信托業(yè)洗錢風險現(xiàn)狀分析及反洗錢措施

李京鴻

摘 要：信托作為一種財富管理行為，逐漸成為當今社會高凈值客戶投資理財?shù)挠行Х绞?。在信托業(yè)服務客戶數(shù)量不斷增加、資產管理規(guī)模不斷擴大過程中所隱藏的洗錢風險不容忽視。鑒于此，本文通過客觀分類分析當前我國信托業(yè)洗錢風險現(xiàn)狀，并提出相應措施。

關鍵詞：信托業(yè)；內控制度；風險為本；了解你的客戶

一、引言

當前國際組織和我國反洗錢主管部門力推以風險為本的反洗錢工作方法?？贫鳌啔v山大（Kern Alexander，2008）認為洗錢活動所帶來的金融風險主要有信譽風險、集中風險、操作風險和法律風險。高增安（2007）將金融機構的洗錢風險分為內部風險和外部風險，他認為，內部風險決定于法律法規(guī)和控制體系，集中體現(xiàn)為制度風險；外部風險包括產品/服務風險、客戶風險、地理風險。信托公司作為金融機構是反洗錢體系的重要組成部分。在其近年來的高速發(fā)展階段也面臨著洗錢活動帶來的相關風險，這些風險包括制度風險，如信托公司高級管理人員未按照我國的反洗錢法履行反洗錢義務相應的法律責任；客戶風險，如信托公司因客戶身份識別、可疑交易報告、交易記錄保存等不健全，所產生的違規(guī)行為；產品/服務風險，如信托公司因業(yè)務模式、操作行為不當所造成的潛在洗錢風險?；谙村X活動所帶來的不同風險與現(xiàn)階段信托業(yè)實際發(fā)展情況相結合，分析并提出相應的對策對信托業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

二、信托業(yè)洗錢風險分析

（一）內控體系設置潛在的洗錢制度風險

1.行業(yè)發(fā)展的周期性造成內部控制制度的健全與發(fā)展速度不匹配。

2.反洗錢專門部門的設立缺乏合理性、安全性。主要表現(xiàn)為在建立反洗錢內控機制、完善規(guī)章制度、反洗錢宣傳培訓工作等方面相對滯后。

3.業(yè)務發(fā)展模式造成內部控制制度效用發(fā)揮不全面。信托公司異地辦事處的發(fā)展，阻礙信托公司反洗錢風險防御能力提升。

（二）客戶身份識別與分類管理潛在的客戶風險

1.從業(yè)者反洗錢風險意識薄弱，客戶識別度較低。信托公司在對員工的內部培訓方面主要集中于業(yè)務知識的培訓，往往忽視反洗錢風險防范知識的培訓，以至于最經常與客戶接觸的業(yè)務人員往往不能有力做到“了解你的客戶”。非柜面交易模式，使得信托公司對客戶信息收集管理程度低。為便于開展業(yè)務，信托合同一般由信托公司印制，法人簽字蓋章，委托人只需填寫個人相應的基本信息，不需親自去信托公司當面簽約留存信息。因此導致，一方面，客戶信息真實性不足，并缺乏健全機制了解客戶信息；另一方面，他人代簽現(xiàn)象較多，實際委托人信息真實度低。

2.反洗錢技能培訓不到位，缺乏客戶風險分類管理。在信托公司的日常經營中由于缺乏專業(yè)反洗錢技能培訓，導致在客戶管理方面，欠缺風險意識與對客戶風險分類的管理能力。主要表現(xiàn)為，一是對客戶的了解停留于其被動的填寫的“客戶盡職調查表”，沒有全面、真實、動態(tài)的掌握本機構客戶洗錢風險程度，對洗錢風險進行全面管理提供依據(jù)。二是相應的制度體系支持不足，缺乏在客戶洗錢風險分類管理方面所必須的管理制度和工作制度，分類參數(shù)、評估計量和系統(tǒng)控制體系。

