監(jiān)督動(dòng)態(tài)

江蘇徐州銅山區(qū)：敢于監(jiān)督履職責(zé)突出實(shí)效全覆蓋

2015年，江蘇省徐州市銅山區(qū)結(jié)合厲行節(jié)儉、反對(duì)浪費(fèi)，黨的群眾路線教育和“三嚴(yán)三實(shí)”活動(dòng)積極作為，與時(shí)共舞，實(shí)現(xiàn)了區(qū)鎮(zhèn)兩級(jí)內(nèi)部監(jiān)管的全覆蓋。

一是建立覆蓋區(qū)鎮(zhèn)兩級(jí)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)督。2015年，財(cái)監(jiān)局利用信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，構(gòu)建了“科技+制度”的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管機(jī)制，使財(cái)政監(jiān)管工作實(shí)現(xiàn)了眼觀六路，耳聽(tīng)八方，對(duì)區(qū)鎮(zhèn)兩級(jí)賬務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)全區(qū)財(cái)政資金撥付、流動(dòng)、結(jié)余情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控。財(cái)監(jiān)局運(yùn)用軟件對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類、統(tǒng)計(jì)、匯總、審核等處理，排列出監(jiān)督重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，對(duì)帶有傾向性、普遍性的問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出合理化意見(jiàn)或建議，保證財(cái)政資金在法制的規(guī)范下健康運(yùn)行。這一網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管新模式提高了財(cái)政監(jiān)管水平和工作效率。

與此同時(shí)，財(cái)監(jiān)局在全區(qū)23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所和局業(yè)務(wù)科室中聘請(qǐng)業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任財(cái)政監(jiān)督員，舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，邀請(qǐng)知名專家和市局專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，并在基層財(cái)政業(yè)務(wù)規(guī)范化操作大檢查中進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)，提高了財(cái)政監(jiān)督員的整體素質(zhì)。

二是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。一年來(lái)，財(cái)監(jiān)局對(duì)全區(qū)涉及財(cái)政收支和管理的89個(gè)單位的近30個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了專項(xiàng)檢查，內(nèi)容涉及部門(mén)預(yù)算管理、財(cái)政收入、財(cái)政支出、會(huì)計(jì)管理、內(nèi)部監(jiān)督等，查出各項(xiàng)違規(guī)資金368.9萬(wàn)元，處理違規(guī)資金280萬(wàn)元，其中追繳財(cái)政資金169萬(wàn)元，糾正財(cái)政違規(guī)資金57萬(wàn)元，按規(guī)定專戶管理38萬(wàn)元。按照省、市嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的要求，在指導(dǎo)好全區(qū)223家行政事業(yè)單位自查自糾的基礎(chǔ)上，對(duì)9家單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分別向各單位領(lǐng)導(dǎo)提出整改意見(jiàn)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)再次進(jìn)行督查，促其整改到位。結(jié)合區(qū)財(cái)政中心工作，圍繞重大投入和民生支出熱點(diǎn)問(wèn)題，確定重點(diǎn)檢查項(xiàng)目和單位，先后對(duì)區(qū)直16個(gè)部門(mén)進(jìn)行了部門(mén)預(yù)決算和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的檢查。根據(jù)以上檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題撰寫(xiě)專題信息、報(bào)告及動(dòng)態(tài)，引起區(qū)、局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，被各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、媒體等采用數(shù)十篇，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督檢查成果的轉(zhuǎn)化。同時(shí)，增強(qiáng)了被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，促進(jìn)被檢查單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

