駱正清　王　澍

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淺析T銀行安徽分行信貸風險控制制度

駱正清王澍

摘要：信息技術的快速發(fā)展與全球經(jīng)濟一體化進程的加快，在給商業(yè)銀行提供良好發(fā)展機遇的同時，也給其帶來了日益嚴重的金融風險。作為銀行最主要資產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，其風險控制是商業(yè)銀行風險管理的核心環(huán)節(jié)，信貸風險管理與控制的質(zhì)量在一定程度上直接影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展以及效益。本文以T銀行安徽分行為對象，研究其信貸業(yè)務風險控制問題，希望能對該銀行加強信貸業(yè)務風險控制提供參考。

關鍵詞：T銀行；信貸業(yè)務；信貸風險控制

近年來，世界經(jīng)濟市場一體化進程的加快，也對金融市場產(chǎn)生了巨大影響，以商業(yè)銀行為代表的金融機構(gòu)都被日趨嚴重的風險問題所困擾。T銀行創(chuàng)建于1908年，是我國早期四大銀行及發(fā)鈔行之一。1986年，國務院批準重新組建T銀行，并以第一家全國性的國有股份制商業(yè)銀行的身份作為我國金融改革的試點行。作為中國銀行業(yè)改革的先行者，T銀行的信貸風險控制制度具有一定的先進性，同時在不變的變革過程中，也在不斷修正其不足?；谏鲜霰尘?，本文以T銀行安徽分行信貸控制制度及流程為落腳點，分析T銀行安徽分行現(xiàn)有信貸風險控制制度。

一、風險及銀行信貸風險的相關概念

風險是在某一特定時期，由于各種因素而導致未來結(jié)果有可能發(fā)生的相應損失。

信貸風險是指借款方由于自身或外部因素的不利影響而導致其不能按約定時間償還其借款資金和借款期限內(nèi)應向貸款結(jié)構(gòu)繳納的利息而影響貸款機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的可能性。

商業(yè)銀行信貸風險是指銀行在信貸業(yè)務開展過程中會被一些難以預料的內(nèi)外因素所影響，其導致的最終不僅限于銀行的預期收益與實際收益的差異，很可能會導致信貸資金利息與本金同時無法正常收回。

二、T銀行信貸風險控制流程

T銀行安徽分行信貸風險控制流程依次包括以下9個方面：貸前調(diào)查、貸款上報、貸款審核、貸款上會、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)控、貸后處理和貸款回收。

(一)貸前調(diào)查制度

T銀行安徽分行依據(jù)總行要求，執(zhí)行一套嚴格及完整的貸前審查制度?？蛻艚?jīng)理選擇有信貸業(yè)務需求的客戶，對該類客戶的財務狀況，經(jīng)營能力及貸款主體環(huán)境等方面的詳細，真實的調(diào)查稱為貸前調(diào)查?？蛻艚?jīng)理在貸前調(diào)查中必須采取實地調(diào)查的方式，對于新的授信客戶，必須要雙人核實。在貸前調(diào)查中，客戶經(jīng)理主要針對客戶的財務狀況、員工構(gòu)成、企業(yè)所處行業(yè)概況及企業(yè)上下游關聯(lián)企業(yè)等情況調(diào)查。

客戶經(jīng)理需要經(jīng)自己收集的所有有關企業(yè)的資料整理歸檔，并且撰寫授信報告對企業(yè)的情況做全面的分析和預測，上報管理部門進行審批。

(二)貸中審查制度

授信審查員接收到客戶經(jīng)理提交的相關資料后，需要對客戶資料進行進一步的審核。主要包括以下幾個方面，1.對授信風險進行獨立和專業(yè)的評估，對申報方案進行系統(tǒng)審查，并做出授信決策。2.審查時，既要審核借款人提供的各類信息，也要審核申報人的預測和判斷的準確性；既要對借款人的風險進行全面審查，也要針對各種授信產(chǎn)品的特點，審查具體品種的風險。3.在授信審查審批過程中，審查審批人員應嚴格遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。

授信審查員批準授信后，需將授信材料上報T銀行安徽分行貸審會進行討論審核，貸審會成員將根據(jù)授信材料提出建議，綜合多方面意見對授信方案進行審批。

(三)貸后監(jiān)控制度

信貸業(yè)務貸后監(jiān)控制度是指放款審批后，客戶經(jīng)理按照相關規(guī)章制度按時對貸款主體的經(jīng)營狀況進行持續(xù)監(jiān)測，同時核查所有可能會對貸款正常收回造成影響的不利因素。

信貸業(yè)務貸后監(jiān)控制度的目的是通過對貸款主體的經(jīng)營狀況、關聯(lián)企業(yè)的發(fā)展動向和信貸方案中相關資金的流向進行持續(xù)的監(jiān)測。從而不斷更新貸款主體信息，對貸款主體的風險狀況進行階段性重新評級，來判斷該筆信貸業(yè)務是否已經(jīng)存在風險或即將面臨風險，針對風險的大小，對貸款主體采取相應的減退措施。

