強(qiáng)洪+李宓群+李延

摘 要：2016年以來，我國經(jīng)濟(jì)處于“新時(shí)期”、“新常態(tài)”伴隨著“三期疊加”時(shí)期，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生深刻變化，其中中小企業(yè)的重要性日趨突出。但由于中小企業(yè)自身特征，加上商業(yè)銀行盈利性的目的驅(qū)使，導(dǎo)致大型商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不如預(yù)期。文章通過對幾家商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)服務(wù)模式的對比，結(jié)合中國銀行江蘇省分行中小企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際，提出了為什么要大力發(fā)展，同業(yè)是如何發(fā)展的，主要的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)在哪里，以及我們應(yīng)該怎么做的思考和發(fā)展策略進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)服務(wù)模式 信貸業(yè)務(wù) 發(fā)展策略

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）12-141-04

2016年以來，我國經(jīng)濟(jì)處于“新時(shí)期”、“新常態(tài)”伴隨著“三期疊加”時(shí)期，國內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生深刻變化，實(shí)體經(jīng)濟(jì)也將孕育出更多新變化，呈現(xiàn)出多元化、差異化、復(fù)雜化的特征。特別是近幾年，中小企業(yè)作為我國成長最快的科技創(chuàng)新力量，已經(jīng)成為社會發(fā)展不可或缺的重要力量之一。銀行業(yè)協(xié)會披露的最新數(shù)據(jù)顯示，2015年全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小微企業(yè)貸款余額23.46萬億元，比2014年末的20.7萬億元增加了2.76萬億元，占各項(xiàng)貸款余額的23.90%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在工商注冊登記的中小企業(yè)占全部注冊企業(yè)總數(shù)的95%以上，中小工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)的總產(chǎn)值、利稅和出口額分別占全部工業(yè)總量的60%、40%和60%，并提供了76.5%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。因此，中小企業(yè)在加快我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的步伐、推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和滿足社會多樣化需求等方面起了至關(guān)重要的作用。

一、中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及融資特點(diǎn)

（一）定義標(biāo)準(zhǔn)

中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，劃分類型詳見《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號內(nèi)容。

（二）主要特征

1.機(jī)制靈活，市場反應(yīng)快速。中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，人、財(cái)、物等資源相對有限，因而，往往將有限的人力、財(cái)力和物力投向那些被大企業(yè)所忽略的細(xì)小市場，以求在市場競爭中站穩(wěn)腳跟，進(jìn)而獲得更大的發(fā)展。中小企業(yè)通過專業(yè)化生產(chǎn)與大型企業(yè)建立起密切的協(xié)作關(guān)系，在客觀上有力地支持和促進(jìn)了大企業(yè)發(fā)展，同時(shí)也為自身的生存與發(fā)展提供了可靠的基礎(chǔ)。

2.范圍廣泛，消費(fèi)需求多樣。面對當(dāng)今時(shí)代人們越來越突出個(gè)性的消費(fèi)需求，消費(fèi)品生產(chǎn)已從大批量、單一化轉(zhuǎn)向小批量、多樣化。雖然中小企業(yè)作為個(gè)體普遍存在經(jīng)營品種單一、生產(chǎn)能力較低的缺陷，但從整體上看，由于量大、點(diǎn)多、且行業(yè)和地域分布面廣，它們又具有貼近市場、靠近消費(fèi)者和反應(yīng)快捷的經(jīng)營優(yōu)勢，因此，利于適應(yīng)千變?nèi)f化的消費(fèi)需求。

3.資金薄弱，融資方式單一。我國中小企業(yè)發(fā)展資金普遍依賴企業(yè)自身積累等內(nèi)源性融資渠道，銀行融資渠道不寬闊， 資金基礎(chǔ)性相對薄弱，且一般民間融資渠道、非正規(guī)融資方式或銀行的間接融資在中小企業(yè)融資中占有較大比重并扮演著重要角色，可見中小企業(yè)普遍具有融資渠道狹窄和融資方式單一的特點(diǎn)。

