事業(yè)、保護金融消費者權(quán)益等方式履行社會責任，但在社會責任制度設(shè)計、外部約束、政府導(dǎo)向等方面還存在諸多缺陷。因此，應(yīng)通過強化商業(yè)銀行社會責任意識、健全商業(yè)銀行內(nèi)部制度體系、加強外部約束和政府引導(dǎo)等，促進我國商業(yè)銀行積極地履行社會責任。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社會責任；利益相關(guān)者

一些研究認為，社會責任是銀行評價的重要組成部分，對商業(yè)銀行具有重要作用。如Theodora和Georgette（2007）的研究指出，對銀行的評價體系除了金融服務(wù)和銀行產(chǎn)品外，還包括銀行明確或履行在經(jīng)濟中的社會責任和道德規(guī)范的程度。2003年6月，一些世界知名銀行在華盛頓發(fā)布“赤道原則”，有效推動了全球銀行業(yè)履行社會責任的進程，世界銀行、巴塞爾委員會等正積極醞釀商業(yè)銀行社會責任的全球標準。但是，我國商業(yè)銀行對是否應(yīng)該以及如何履行社會責任并不重視，也缺乏完善的制度保障與高效的評價方法。因此，提高銀行業(yè)對社會責任的認知水平，構(gòu)建和完善相關(guān)政策制度體系，已成為我國商業(yè)銀行社會責任實踐中的一個重要課題。

一、我國商業(yè)銀行履行社會責任的動因

隨著我國金融市場的快速發(fā)展和金融體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品與金融服務(wù)日益滲透到社會經(jīng)濟生活的各個方面，商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與普通消費者的利益關(guān)系也日趨緊密?？傮w而言，我國商業(yè)銀行履行社會責任不僅是實現(xiàn)自身持續(xù)發(fā)展的需要，也是加快社會經(jīng)濟發(fā)展、構(gòu)建和諧社會的需要。

1.資源配置職能的要求

商業(yè)銀行是資金融通的重要中介，其經(jīng)營活動具有明顯的公共性和社會性。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中有效控制和防范風險，對保障金融系統(tǒng)乃至國家經(jīng)濟安全是至關(guān)重要的。因此，商業(yè)銀行必須合理權(quán)衡經(jīng)濟利益與社會責任之間的關(guān)系，推動生產(chǎn)要素的合理流動、實現(xiàn)經(jīng)濟資源的優(yōu)化配置。同時，宏觀經(jīng)濟運行中的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級與企業(yè)轉(zhuǎn)型，因“市場化”的內(nèi)在缺陷，有可能導(dǎo)致社會資源配置扭曲或資源使用的低效。因此，作為各類經(jīng)濟主體最為重要的資金融通中介，商業(yè)銀行必須將公眾與社會利益視為自身經(jīng)營決策的重要約束，優(yōu)先滿足戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)、“三農(nóng)”企業(yè)、低碳經(jīng)濟發(fā)展等的融資需求。

2.實現(xiàn)銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的要求

股份制改革奠定了我國商業(yè)銀行體系的多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，但并沒有從根本上改變商業(yè)銀行的國有屬性，目前中央?yún)R金公司（或財政部）仍然是工、農(nóng)、中、建四家大型商業(yè)銀行的最大股東。同時，在商業(yè)銀行股份制改革過程中，政府共動用公共資金清理五家大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，為銀行的健康發(fā)展和金融體系的穩(wěn)定奠定了堅實基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行的利潤應(yīng)由全社會共享，商業(yè)銀行也應(yīng)積極履行社會責任以回報社會，這是“誰投資、誰受益、誰承擔風險”原則的具體表現(xiàn)。

3.實現(xiàn)銀行市場化經(jīng)營的要求

在我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制下，銀行業(yè)事實上一直處于高度壟斷的經(jīng)營格局，且長期以來的政府存、貸款利率管制，使得商業(yè)銀行大都能獲得巨額利潤。同時，商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)則制定的壟斷性，導(dǎo)致客戶在交易中只能接受一些霸王條款。因此，從責、權(quán)、利對等的角度講，商業(yè)銀行必須履行社會責任和反哺社會，這也是維護市場公平的要求。