三、T銀行安徽分行信貸風險控制存在的問題及分析

(一)貸前調(diào)查制度存在的問題

1.貸款主體財務狀況與銀行預期利潤存在矛盾情況

在國家政策的指引下，使得銀行有時不得不介入一些高風險的信貸業(yè)務。比如，近些年，政府號召金融機構(gòu)支持小微經(jīng)濟的發(fā)展，并給一些向小微貸款主體投放較多的金融機構(gòu)提供了政策上的優(yōu)待。但小微貸款主體多數(shù)是民營私營貸款主體，貸款主體規(guī)模較小，考慮到避稅等多種因素，大多財務狀況真實性較差。

2.客戶經(jīng)理信貸業(yè)務知識不全面

近些年客戶經(jīng)理流動性非常大，許多客戶經(jīng)理往往沒有接受到全面的信貸培訓就匆忙上崗，這些客戶經(jīng)理的授信分析能力就不必多說了，某些銀行人員甚至對于財務知識毫不知曉，這些人員所做的貸前調(diào)查往往并不能正確認識貸款主體，降低風險。

(二)貸中審查制度存在的問題及分析

1.信貸政策及信貸投向指引存在片面性

信貸政策及信貸投向指引是信貸業(yè)務的靈魂所在。根據(jù)T銀行安徽分行轄下網(wǎng)點眾多，各地的經(jīng)濟形勢及貸款主體實際情況存在較大差異。以本部支行為例，本部支行轄下包括市內(nèi)的多家網(wǎng)點以及兩家縣域支行，本部支行的所有授信客戶均由相同部門的授信審查員審核，由于縣域支行接觸到的客戶本部市內(nèi)支行的客戶存在較大差異，而T銀行安徽分行并沒有特別為縣域支行制定具有縣域地方特色的信貸業(yè)務投向指引，從而導致審查員在審批時并不能及時結(jié)合縣域支行特色，調(diào)整審查標準及模式，從而使得一些經(jīng)營良好的授信客戶并不能獲得資金上的支持，從而導致了縣域地區(qū)部分優(yōu)質(zhì)客戶群的流失。

2.審查員隊伍不穩(wěn)定

T銀行安徽分行針對各個不同行業(yè)的客戶設立了不同審查員進行審查，方便審查員了解該行業(yè)及該行業(yè)的客戶群，但是由于往往只有一名審查員來負責該貸款主體的資料審查，可能會造成對貸款主體看法的片面化，并不能多方面的綜合來看待該貸款主體的授信資料。同時審查員離職的現(xiàn)象已經(jīng)出現(xiàn)，某一審查員一旦離職，由于其他審查員往往不曾接觸該名審查員負責的行業(yè)，在接手該名審查員的工作之后，不能很快的對貸款主體的狀況，所屬行業(yè)情況進行深入有效的分析，如果匆忙審批，可能會帶來風險，而不審批，則會影響其自身的工作效率，對其工作考核帶來不利影響。

3.放款部門缺乏對放款資料深層次的審核

在放款階段，由于客戶經(jīng)理會在貸款主體的所有文件上簽名以示對放款資料真實性的負責，故而放款中心的工作人員在核實放款資料的完整性后，可能不會深入分析貸款主體資料的真實性，一些細節(jié)性失誤可能會給信貸資產(chǎn)帶來風險。

(三)信貸業(yè)務貸后處理制度及相關責任追究制度存在的問題及分析

1.貸后資金流向監(jiān)控不嚴

貸后監(jiān)控主要是對貸款資金用途的監(jiān)控，上面提到，T銀行安徽分行在放款時執(zhí)行受托支付，將貸款資金支付給供應商，但并沒有對供應商及供銷合同做進一步深入的剖析，可能會導致受托支付資金回流的現(xiàn)象。貸款主體法人往往從銀行貸得自己自身需求以外大量資金，而這些資金往往流向了民間資本市場，小貸公司等等，從而帶來了風險。

2.貸后監(jiān)控工作脫離一線實際情況

事實上的貸后監(jiān)控工作只是貸后監(jiān)控的第一責任人為了避免接受違規(guī)處罰，而遵循上級行制定的信貸手冊中的有關規(guī)定對貸款主體情況做重復闡述的過程。信貸手冊的制定與實際情況一般會存在一定的滯后性，其要求的調(diào)查內(nèi)容有時往往會脫離實際。在工作繁重的情況下，貸后監(jiān)控的第一責任人往往達到了盡職免責的目的后，對貸后監(jiān)控工作就不再深入開展了。