（三）融資特點(diǎn)

1.投入成本高，信息共享缺乏。中小企業(yè)管理不夠規(guī)范，信息不透明且缺乏擔(dān)保抵押，經(jīng)濟(jì)規(guī)模小等特點(diǎn)，決定了銀行開展對中小企業(yè)金融服務(wù)方面需要投入更多的人力、物力、財(cái)力，來獲得更多的信息。因此銀行都愿意做大企業(yè)的金融服務(wù)，而不愿意做中小企業(yè)的金融服務(wù)。

2.個(gè)性程度強(qiáng)，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)參差。中小企業(yè)本身個(gè)性化差異比較大，這與銀行要提供一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)有一定的矛盾。銀行開展中小企業(yè)服務(wù)，必須研究標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，形成規(guī)模效應(yīng)，降低經(jīng)營成本，而中小企業(yè)的特點(diǎn)，不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同規(guī)模的企業(yè)有很大的差別。因此，中小企業(yè)在銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的開發(fā)上存在一定的難度。

3.市場差異大，融資渠道狹窄?？傮w來說，全國各地中小企業(yè)融資的差異很大，一般來講經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)社會資金充裕，經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)眾多，市場化程度高，政策環(huán)境優(yōu)越，中小企業(yè)能夠通過多種渠道獲得多樣化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)在融資渠道、金融產(chǎn)品等方面的選擇就少。

二、中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)模式分析

我國中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的大發(fā)展時(shí)期，業(yè)內(nèi)公認(rèn)是在2009年銀監(jiān)會提出“大中型銀行要力爭2009年第一季度末，最遲不超過第二季度，建立專門針對小企業(yè)融資的專營機(jī)構(gòu)”正式拉開序幕的。在2010年第八屆中小企業(yè)融資論壇會上，時(shí)任中國證監(jiān)會主席的尚福林表示，“十二五”期間，中國證監(jiān)會將在加強(qiáng)對中小企業(yè)的支持方面，重點(diǎn)推進(jìn)四方面工作。之后，各家商業(yè)銀行紛紛響應(yīng)，將原屬于公司業(yè)務(wù)部項(xiàng)下的企業(yè)業(yè)務(wù)獨(dú)立成為新的部門進(jìn)行管理。本文列舉同業(yè)中小企業(yè)模式，對比中國銀行江蘇省分行業(yè)務(wù)模式的差異，從中尋找可供借鑒的優(yōu)勢和特征。所謂，他山之石，可以攻玉。

（一）工商銀行經(jīng)營管理模式

工商銀行前董事長姜建清曾說過“工行是站在戰(zhàn)略高度推動對中小企業(yè)的金融服務(wù)的”。正如其所言，作為銀行業(yè)的老大哥，工行在中小微金融領(lǐng)域的探索也一直走在同業(yè)的前列。

早在2005年，工行就開始了小微業(yè)務(wù)發(fā)展的試點(diǎn)工作，并被銀監(jiān)會確定為全國兩家中小企業(yè)信貸試點(diǎn)行之一，成立了專門的中小企業(yè)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)，率先在全國金融系統(tǒng)把對“小企業(yè)”的貸款和服務(wù)作為獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營。2013年開始，工行對其組織架構(gòu)進(jìn)行了大規(guī)模調(diào)整，總行一級部門進(jìn)行了大幅縮減，后經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)工行在2013年的組織架構(gòu)調(diào)整中將小企業(yè)金融業(yè)務(wù)部合并至公司金融部中。因此，工行中小微業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)可以看作是“總分行級管理制”組織架構(gòu)模式。架構(gòu)圖如下：

（二）民生銀行經(jīng)營管理模式

民生銀行鄭萬春行長曾經(jīng)發(fā)表了一篇文章《“十三五”銀行的機(jī)遇與挑戰(zhàn)》，其中談到，未來傳統(tǒng)行業(yè)將面臨轉(zhuǎn)型升級，新產(chǎn)業(yè)、新技術(shù)、新商業(yè)模式將不斷涌現(xiàn)，中小企業(yè)等民生改善的金融需求也將穩(wěn)步提升，民生銀行正是朝著這條路在一直努力著。