三是采取多種監(jiān)督形式，督促基層財(cái)政工作向規(guī)范化操作邁進(jìn)。一年來(lái)，銅山財(cái)政監(jiān)督根據(jù)業(yè)務(wù)需要，實(shí)行常態(tài)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)化、專項(xiàng)檢查送審化、聯(lián)合督查現(xiàn)場(chǎng)化，有力地將財(cái)政監(jiān)督與各項(xiàng)財(cái)政工作結(jié)合起來(lái)，保證了財(cái)政監(jiān)督的覆蓋面和監(jiān)督成效。去年7-8月間，財(cái)監(jiān)局與基層局一起對(duì)23個(gè)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)規(guī)范性操作情況進(jìn)行了全面大檢查。通過(guò)對(duì)2013-2015年6月各類賬簿、票據(jù)的梳理、審核，對(duì)各種財(cái)務(wù)制度建立與執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)了當(dāng)前財(cái)會(huì)人員工作中普遍存在的問(wèn)題，進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、糾正、指導(dǎo)和示范，更正了基層財(cái)會(huì)人員的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，使其掌握規(guī)范化操作的要領(lǐng)、程序，強(qiáng)化了依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，促進(jìn)了基層財(cái)政業(yè)務(wù)工作向規(guī)范化操作的進(jìn)程。事后，根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，財(cái)政局制定并下發(fā)了“財(cái)政監(jiān)督約談制度”，進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)會(huì)人員依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí)和自覺(jué)性。

安徽望江：“五查五看”深入推進(jìn)財(cái)政資金安全檢查

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，逐步建立起規(guī)范的財(cái)政資金運(yùn)行管理機(jī)制。今年1月-5月，安徽省望江縣財(cái)政在本系統(tǒng)開(kāi)展“五查五看”行動(dòng)，以進(jìn)一步提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和安全性。

一是查崗位和人員管理情況，看是否按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置；是否交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；是否足額配備崗位工作人員；是否建立崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員是否具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員是否有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員是否按規(guī)定實(shí)行回避制度；是否建立規(guī)范的AB角替崗制度；工作人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接等。

二是查賬戶管理情況，看是否按照規(guī)范程序開(kāi)立、變更、撤銷和管理零余額賬戶；是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶開(kāi)立核準(zhǔn)程序；是否嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財(cái)政專戶；是否按照有關(guān)政策要求制定財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行選擇辦法；是否與財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；是否將財(cái)政專戶全部歸口財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理；是否將財(cái)政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理等。

三是查財(cái)政資金收付管理情況，看國(guó)庫(kù)集中收付制度改革是否已推進(jìn)到位；資金支付流程是否規(guī)范；資金支付審核是否實(shí)行初審復(fù)審多崗審核；支付印章是否按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證是否按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞是否實(shí)行交接登記制度；是否建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的,身份證書(shū)存儲(chǔ)介質(zhì)（UKEY）是否按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，電子簽名、電子印章是否按規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán)、備案、啟用和核銷，是否建立系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬及監(jiān)控管理等。

四是查會(huì)計(jì)核算管理情況，看是否采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否及時(shí)審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿；是否按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案，是否配置了保險(xiǎn)柜、專用檔案室等會(huì)計(jì)檔案管理設(shè)施；是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度；各級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)之間，上下級(jí)財(cái)政部門(mén)之間，財(cái)政部門(mén)與本級(jí)預(yù)算單位、與征收機(jī)關(guān)、與同級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)、與財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行及其上級(jí)單位是否按規(guī)定對(duì)賬等。

五是查會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌情況，看會(huì)計(jì)集中核算機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌；資金支付是否按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理；是否恢復(fù)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)；仍然保留核算中心為預(yù)算單位代理記賬的，是否明確界定預(yù)算單位與核算中心的委托代理記賬關(guān)系和雙方職責(zé)；代理記賬員是否與財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)集中支付機(jī)構(gòu)資金審核、支付崗實(shí)行崗位分離等。逐筆檢查代理記賬的國(guó)庫(kù)支付中心與預(yù)算單位2012年1月-2015年12月底資金賬是否保持一致。

（金君梅胡葉琦）

吉林永吉：?jiǎn)?dòng)財(cái)政資金安全專項(xiàng)檢查

為進(jìn)一步規(guī)范縣鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政資金運(yùn)行管理機(jī)制，有效提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和安全性，按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，吉林省永吉縣于年初啟動(dòng)財(cái)政資金安全專項(xiàng)檢查，做到邊查邊改，以查促改，促進(jìn)各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。永吉縣財(cái)政局成立全面開(kāi)展財(cái)政資金安全專項(xiàng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)苑玉建任組長(zhǎng)，兩位主任科員任副組長(zhǎng)，國(guó)庫(kù)科、監(jiān)督檢查科相關(guān)人員為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在國(guó)庫(kù)科,具體負(fù)責(zé)全縣全面檢查財(cái)政資金安全工作的協(xié)調(diào)指導(dǎo)和組織實(shí)施。