四、B公司案例分析

公司簡介：B公司是一家商貿(mào)貸款主體，成立于2008年，注冊資本200萬元，貸款主體主要經(jīng)營服裝、鞋帽的銷售。主要經(jīng)營某些品牌運動服及女裝。自2000年就是某一品牌運動服的安徽總帶寬，年均銷售1.8億元左右。加盟店近90家，終端直營店鋪30多家，直營商場專柜將近20家。貸款主體先于2013年初，在T銀行安徽分行申請了1000萬的流動資金貸款，順利批復，并于2014年初償還。同時貸款主體與2014年初申請繼續(xù)貸款。申請理由是對于女裝市場加大投放量，擴張店鋪數(shù)量。授信的擔保方式為外省的一家鞋業(yè)公司和本地的一家服飾公司提供擔保，并追加法人無限連帶責任擔保。貸款1000萬流動資金貸款，于2015年初到期，至今本息尚未歸還，其中一家擔保貸款主體已處于停產(chǎn)階段，該筆不良貸款目前正在走法律流程。

(一)貸前調(diào)查分析

1.財務狀況分析

在本筆信貸業(yè)務貸前調(diào)查中中，客戶經(jīng)理對貸款主體的大部分收入來源的說明，是以直營店、直營專柜和加盟經(jīng)銷兩種經(jīng)營模式為統(tǒng)計口徑，列表闡述在授信報告中的。但是店鋪數(shù)量眾多，經(jīng)辦客戶經(jīng)理并沒有核實每家店鋪的銷售額，未收集整理POS單，客戶收據(jù)底根等有效憑證進行核實，也未挑選部分店鋪實地查訪經(jīng)營情況，沒有發(fā)現(xiàn)本筆業(yè)務所帶來的風險。同時對于貸款主體所聲稱的擴大女裝市場一事，客戶經(jīng)理也未能說明，隨著租金價格的上漲，以及電商領域的沖擊，實體零售行業(yè)的整體業(yè)績出現(xiàn)了明顯下滑，該貸款主體在這時下還要繼續(xù)擴張市場，是不合時宜的。

2.擔保方式分析

本筆貸款采用的是保證擔保的模式，擔保方分別是一家外省的貸款主體和一家合本地貸款主體，盡管在貸前調(diào)查期間，該行派出兩名客戶經(jīng)理前往外省的貸款主體進行貸前調(diào)查雙核實，但是僅僅停留一天的時間，很難掌握貸款主體詳細的生產(chǎn)情況，以及深度檢驗貸款主體的是否賬實相符，所以這次核保同樣未能發(fā)現(xiàn)風險，是不盡職的核保。

(二)貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)分析

在貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理在2014年12月底的信貸備忘錄中，提到該貸款主體法人因為在某銀行2014年9月的到期個人貸款400萬元未能歸還，其個人征信中該筆貸款已被列入了“可疑”；提到擔保單位之一的外省貸款主體目前已經(jīng)停產(chǎn)、停工，中斷與下游代理廠商的供貨，法人代表已被免職，法人代表和董事會成員已被完全變更；提到該貸款主體在T銀行安徽分行的四季度利息尚未歸還，且在其他應還有貸款約3000萬，在2015年3月到期。

在該筆貸后監(jiān)控中，法人已于2014年9月在他行出現(xiàn)違約，而客戶經(jīng)理在2014年12月底的信貸備忘錄中才首次提及，可見客戶經(jīng)理在日常監(jiān)測中，對法人客戶的個人情況沒有給予關注，對其的征信情況沒有按時查詢，以至于造成了信息的嚴重滯后。同時位于外省的擔保企業(yè)，已于2014年下半年度就處于停工停產(chǎn)階段，而客戶經(jīng)理在2014年12月底，才披露該項事宜，明顯是對擔保貸款主體經(jīng)營情況并沒有定期監(jiān)控和準確核查，當然這可能也和客戶經(jīng)理獲取省外客戶信息的渠道比較單一狹窄有關。

五、加強T銀行安徽分行信貸風險控制的對策建議

(一)健全貸前調(diào)查制度

1.細化信貸投向說明，創(chuàng)新信貸業(yè)務

客戶經(jīng)理在初步審核授信客戶時，最重要的參考標準就是T銀行每一年度的信貸投向指引。但是在該說明中，并未表明本年度安徽分行在某某行業(yè)的預計投放額度以及占比情況，同時，也沒有對某一行業(yè)“大中小微”四類型的貸款主體風險做分析。建議信貸管理部門可以進一步細化信貸投向說明，結(jié)合目前國家大力要求增加小微貸款主體信貸投向的政策、“大中小微”四類型貸款主體在T銀行安徽分行資本回報率RAROC值和在T銀行安徽分行利潤貢獻的情況，給予客戶經(jīng)理更加詳細的說明。T銀行安徽分行應該結(jié)合本行需求，在可以準確把控風險的前提下，積極創(chuàng)新信貸業(yè)務，讓客戶經(jīng)理在面對不同的客戶時，有更多的信貸產(chǎn)品可以和客戶推薦。