從2007年開始，民生銀行啟動了中小企業(yè)金融事業(yè)部的改革試點(diǎn)，在其后的7年間依托事業(yè)部的優(yōu)勢在銀行市場上開疆?dāng)U土，曾經(jīng)一度超過招商銀行占據(jù)股份制銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的“頭把交椅”。2014年，民生銀行啟動了組織架構(gòu)的大調(diào)整，由原來的事業(yè)部制向矩陣事業(yè)部制轉(zhuǎn)型，其矩陣事業(yè)部制的主要特點(diǎn)集中在分行層面，這種組織架構(gòu)，充分利用了機(jī)構(gòu)經(jīng)營權(quán)的扁平化管理路徑，可以有效實(shí)現(xiàn)事業(yè)部和分行雙重管理，在保證了分行風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性和權(quán)威性的基礎(chǔ)上，提高了業(yè)務(wù)拓展效率。因此，民生銀行在中小企業(yè)的客戶拓展、風(fēng)險(xiǎn)防控、渠道優(yōu)化和提高收益等幾方面獲得了可持續(xù)性發(fā)展。

（三）中國銀行經(jīng)營管理模式

中國銀行田國立董事長在“2015中美中小企業(yè)投資與貿(mào)易合作洽談會”上談到，“中小企業(yè)的良好發(fā)展是促進(jìn)中美經(jīng)濟(jì)繁榮的重要因素，中國60%的GDP是靠中小企業(yè)創(chuàng)造的，因此要大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)……以小才能見大”。正是秉承了歷任行長的工作理念，中國銀行更加重視中小企業(yè)的機(jī)制建設(shè)，逐步建立了集中垂直的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。早在2009年，中國銀行江蘇省分行就成立了中小企業(yè)業(yè)務(wù)部，采用國際先進(jìn)理念——淡馬錫信貸工廠模式，采取相對標(biāo)準(zhǔn)化授信和流程化管理，更有效地實(shí)施全風(fēng)險(xiǎn)控制，持續(xù)提高審批效率。

中國銀行中小企業(yè)部實(shí)施總行中小企業(yè)部對省級分行進(jìn)行管理并進(jìn)行授權(quán)（全流程工廠）模式，從業(yè)務(wù)推動、營銷策劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)管理等方面實(shí)現(xiàn)全面集中管理，它是一種以客戶為導(dǎo)向，批量處理中小企業(yè)貸款擔(dān)保申請、審批、放貸及風(fēng)險(xiǎn)控制，即建立“信貸工廠”提供中小企業(yè)融資的模式。中國銀行在進(jìn)行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理時(shí)，設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)兼顧創(chuàng)新產(chǎn)品，從前期接觸客戶、情景分析開始，到授信的調(diào)查、審查、審批，貸款的發(fā)放，貸后維護(hù)、管理以及貸款的回收等各個(gè)環(huán)節(jié)，均采取流水線作業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化管理。其主要特點(diǎn)體現(xiàn)在省行中小企業(yè)業(yè)務(wù)部中.整個(gè)流水線中，我們更加關(guān)注流程和節(jié)點(diǎn)的創(chuàng)新，其中7大環(huán)節(jié)19個(gè)節(jié)點(diǎn)的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)和流程如下圖：

由此可見，前述分析的三家銀行的業(yè)務(wù)模式各有所長，從組織架構(gòu)和管理模式上可謂各有千秋，我們通過一些經(jīng)營數(shù)據(jù)比較分析優(yōu)勢與特點(diǎn)。

根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)2015年11月底，工商銀行南京分行中小企業(yè)貸款余額：1742億元，授信客戶數(shù)：19064戶；民生銀行南京分行中小企業(yè)貸款余額389億元，授信客戶數(shù)13500戶；中國銀行江蘇省分行中小企業(yè)貸款余額1113億元，授信客戶數(shù)49505戶。