二是制定實(shí)施方案。局里召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)，詳細(xì)制定實(shí)施方案，方案中明確這次檢查的內(nèi)容，主要對(duì)崗位和人員管理、賬戶管理、財(cái)政資金收付管理、會(huì)計(jì)核算管理、會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌落實(shí)情況工作要求等作出了具體規(guī)定。

三是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。在檢查中不允許弄虛作假，敷衍塞責(zé)，有問(wèn)題不查，查出問(wèn)題不報(bào)、不處理，主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)工作人員要負(fù)法律責(zé)任。

四是抓好建章立制。財(cái)政資金安全是財(cái)政管理的生命線，也是保護(hù)區(qū)財(cái)政干部安全的屏障。要求縣鄉(xiāng)財(cái)政部門(mén)充分認(rèn)識(shí)確保財(cái)政資金安全的極端重要性，牢固樹(shù)立安全管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以這次專項(xiàng)檢查作為完善制度、加強(qiáng)管理的重要契機(jī)，深入分析存在問(wèn)題，全面查找制度和管理漏洞，以健全內(nèi)部管理制度為抓手，形成規(guī)范管理機(jī)制。

（李玉峰）

云南富源：四舉措做好社?；饹Q算工作

為進(jìn)一步做好社保基金決算編報(bào)工作，提升社?；鸸芾硭剑颇鲜「辉纯h財(cái)政局多舉措做好社?；饹Q算的編審及分析工作、重點(diǎn)做好收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)負(fù)債情況分析、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析工作，嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)真實(shí)、編報(bào)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)的總要求，以提升決算編報(bào)質(zhì)量。

一是嚴(yán)格分工協(xié)作。按照“財(cái)政牽頭，部門(mén)配合、各負(fù)其責(zé)”的工作機(jī)制，財(cái)政部門(mén)主動(dòng)對(duì)接人社、衛(wèi)生、民政等部門(mén)，分口把關(guān)，相互協(xié)調(diào)，形成合力，確保從編制、審核到報(bào)送等各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范有序、相互銜接。

二是落實(shí)多方對(duì)賬、提升編報(bào)水平。從制度和機(jī)制上規(guī)范社?；鸸芾聿块T(mén)的財(cái)務(wù)對(duì)賬行為，該縣財(cái)政、地稅、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社保專戶銀行的社保經(jīng)辦人員年末后3個(gè)工作日之內(nèi)對(duì)收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保在同一口徑下數(shù)據(jù)一致；同時(shí)，還狠抓財(cái)政業(yè)務(wù)科室對(duì)賬、核對(duì)無(wú)誤后方可編制決算報(bào)表。

三是規(guī)范編報(bào)程序，確保上報(bào)及時(shí)。按照財(cái)政部等部委統(tǒng)一下發(fā)的編報(bào)口徑、報(bào)表格式和軟件組織編審，確保數(shù)據(jù)科學(xué)合理、內(nèi)容完整，編報(bào)說(shuō)明清楚。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按時(shí)填制完成決算報(bào)表，由縣人社、衛(wèi)生等部門(mén)審核后，送縣財(cái)政局匯總審核，按時(shí)上報(bào)市財(cái)政局。

四是加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)管。結(jié)合社保基金預(yù)算情況和社?；鹉甓阮A(yù)算執(zhí)行情況，審核各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)年初預(yù)算安排，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因、年度執(zhí)行中調(diào)整情況、調(diào)整原因。分析預(yù)、決算差異情況、差異原因。收入支出結(jié)構(gòu)分析，各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重。強(qiáng)化基金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，切實(shí)抓好專戶財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范基礎(chǔ)工作，從而防范基金安全風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政社保資金和社保干部“雙安全”。

（張懷能）■