2.強化客戶經(jīng)理隊伍信貸業(yè)務知識培訓工作

T銀行安徽分行的客戶經(jīng)理隊伍近些年流動性較大，除了內(nèi)部的崗位調(diào)整和晉升之外，外部的挖角是主要的原因。建議T銀行安徽分行加強客戶經(jīng)理的梯隊建設，定期結(jié)合實際情況，對客戶經(jīng)理做財務知識和信貸風險控制方面的培訓，并且加強考核，要通過一定形式來檢驗客戶經(jīng)理的學習成果。

(二)強化貸中審查制度

1.加強對授信資料和放款材料真實性審查

建議審查員在審批客戶經(jīng)理提交的授信資料時，運用自己的專業(yè)知識和豐富的信貸經(jīng)驗，對提交的授信資料從真實性、完整性、合規(guī)性和全面性等多個方面加以深究。放款中心的相關人員在審核客戶經(jīng)理提交的放款資料時，應仔細核對放款條件，對于放款憑證和放款合同上相關要素的填寫以及涂改嚴格審理，以免日后造成不必要的糾紛。

2.組建高效的風險管理團隊，加強對放款人員風險考核

建議組建高效的風險管理隊伍，設立AB角，這樣任何一個行業(yè)都有兩名或者以上審查員較為熟悉，在任何一位審查員不能處理手上授信戶的情況，都有別的審查員可以熟練接手，既不影響貸款審批進度還可以及時發(fā)現(xiàn)風險問題。針對放款人員可能在審理信貸資料時出現(xiàn)的一些疏漏情況，建議加強對放款人員的風險考核，以往合同文本的疏漏問題的懲罰多數(shù)是算在客戶經(jīng)理的業(yè)績中，如果追究當筆業(yè)務放款人員的失誤，并將其列入放款人員的考核當中，應該會有利于放款環(huán)節(jié)風險的把控。

(三)完善貸后監(jiān)控及相關責任追究制度

1.提高客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控意識，對重點業(yè)務實行雙人貸后監(jiān)控制度

建議通過培訓，提高客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控意識，以實例警示客戶經(jīng)理貸后監(jiān)控絕不僅僅是系統(tǒng)內(nèi)的錄入那么簡單，及時有效的監(jiān)控可以及早的發(fā)現(xiàn)貸款主體的經(jīng)營異常，降低風險，減少損失。同時針對于一些重點高危行業(yè)和授信額較大的貸款主體，建議實行雙人貸后，則有兩名客戶經(jīng)理共同對貸款主體的經(jīng)營狀況進行貸后監(jiān)控，從不同的角度來判斷風險。

2.調(diào)整業(yè)績考核機制

依據(jù)各支行不良貸款的具體情況，制定不同的績效考核方式，掛鉤不同的利潤指標。二是修訂經(jīng)營績效考評方法中的資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，加大信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核權(quán)重；減少不良貸款下降比例的考核權(quán)重，增加不良貸款絕對額下降的考核權(quán)重。三是優(yōu)化資源配置，調(diào)整業(yè)務授權(quán)，實行分類指導。

3.加強與第三方渠道合作，擴大信息獲取來源

建議加強與人民銀行、市場監(jiān)督局、稅務機關、水電系統(tǒng)、會計師事務所、律師事務所以及評估機構(gòu)等金融機構(gòu)的合作，拓展外來信息的獲取通道，然后多方驗證確保信息的有效性和真實性。

4.創(chuàng)新處置方式方法，綜合調(diào)整政策資源

隨著外部環(huán)境和條件的變化，商業(yè)銀行應及時調(diào)整思路、改變策略、創(chuàng)新方法。一是全面深入研究不良貸款處置損失的補償與轉(zhuǎn)移問題，爭取國家有關部門的支持與配合，促使有利于不良貸款處置的各項政策出臺。二是合理調(diào)配并綜合利用各項政策與資源，使得資源處置最優(yōu)化和處置成效最大化。充分發(fā)揮以物抵債在處置不良貸款中的通道作用。加快抵債資產(chǎn)進出流轉(zhuǎn)，使抵債資產(chǎn)業(yè)務成為降低不良貸款的有效手段。(作者單位：合肥工業(yè)大學)

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作者簡介：駱正清(1963-)，男，漢族，安徽繁昌人，教授，管理學博士，合肥工業(yè)大學管理學院工商管理專業(yè)，研究方向：工商管理。王澍(1990-)，女，漢族，安徽懷寧人，碩士研究生，合肥工業(yè)大學管理學院會計專業(yè)。