4.商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要

商業(yè)銀行在經(jīng)營中除了實現(xiàn)“股東價值最大化”這一目標外，積極承擔對其他利益相關(guān)者（如員工、金融消費者、政府、社會、環(huán)境等）的責任，如支持和貫徹政府政策，支持綠色信貸，減少資源浪費與保護生態(tài)環(huán)境，積極參與慈善活動等，有利于得到金融消費者、政府、社會等利益相關(guān)者的認可，構(gòu)建良好的外部發(fā)展環(huán)境，促進自身持續(xù)發(fā)展，并不斷提升品牌形象和市場競爭力。

二、我國商業(yè)銀行履行社會責任的現(xiàn)狀

2005年前，國內(nèi)商業(yè)銀行大都從“公益”性質(zhì)的“慈善”行為角度理解、關(guān)注和報告其社會責任，盡管工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行在年度報告中披露了社會責任的基本情況，但主要涉及公益性捐款、贊助文化教育與體育事業(yè)等事項。2006年5月，浦發(fā)銀行發(fā)布國內(nèi)首份銀行社會責任報告后，國內(nèi)銀行對社會責任的實踐不斷深化，初步形成了具有自身特色的社會責任理念，社會責任管理體系和披露制度不斷成熟。目前，國內(nèi)大部分銀行會定期發(fā)布社會責任報告。2008年9月，興業(yè)、交通、中信等13家銀行簽署《全國股份制商業(yè)銀行社會責任宣言》，承諾扶持教育、文化、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，重視環(huán)境保護和資源節(jié)約問題。同年10月，興業(yè)銀行宣布采納“赤道原則”，在此推動下，大部分商業(yè)銀行都明確表示踐行低碳金融、推廣綠色信貸，并積極措施改進自身服務(wù)與維護金融消費者權(quán)益。另外，一些知名商業(yè)銀行為更好地踐行社會責任，還建立了專門的社會責任管理部門。

綜上所述，盡管目前國內(nèi)商業(yè)銀行社會責任實踐得到了一定程度的重視，但整體來看，商業(yè)銀行在履行社會責任制度建設(shè)上仍然存在諸多缺陷，社會責任實踐也過于表面化。

1.商業(yè)銀行社會責任意識有待加強

目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行沒有認識到履行社會責任的戰(zhàn)略性作用，認為履行社會責任是為滿足銀行業(yè)監(jiān)管層要求、公眾期望或社會輿論等而不得已為之的“被動性”工作，或把社會責任當作維護客戶、開拓業(yè)務(wù)的營銷手段。同時，一些銀行尚未真正理解社會責任的內(nèi)涵和外延，多強調(diào)對股東的責任和支持公益事業(yè)，而對金融消費者、員工和政府等利益相關(guān)者的關(guān)注較少。另外，對社會責任的履行情況缺乏實質(zhì)性披露，大多數(shù)商業(yè)銀行在社會責任報告中傾向于披露公益捐贈等，而根本不涉及或很少涉及自身的負面信息。

2.商業(yè)銀行社會責任管理缺乏系統(tǒng)性、可持續(xù)性

盡管一些商業(yè)銀行或樹立了社會責任理念，或建立了社會責任模型，或在戰(zhàn)略愿景中表達了承擔社會責任的意愿，但并未構(gòu)建起科學(xué)的社會責任履行與管理流程以及與之相應(yīng)的制度保障，沒有把社會責任納入到商業(yè)銀行公司治理框架與經(jīng)營流程管理之中，導(dǎo)致商業(yè)銀行社會責任的履行與管理缺乏系統(tǒng)性、可持續(xù)性。同時，不少商業(yè)銀行把社會責任視為對外宣傳的一個工具與手段，致使社會責任實踐難以產(chǎn)生預(yù)期效果。

3.商業(yè)銀行社會責任法律制度不完善

首先，《公司法》對商業(yè)銀行履行哪些、如何履行社會責任以及與之相應(yīng)的法律義務(wù)等方面的規(guī)定并不明確。其次，《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的意見》涉及商業(yè)銀行義務(wù)的條款大多是“應(yīng)該”，對如何落實“綠色信貸”這一社會責任缺乏具體的規(guī)定，而現(xiàn)階段銀行的信貸投向仍較盲目，多考慮自身的經(jīng)濟利益。第三，《中國銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責任指引》的內(nèi)容相對簡單，較少涉及詳細的操作指引，且這些指引缺乏法律強制性，為商業(yè)銀行選擇性履行社會責任留下了法律空間。