通過上述三家銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)模式以及經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比，可以看出，中國銀行的中小企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)管理較為集中，在相同時(shí)點(diǎn)的授信余額僅次于工商銀行，但是與工行有所不同的是，中行除了把目標(biāo)放在資產(chǎn)較大的中小企業(yè)上以外還對小微型企業(yè)伸出橄欖枝，一方面是響應(yīng)國家政策，另一方面也是為搶占未來的中型企業(yè)市場做準(zhǔn)備。中行中小企業(yè)金融服務(wù)模式的貸前調(diào)查、授信審批、貸后管理等相關(guān)工作均由省行中小企業(yè)部進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)了銀行開展中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的三個(gè)“有效”，一是風(fēng)險(xiǎn)得到有效識別、化解和防范；二是運(yùn)作效率和服務(wù)能力得到有效提高；三是規(guī)模效應(yīng)明顯，運(yùn)作成本有效降低。

三、中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）面臨各項(xiàng)挑戰(zhàn)

1.信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管日漸嚴(yán)格。2016年以來，為減少銀行的不良資產(chǎn)，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，政府監(jiān)管部門紛紛出臺新規(guī)定，加強(qiáng)對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的管理。中國銀行總行層面各類信貸業(yè)務(wù)政策也加強(qiáng)了監(jiān)管的力度和精度。同時(shí)，外部剛性監(jiān)管對中國銀行江蘇省分行接下來的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也提出了更高的要求。

2.同業(yè)競爭壓力日益增加。根據(jù)江蘇省銀行業(yè)協(xié)會主辦的《2012年度江蘇銀行業(yè)務(wù)服務(wù)改進(jìn)情況報(bào)告》中提到，江蘇省各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)達(dá)到12089個(gè)，當(dāng)年新增334家。中國銀行江蘇省分行面臨著巨大的同業(yè)競爭壓力，生存空間受到了一定的擠壓。就中國銀行江蘇省分行系統(tǒng)內(nèi)部形勢而言，目前銀行內(nèi)部的信貸規(guī)模處于收緊的趨勢，中小企業(yè)的信貸規(guī)模必將同時(shí)相應(yīng)減少，這也會限制中國銀行江蘇省分行未來市場競爭的能力。

3.盈利風(fēng)險(xiǎn)未知日趨嚴(yán)重。由于中小企業(yè)依然普遍存在著規(guī)模小、企業(yè)壽命短、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、缺乏合格的貸款可抵押品等特點(diǎn)，再加上大多數(shù)的中小企業(yè)主自身的綜合素質(zhì)不夠，實(shí)行家族式管理效率低，這些都為中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的開展增加了難度。這些因素對于開展中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)增加了難度，客戶辨識和貸款管理難度較大，管理成本和壞賬率較高，這給中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)大力發(fā)展造成了重要影響。

（二）主要風(fēng)險(xiǎn)來源

根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)整理近幾年中小企業(yè)部分行業(yè)不良率統(tǒng)計(jì)表，對我國中小企業(yè)不良率的變化進(jìn)行分析，可以看出風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是集中在一部分行業(yè)中的（詳見下表）。

從行業(yè)上看，制造業(yè)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)的不良貸款率歷年來都明顯高于其他行業(yè)。批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)尤其明顯。從會計(jì)年度上看，大部分行業(yè)的不良貸款率會呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，其中仍然是批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)較為突出。而交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)則剛好相反，不良貸款率呈逐年下降趨勢，這與近年來互聯(lián)網(wǎng)生活的普及和公路、鐵路、民航等基礎(chǔ)設(shè)施的飛速發(fā)展密不可分。

從中國銀行江蘇省分行近年來部分行業(yè)不良率數(shù)據(jù)表中也可以看到，在江蘇省地區(qū)分行業(yè)不良貸款率與全國性的數(shù)據(jù)大同小異，這意味著行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無論是在全國還是在各個(gè)地區(qū)都大致相同。