（三）業(yè)務發(fā)展模式潛在的產品/服務風險

1.創(chuàng)新產品服務模式，所隱藏的洗錢風險較高。具體表現(xiàn)為，一是電子商務在信托銷售作用上的不斷凸顯，為洗錢風險的發(fā)生提供更大空間。電子商務在信托銷售中表現(xiàn)為，通過網絡電話宣傳，異地簽約。二是創(chuàng)新產品服務與洗錢風險的產生。如“家族信托基金”高端定制等創(chuàng)新產品的設計，主要服務于資金雄厚的高凈值客戶，信托公司以較高的收益等服務獲取受托行為，而疏于對委托人的盡職調查。期間，往往出現(xiàn)客戶“逆向選擇”，產生洗錢風險。

2.代銷業(yè)務模式發(fā)展，造成信托公司洗錢風險增加。伴隨著信托產品在被更多人接受的同時，銀行、證券、財富管理公司都開展了大量的信托產品代銷業(yè)務。一方面，代銷機構主要以營利為目的，銀行的代銷屬于中間業(yè)務，證券的代銷屬于創(chuàng)新業(yè)務，都屬于代銷機構的反洗錢風險防范薄弱區(qū)域。另一方面，代理公司一般銷售的理財產品種類較多，為了客戶管理，一般建立使用企業(yè)內部CRM（客戶關系管理）系統(tǒng)，記錄統(tǒng)計客戶信息。但是這種對客戶信息的留存更多的是為了企業(yè)發(fā)展的商業(yè)目的，而忽視了反洗錢風險的防范意識，并不能有效的為企業(yè)內部預防洗錢風險提供有力的依據(jù)。

三、信托業(yè)反洗錢風險防范措施

（一）建立健全的反洗錢內部控制體系，防范制度風險

信托公司應建立合理有效的、內容符合信托公司發(fā)展特殊性的反洗錢內部控制體系。內部控制體系應做到以下基本點：第一，具備專門負責反洗錢工作的機構和人員。專門機構負責制定各項反洗錢制度和規(guī)程，組織協(xié)調各業(yè)務條線和部門共同開展反洗錢工作。根據(jù)自身機構、業(yè)務規(guī)模、風險特點等，配備相應的專、兼職反洗錢工作人員，通過培訓和考核，掌握必備的反洗錢業(yè)務知識與工作技能。第二，從管理層到一般員工都應對反洗錢內控制度負有相應責任。高層領導對建立反洗錢內控系統(tǒng)和維護其有效性承擔最終責任，相關部門、崗位和人員對反洗錢內控制度的有效性承擔責任。第三、反洗錢內控制度應當與日常經營管理合理的結合。不凌駕于金融機構的基本活動之上，而是與其經營管理、風險控制和業(yè)務流程結合在一起。第四，建立完善的動態(tài)內控模式。在日常業(yè)務經營中，積極進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)模式。

（二）加強反洗錢制度培訓、宣傳工作

1.加強宣傳，提高反洗錢意識。信托公司由于業(yè)務種類較少、模式單一，大部分業(yè)務人員都為直接接觸客戶的主要人員，信托公司對員工反洗錢能力的培訓有利于信托公司反洗錢風險內控制度的設立與落實。在對員工反洗錢培訓過程中就需要信托公司為員工提供相關的法律法規(guī)，以及機構本身在日常經營中所制定使用的規(guī)章制度。對異地未設立反洗錢部門的分支機構要定期進行相關的電視電話會議，以便各部門員工，特別是一線員工對洗錢風險有所認知，對公司所采取的反洗錢措施實時了解。

2.強化技能，提升洗錢風險識別能力。按照FATF建議和我國反洗錢相關法律法規(guī)都要求金融機構應向員工提供適當?shù)姆聪村X培訓。按照信托公司具體經營狀況，應階段性審查員工數(shù)量、代理機構數(shù)量，審核業(yè)務涉及其他資源狀況，實施相應的洗錢風險識別技能培訓，確保相關人員反洗錢技能與業(yè)務涉及范圍匹配。

參考文獻

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