4.政府政策導(dǎo)向不到位

在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，由于過分強調(diào)股東價值最大化，加上政府注重商業(yè)銀行的利潤和稅收，現(xiàn)行有關(guān)商業(yè)銀行社會責任的收費制度、最低工資制度、信貸制度等經(jīng)常遭到輕視。在這一政策導(dǎo)向背景下，商業(yè)銀行一旦面臨經(jīng)濟利益與社會價值的權(quán)衡，往往偏向于對經(jīng)濟利益的選擇，而忽視社會效益、生態(tài)效益。

三、促進我國商業(yè)銀行履行社會責任的對策建議

商業(yè)銀行在追求股東價值最大化的同時，應(yīng)主動把對員工、金融消費者、政府、社會、環(huán)境等利益相關(guān)者的追求納入自身發(fā)展目標體系與管理框架中。同時，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)等相關(guān)制度體系與外部約束機制，促進我國商業(yè)銀行積極履行社會責任。

1.強化商業(yè)銀行的社會責任意識

首先，基于商業(yè)銀行自身的特點與經(jīng)營實際，對員工、管理層等加強社會責任方面的教育與宣傳，使其科學(xué)理解社會責任的內(nèi)涵與意義，并將社會責任理念融入商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)之中，提升自身社會形象和核心競爭力。其次，從本質(zhì)上講，績效與社會責任具有較強的一致性，且能相互促進，因此，商業(yè)銀行應(yīng)通過科學(xué)設(shè)計公司治理架構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理流程，從而將履行社會責任與實現(xiàn)股東價值最大化、塑造品牌形象、提升競爭力等目標有效結(jié)合起來。第三，主動承擔政府產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、投資政策、區(qū)域政策等方面的社會責任，協(xié)助政府管理層構(gòu)建良好的金融環(huán)境與秩序，進而為自身的持續(xù)與健康發(fā)展奠定宏觀經(jīng)濟背景。

2.健全商業(yè)銀行社會責任制度體系

一是設(shè)立社會責任專門機構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，在董事會或管理層下設(shè)“社會責任委員會”，由其研究和制定商業(yè)銀行社會責任規(guī)劃、審閱社會責任執(zhí)行及信息披露等。二是推動社會責任制度化建設(shè)，將其納入商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，并構(gòu)建科學(xué)系統(tǒng)的社會責任管理制度，提高銀行社會責任實施與評估效果。第三，基于商業(yè)銀行的實際情況構(gòu)建量化的社會責任指標體系，提高商業(yè)銀行社會責任標準化程度和可操作性，并將指標完成情況納入業(yè)績考核，適時地自我評估。

3.加強商業(yè)銀行社會責任的外部約束

一是修訂關(guān)于商業(yè)銀行社會責任的相關(guān)法律與制度規(guī)定，尤其是在《商業(yè)銀行法》中應(yīng)盡可能地將社會責任的法律條文細化，為商業(yè)銀行履行社會責任提供法律依據(jù)。二是中國銀監(jiān)會應(yīng)制定社會責任的標準，量化商業(yè)銀行社會責任履行情況考核指標，引導(dǎo)商業(yè)銀行履行社會責任；同時，細化商業(yè)銀行社會責任報告要求，避免其成為商業(yè)銀行的宣傳手冊。三是注重發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會、新聞媒體、金融消費者等對商業(yè)銀行社會責任的監(jiān)督作用，通過社會責任活動公示評比等活動，營造履行社會責任的氛圍，讓社會公眾關(guān)注和重視商業(yè)銀行的社會責任及其履行情況。

4.加強監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行社會責任的引導(dǎo)

一是強化社會責任的政策導(dǎo)向，在商業(yè)銀行績效考核時放棄單純或過于關(guān)注經(jīng)營績效的做法，引導(dǎo)商業(yè)銀行兼顧經(jīng)濟效益和社會效益，并提高社會效益評估（如公平用工、勞動保護、環(huán)境保護、公益事業(yè)等）的權(quán)重。二是建立和實施政策性獎懲措施，對社會責任履行情況較好的商業(yè)銀行，可通過稅收優(yōu)惠、降低存款準備金率、新業(yè)務(wù)開辦便利等方式予以獎勵，對社會責任履行較差的商業(yè)銀行適當給予處罰。

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（作者單位：長沙理工大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院）

DOI：10.16653/j.cnki.32-1034/f.2016.08.032