【摘要】小微企業(yè)是溫州經(jīng)濟的重要組成部分，現(xiàn)階段溫州的小微企業(yè)面臨較大的困境，其中融資難、融資貴成為限制小微企業(yè)發(fā)展，制約溫州經(jīng)濟發(fā)展的一個重要問題。為優(yōu)化信貸環(huán)境，緩解小微企業(yè)兩難問題，促進地區(qū)經(jīng)濟增長與金融穩(wěn)定，溫州市迫切需要設立政府主導的信用擔保機構，2015年溫州市政府經(jīng)研究借鑒臺灣中小企業(yè)信用保證基金（以下簡稱臺灣信?；穑┑慕?jīng)營模式，建立政府主導的溫州市小微企業(yè)信用保證基金（以下簡稱溫州信保基金）。本文探討了借鑒臺灣信?；鹪O立溫州信?；鸬囊饬x，并提出了健全、完善溫州信用擔保體系的建議。

【關鍵詞】溫州 小微企業(yè) 信?；?信用擔保

一、引言

溫州市小微企業(yè)眾多，占全部企業(yè)戶數(shù)的98%以上，是促進我市經(jīng)濟發(fā)展和社會建設的重要力量，更是推動“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的主力軍，在繁榮地方經(jīng)濟、增加就業(yè)等方面發(fā)揮著突出作用。但小微企業(yè)普遍存在抵押物缺乏、信用記錄缺失等先天性不足，難以獲取銀行信貸支持，已經(jīng)成為制約企業(yè)發(fā)展壯大的瓶頸。為緩解小微企業(yè)融資難、融資貴，推動“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，根據(jù)中央、省政府最新深化金融改革系列文件精神，經(jīng)市政府研究決定，組建設立溫州信?；稹?/p>

根據(jù)《溫州市人民政府辦公室關于印發(fā)溫州市小微企業(yè)信用保證基金方案的通知》（溫政辦〔2015〕12號），溫州信?；鹗灼谧再Y本5億元由政府和銀行按照4：1的比例出資組建，是政府性、非營利性基金，與合作銀行建立風險共擔機制，通常情況下，信?；鸫鷥敱ＷC額度的80%，銀行承擔其余20%，基金代償比例可根據(jù)經(jīng)濟景氣狀況及銀行信保業(yè)務風險狀況進行適度調整，實行“政府出資、銀行捐助、政策性運作、市場化管理”的經(jīng)營原則。旨在通過為小微企業(yè)提供政策性信用保證，切實發(fā)揮地方政府的增信作用，促進小微企業(yè)的發(fā)展，推動經(jīng)濟結構的轉型升級。

二、設立溫州信?；鸬纳钸h意義

創(chuàng)設信用保證基金的宗旨在于：為小微企業(yè)融資提供政策性信用保證，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴，進而幫助小微企業(yè)健康發(fā)展，增進地區(qū)經(jīng)濟增長與社會安定。基于此，創(chuàng)設信用保證基金將主要發(fā)揮三個作用。一是著力解決小微企業(yè)融資困境：對于具有發(fā)展?jié)摿?，?jīng)營狀況與信用紀錄正常的小微企業(yè)而言，信用保證基金很好地解決了小微企業(yè)初創(chuàng)時期抵押物缺乏、信用記錄缺失、難以獲取信貸支持的困境；二是切實增強金融機構放貸能力：小微企業(yè)融資頻率較高、單筆金額較小的特征導致其融資成本相對較高，且小微企業(yè)財務制度不健全、易受經(jīng)濟景氣影響的特征也提高了小微企業(yè)融資的風險，進而降低了金融機構的融資意愿，信保基金通過風險共擔降低企業(yè)融資風險，提高基金與金融機構辦理無擔保物融資的能力；三是更好地發(fā)揮政府“有形之手”作用：信保基金由政府主導發(fā)起，引入政府信用支撐，有助于實現(xiàn)信用保證措施與國家產(chǎn)業(yè)政策的配合，引導小微企業(yè)融資行為與轉型升級相結合，改善經(jīng)營管理，提升生產(chǎn)技術與研發(fā)能力。

