我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率影響因素研究

江菲　張曉涵

作者簡(jiǎn)介：江菲（1987.07-），女，漢族，碩士，金融學(xué)，鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

張曉涵（1987.02-），女，漢族，碩士，金融學(xué)，鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

摘要：在越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行會(huì)實(shí)施對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，而提升風(fēng)險(xiǎn)效率可以有效提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率影響因素

一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

現(xiàn)代金融理論認(rèn)為：銀行是一部“風(fēng)險(xiǎn)機(jī)器”，不僅要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)，還要把風(fēng)險(xiǎn)植入金融服務(wù)和金融產(chǎn)品中再加工風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)是把“雙刃劍”，既是銀行盈利的手段，又是銀行蝕利的原因。如果對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)，就會(huì)導(dǎo)致銀行利潤(rùn)被風(fēng)險(xiǎn)侵蝕，甚至嚴(yán)重者還會(huì)侵蝕銀行資本，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素是風(fēng)險(xiǎn)管理，在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)所造成的銀行倒閉事件較多，例如：英國(guó)的巴林銀行倒閉、日本的長(zhǎng)期信用銀行破產(chǎn)，國(guó)內(nèi)的海南發(fā)展銀行關(guān)閉、廣東的國(guó)際信托投資公司關(guān)閉，光大國(guó)際信托投資公司撤銷(xiāo)等。自上世紀(jì)90年代起，無(wú)論是商業(yè)銀行還是監(jiān)管局都非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理，目前國(guó)際監(jiān)管組織和金融當(dāng)局也把風(fēng)險(xiǎn)管理作為金融監(jiān)管的核心內(nèi)容，因此風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)定生存和良性發(fā)展的靈魂，是商業(yè)銀行最基本的職能。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素的理論研究

（一）識(shí)別能力

識(shí)別能力是指在銀行業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)可能影響銀行經(jīng)營(yíng)效益，或者可能對(duì)銀行財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)造成損失的內(nèi)部和外部操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。銀行不僅要建立和完善識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的制度，還要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期和不定期的識(shí)別。1、對(duì)銀行面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部因素進(jìn)行正確判斷和分析；2、在銀行新活動(dòng)、新產(chǎn)品、新流程、新系統(tǒng)推廣前，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)；3、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和影響程度較大的產(chǎn)品及時(shí)重檢；4、充分識(shí)別外包活動(dòng)和外包產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)；5、在制定或者修訂產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的操作流程時(shí)，充分識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）評(píng)估能力

通過(guò)評(píng)價(jià)和分析操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率、影響程度、控制效率，來(lái)精確把握操作風(fēng)險(xiǎn)的分布和采取控制措施提高效率和優(yōu)化流程。內(nèi)部控制的自我評(píng)估是為了對(duì)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行梳理與重檢，在操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中要建立能主動(dòng)識(shí)別、主動(dòng)評(píng)估、有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制度。在定量和定性相結(jié)合的指導(dǎo)下，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，并且使用損失分布、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、自我評(píng)估的問(wèn)卷調(diào)查等方法來(lái)建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)度量能力

1、監(jiān)測(cè)關(guān)鍵指標(biāo)。監(jiān)測(cè)關(guān)鍵指標(biāo)是指使用操作風(fēng)險(xiǎn)中最具代表性的指標(biāo)，例如：收益、成本、資產(chǎn)、交易量，需要注意的監(jiān)測(cè)指標(biāo)主要有：（1）交易失誤；（2）倉(cāng)庫(kù)和保管業(yè)務(wù)的報(bào)告；（3）不同系統(tǒng)的整合；（4）外匯交易和清算系統(tǒng)，以及交易代理的業(yè)務(wù)情況。這種度量方法簡(jiǎn)單易行，但是不能測(cè)量到不同領(lǐng)域和不同業(yè)務(wù)線(xiàn)之間的操作風(fēng)險(xiǎn)差異。

2、參考外部指標(biāo)。把不同領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)管理的采用方法、范圍、測(cè)算結(jié)果作為參考。使用這種度量方法時(shí)如果選取的指標(biāo)合適，那么實(shí)施的過(guò)程就相對(duì)簡(jiǎn)單，不僅利于金融機(jī)構(gòu)之間的相互對(duì)比，也可以當(dāng)作其余風(fēng)險(xiǎn)度量方法的有效性檢測(cè)。

3、統(tǒng)計(jì)分析。通過(guò)歷史損失數(shù)據(jù)的采集和統(tǒng)計(jì)模型的簡(jiǎn)歷，對(duì)金融范圍內(nèi)不同部門(mén)需要配置的資本狀況進(jìn)行測(cè)算。這種方法的實(shí)施效果受歷史數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)量的影響較大，且無(wú)法精確反映金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

4、記分卡。記分卡主要包含操作風(fēng)險(xiǎn)的多項(xiàng)指標(biāo)，一般金融機(jī)構(gòu)常用記分卡對(duì)所需資本進(jìn)行測(cè)算。這種方法可以激勵(lì)業(yè)務(wù)人員和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)，但是測(cè)算結(jié)果是否可靠取決于記分卡的設(shè)計(jì)，因?yàn)橛浄挚ò闹笜?biāo)和指標(biāo)權(quán)重是由專(zhuān)業(yè)人員所確定的。