除了上述行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)之外，還有許多風(fēng)險(xiǎn)的誘因，有些可能是中國特殊國情導(dǎo)致的特殊情況。總體來說，中小微企業(yè)的不良率還是遠(yuǎn)高于大中型企業(yè)的，主要原因有以下兩個(gè)方面：一是中小企業(yè)自身的原因，主要包括市場定位的混亂，管理體制的松散，人才培養(yǎng)的缺失，以及內(nèi)部財(cái)務(wù)的混亂等方面。二是商業(yè)銀行內(nèi)部的原因，主要包括管理架構(gòu)的限制，人才儲備的不足，以及信息共享不充分等方面。

四、中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)模式對策探討

從前文的內(nèi)容來看，要做好中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)不能盲目跟風(fēng)，也不能逞一時(shí)之勇。通過實(shí)踐與分析，商業(yè)銀行要做好中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需要從以下幾方面入手：

（一）選準(zhǔn)行業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)偏好

首先要選準(zhǔn)行業(yè)，行業(yè)的選擇至關(guān)重要，行業(yè)整體發(fā)展向好時(shí)，該行業(yè)中的中小企業(yè)的存活率就會相對較高。銀行在做中小企業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，一定要有對想要介入的行業(yè)有一個(gè)前瞻性和權(quán)威性的判斷，這個(gè)行業(yè)未來會怎么樣，如果行業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健可以試行介入，如果處于衰落期，就要謹(jǐn)慎小心。同時(shí)，行業(yè)選擇也要與整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好一致，盡量不要出現(xiàn)與新常態(tài)、新周期“逆行”的現(xiàn)象。行業(yè)的前景分析，可以借助外部專業(yè)機(jī)構(gòu)比如說銀聯(lián)信或者互聯(lián)網(wǎng)云媒體的幫助，也可以通過研究行業(yè)內(nèi)上市公司來判斷其上下游關(guān)聯(lián)中小企業(yè)情況，通過它們來判斷行業(yè)未來的走勢，抓取相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息作為授信參考。

（二）信息共享、流程標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行為了防范中小企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，首要任務(wù)是獲得公開透明的市場和企業(yè)信息，一般來說，利用互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的“大數(shù)據(jù)”的這個(gè)抓手去收集中小微企業(yè)的關(guān)鍵信息，解決中小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息不對稱問題，往往達(dá)到事半功倍的效果。中國銀行與京東商城推出供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺，通過訂單、應(yīng)收賬款等信息為供應(yīng)商彌補(bǔ)資金不足和打破周轉(zhuǎn)不靈的瓶頸；民生銀行的“產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略”，圍繞供應(yīng)鏈中的戰(zhàn)略客戶，拓展其上下游的小企業(yè)等等就是最好的例證。同時(shí)，我國中小企業(yè)經(jīng)營情況復(fù)雜、國家信用體系不完善，這就意味著真正意義上的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)暫時(shí)很難實(shí)現(xiàn)，銀行更偏重或強(qiáng)調(diào)的是中小企業(yè)審批的標(biāo)準(zhǔn)化。我們應(yīng)當(dāng)建立和完善內(nèi)部中小企業(yè)公司業(yè)務(wù)監(jiān)控和信息渠道，加強(qiáng)中小企業(yè)客戶信息庫和信貸管理系統(tǒng)建設(shè)，解決客戶基礎(chǔ)信息和信貸信息的實(shí)時(shí)查詢和實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（三）產(chǎn)品創(chuàng)新、綜合開發(fā)

對于任何一家商業(yè)銀行來說，創(chuàng)新就是生產(chǎn)力。近年來，阿里巴巴等大型網(wǎng)絡(luò)科技企業(yè)憑借著他們獨(dú)特地信息資源，也開始踏足一些金融領(lǐng)域，比如互聯(lián)網(wǎng)金融、物流電商交易平臺等。其實(shí)，商業(yè)銀行在中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的實(shí)踐中，也可以嘗試一些大數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)的拓展方式，比如中國銀行江蘇省分行中小企業(yè)部近期推出的一種業(yè)務(wù)模式：“中銀稅貸通”就是很好的例證。

“中銀稅貸通”體現(xiàn)的是銀行與國家稅務(wù)系統(tǒng)大數(shù)據(jù)的合力，其模式是中國銀行江蘇省分行聯(lián)合江蘇省國家稅務(wù)局、微眾稅銀平臺，為誠信納稅的中小微企業(yè)提供的免擔(dān)保信用貸款?！般y稅互動”是在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，由稅務(wù)部門、銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過協(xié)商，共享區(qū)域內(nèi)小微企業(yè)納稅數(shù)據(jù)與納稅信用評價(jià)結(jié)果，通過創(chuàng)新融資方式，助力小微企業(yè)健康發(fā)展。

“中銀稅貸通”的業(yè)務(wù)流程簡單清晰，可操作性很強(qiáng)，該業(yè)務(wù)模式在試運(yùn)行階段截至2016年8月末就已獲得132戶符合篩選條件的客戶，其中50戶已在客戶經(jīng)理營銷與貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，授信總金額約5280萬元。同時(shí)由于加強(qiáng)了對客戶的綜合開發(fā)，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，大大提高了中小企業(yè)客戶的粘性與忠誠度。

（四）專業(yè)提升、人才培養(yǎng)

某種意義上，中小企業(yè)業(yè)務(wù)的服務(wù)模式和發(fā)展策略很大程度上取決于基層客戶經(jīng)理的專業(yè)水平和專家素質(zhì)，因此，培養(yǎng)中小企業(yè)客戶經(jīng)理的梯隊(duì)成長，建立專門服務(wù)于中小企業(yè)客戶的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，已然成為中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。加強(qiáng)中小企業(yè)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)的目的，是確保每一個(gè)中小企業(yè)的客戶經(jīng)理都有對市場分析的前瞻性、對企業(yè)經(jīng)營變化的敏感性以及對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析能力，擁有過硬的職業(yè)道德和快速反應(yīng)能力。同時(shí)，應(yīng)該進(jìn)一步完善中小企業(yè)信貸激勵(lì)考核機(jī)制，對中小企業(yè)客戶經(jīng)理的貸后管理工作在進(jìn)行績效考核時(shí)，應(yīng)該單獨(dú)的設(shè)定考核指標(biāo)，如客戶經(jīng)理在檢查過程中發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)信號，并采取了及時(shí)有效的措施，減少了銀行損失，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)（建議通過配備中小企業(yè)客戶專項(xiàng)激勵(lì)資金實(shí)現(xiàn)），以激勵(lì)客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向防范意識。

《黃帝內(nèi)經(jīng)》中有句名言：“陰陽者，天地之道也，萬物之綱紀(jì)，變化之父母，生殺之本使，神明之府也。治病必求于本?！笨梢娛篱g萬物，皆不是隨心所欲，而是有特定的規(guī)律和本源，宛如對于“商業(yè)銀行中小企業(yè)服務(wù)模式及發(fā)展策略”的探究一樣，作為公司授信全流程中風(fēng)險(xiǎn)控制防線的一環(huán)，既是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控、全額風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和全程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成，也是中小企業(yè)授信環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量的本源基礎(chǔ)。正如中國銀行總行陳四清行長所言，“我們正處于一個(gè)大變革時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是純粹的管理行為，風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值，風(fēng)險(xiǎn)管理解決成本，風(fēng)險(xiǎn)管理帶來收益”，“一個(gè)銀行家，首先應(yīng)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的專家”。

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（作者單位：中國銀行江蘇省分行授信管理部 江蘇南京 210005；課題主持：強(qiáng)洪；課題組成員：李宓群、李延）

（責(zé)編：若佳）