（四）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告完善能力

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告完善能力是指各報(bào)告單位對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息收集、信息加工、信息傳輸、信息匯總。銀行要建立嚴(yán)格、及時(shí)、全面的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，在分析和研究銀行各種類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)后，根據(jù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度向風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、管理層、董事會(huì)、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等真實(shí)而全面地提供操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況，從而為銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定和資源資本的合理配置提供決策指導(dǎo)。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的信息包含：1、正在面臨或者潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)；2、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容不僅限于操作風(fēng)險(xiǎn)的損失狀況、分布狀況、風(fēng)險(xiǎn)描述；3、對(duì)重大和關(guān)鍵的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化措施和控制效果進(jìn)行識(shí)別；4、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)使用矩陣式報(bào)告，部門(mén)把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況報(bào)告給上級(jí)和本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)所管轄機(jī)構(gòu)以及本級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告匯總后，再把操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告給總監(jiān)或者內(nèi)控委員會(huì)，同時(shí)上報(bào)給上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。一方面，各級(jí)部門(mén)和機(jī)構(gòu)要按時(shí)報(bào)送定期報(bào)告，并負(fù)責(zé)定期報(bào)告內(nèi)容中所涉及的完整性、準(zhǔn)確性、實(shí)效性。另一方面，各級(jí)部門(mén)和機(jī)構(gòu)要制定重大操作風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)題報(bào)告來(lái)對(duì)應(yīng)銀行的應(yīng)急預(yù)案，以保證發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)管理機(jī)構(gòu)可以及時(shí)獲取準(zhǔn)確信息，并及時(shí)采取有效措施應(yīng)對(duì)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)能力

雖然商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件較多，但是操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)庫(kù)還很匱乏。如果缺乏風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就難以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和匯報(bào)，更別說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)能力較低的原因主要有兩方面，一是內(nèi)部控制方面，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析較弱和歷史數(shù)據(jù)庫(kù)統(tǒng)計(jì)的不重視；二是銀行一般會(huì)對(duì)已發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行故意隱瞞。目前，我國(guó)還不具備完善的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)，甚至有些銀行根本沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立引起重視。

（六）內(nèi)部稽核與人員素質(zhì)能力

內(nèi)部稽核是對(duì)商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中所制定和實(shí)施的程序、制度、方法進(jìn)行的事前防范——事中控制——事后糾正。內(nèi)部稽核制度把銀行內(nèi)部作為主體，確保各自目標(biāo)少偏離或者不偏離總體目標(biāo)。為了有效監(jiān)督經(jīng)理層，商業(yè)銀行一般會(huì)在董事會(huì)下設(shè)置內(nèi)控委員會(huì)，在機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)置審計(jì)或者內(nèi)控，而稽核部門(mén)負(fù)責(zé)具體的內(nèi)控。

操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是內(nèi)控制度失效，內(nèi)控制度的失效主要表現(xiàn)在兩方面，一是內(nèi)控體系不系統(tǒng)，有些制度簡(jiǎn)單化、原則化、操作性較差；有些制度存在盲點(diǎn)，已經(jīng)過(guò)時(shí)但是沒(méi)有及時(shí)廢除；有些制度較為分散，不利于協(xié)調(diào)統(tǒng)一。另外出臺(tái)新業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)頒布新制度，發(fā)生重大事件時(shí)也會(huì)補(bǔ)充新制度，而制度前后整合的缺乏，會(huì)導(dǎo)致新舊制度之間出現(xiàn)矛盾，從而加大檢查難度和執(zhí)行難度。二是內(nèi)部控制的執(zhí)行力較弱。商業(yè)銀行的內(nèi)控制度執(zhí)行較差主要表現(xiàn)在盲目執(zhí)行；隨意執(zhí)行；違規(guī)執(zhí)行。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)影響的模型分析

操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)影響的模型主要是指在判斷操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)損失的基礎(chǔ)上，收集歷史數(shù)據(jù)和建立操作風(fēng)險(xiǎn)模型。如果商業(yè)銀行可以順利實(shí)施這種模型，那么業(yè)務(wù)人員就能積極加入操作風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣不僅利于考慮操作風(fēng)險(xiǎn)的損失，還利于考慮操作風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)警性因素和指標(biāo)。不過(guò)模型的建立需要高要求和高標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部數(shù)據(jù)，并且開(kāi)發(fā)模型的投入資源較多，因此難以在金融范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)。由于衡量方法的不同，衡量方法的優(yōu)劣也各不相同，因此在建立操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)影響的模型時(shí)，要綜合運(yùn)用各種方法來(lái)進(jìn)行相互引證和判斷。雖然目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的模型建立存在一定爭(zhēng)議，但是模型建立的基本目標(biāo)是統(tǒng)一的，即對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失進(jìn)行測(cè)量，并相應(yīng)地配置資本資源和有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)。在測(cè)算操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要對(duì)不同種類(lèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同領(lǐng)域和部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性、操作風(fēng)險(xiǎn)的損失進(jìn)行重點(diǎn)確定。（作者單位：鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社）

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