溫州信?；鸾梃b臺灣信?；鸬倪\營模式，相對于我國現(xiàn)有的政策性擔保機構而言，具有以下三大創(chuàng)新意義。一是：機構設置體現(xiàn)“政策性運行，市場化管理”：通過政府出資為小微企業(yè)融資增信，以風險補償形式增強商業(yè)銀行信貸投放信心，合作銀行給予擔保企業(yè)相應的利率優(yōu)惠政策，降低企業(yè)融資成本，更好地服務實體經(jīng)濟；設立信?；疬\行中心負責信?；鸬倪\行，運行中心的機構性質為在市事業(yè)單位登記管理局登記的非營利性社會組織，采取理事會領導下的總經(jīng)理負責制，理事會為運行中心最高決策機構，由金融辦、經(jīng)信委、財政（地稅）、人行、銀監(jiān)等與信?；鹁哂袠I(yè)務關聯(lián)的政府部門及各出資單位派員構成，信?；疬\行中心自收自支， 按照市場化原則實行企業(yè)化管理，實行理事會領導下的總經(jīng)理負責制，跳出了“政府推薦、指定擔?！钡娜ψ?，確保擔保機構開拓業(yè)務、高效運行；二是資金募集實行“政府出資，銀行捐助”：在初創(chuàng)期，溫州信保由溫州市本級和鹿城、龍灣、甌海、經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)政府共同出資，及6家合作銀行捐資組建，政府和銀行的出捐資比例為4：1，同時為在此四個區(qū)注冊的小微企業(yè)提供政策性信用擔保，以后視業(yè)務發(fā)展需要，在其他相關縣（市）政府自愿出資的基礎上，信保業(yè)務適時擴大到其他縣（市）。三是運行方式首創(chuàng)“政府增信，風險分擔”：按照“利益共享、風險共擔”原則，通過引入政府信用，分散合作金融機構的風險，合力共建小微企業(yè)、金融機構、信?；鹑灰惑w的信用保證體系，在風險代償上，目前信?；鸫鷥敱ＷC額度的80%，銀行承擔其余20%，信?；鸫鷥敱壤筛鶕?jù)經(jīng)濟景氣狀況及銀行信保業(yè)務風險狀況進行適度調整，風險分擔模式促使合作銀行加強對小微企業(yè)經(jīng)營和財務狀況進行持續(xù)監(jiān)測和評估，強化對不良貸款的追索義務，共同加強對借款企業(yè)的信用監(jiān)督，提高擔保貸款安全性。

三、健全、完善政策性信用擔保機制的對策建議

（一）協(xié)調簽約金融機構的問題

為了提高業(yè)務效率和風險控制水平，溫州信?；鸾⒊跗诓捎瞄g接擔保的方式，即小微企業(yè)向簽約金融機構申請融資，審核通過后推薦給溫州信?；疬\行中心擔保，此合作模式下簽約金融機構的申保質效直接影響溫州信?；鸬倪\營情況。

為提高政府支持小微企業(yè)的普惠政策落地效果，需協(xié)調好簽約金融機構的以下問題：

一是需要增加簽約金融機構的數(shù)量。受2011年以來民間借貸風波的影響，溫州的經(jīng)濟環(huán)境仍不容樂觀，小微企業(yè)面臨嚴峻的經(jīng)營環(huán)境，經(jīng)營風險突出，而部分簽約金融機構業(yè)務部門受制于不良貸款的困擾，當前主要工作是致力于不良貸款的消化處置，對于信保業(yè)務簽約金融機構仍需承當20%的風險，業(yè)務部門對信貸業(yè)務的拓展十分謹慎，雖然政府部門提倡大力扶持小微企業(yè)，解決其融資難問題，但簽約金融機構具體業(yè)務部門并未放寬小微企業(yè)融資的準入門檻，有些反而提高準入條件，制約了信保業(yè)務的發(fā)展；同時在簽約金融機構申保業(yè)務量偏低的情況下，溫州信保基金運行中心為了在數(shù)據(jù)上體現(xiàn)對小微企業(yè)的支持，容易降低對申保企業(yè)的準入審核，甚至放松對簽約金融機構轉嫁存量不良資產(chǎn)的道德風險防范水平；故應增加簽約金融機構的數(shù)量，以提高對小微企業(yè)服務的覆蓋面，化解溫州信?；疬\行中心的被動局面。

二是銀監(jiān)局督促銀行落實小微企業(yè)貸款盡職免責制度，調動銀行業(yè)務人員工作積極性。目前較多銀行存在對盡責免責制度視同空文的情況，業(yè)務人員即使勤勉盡責仍然無法避免被不良問責的無奈，導致一線業(yè)務人員不敢、不愿發(fā)展信貸業(yè)務。

三是人民銀行加大對信保業(yè)務簽約金融機構的支小再貸款政策支持，引導合作銀行加大對小微企業(yè)的信貸投向。為緩解小微企業(yè)融資貴問題，信?；鹨蠛灱s金融機構發(fā)放的信保擔保貸款利率不得超過基準上浮60%，而目前金融機構給予小微企業(yè)的平均貸款利率要高于此利率，這在一定程度上壓縮了簽約金融機構的利潤空間。通過人行優(yōu)先給予簽約金融機構支小再貸款支持，可以在增加簽約金融機構的利差空間，調動簽約金融機構發(fā)放信保貸款的積極性。

（二）“非盈利性”、“商業(yè)化運行”和“可持續(xù)性”的關系

溫州信?；鹗钦咝?、非盈利性事業(yè)單位，由于其公共商品的特性，應該控制利潤水平，不以追求收益最大化為目標。但是不能認為它就沒有利益目標，為體現(xiàn)商業(yè)化運作和可持續(xù)經(jīng)營原則，中小企業(yè)信用擔保機構也應有利益目標，政府應在政策方面給予優(yōu)惠以彌補其收益不足，如營業(yè)稅減免及擔保賠償準備、未到期責任準備稅前扣除等優(yōu)惠政策支持。同時由于信?；鸬姆怯裕瑩ＹM率只有1%，而溫州地區(qū)由于受2011年以來民間借貸風波的影響，貸款不良率比較高，全市金融機構平均不良率仍高居4%左右，根據(jù)目前擔保行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，1%的保費收入完全不能覆蓋代償支出，為了持續(xù)支持小微企業(yè)的發(fā)展，信?；鹂沙掷m(xù)發(fā)展除了需要信保業(yè)務上合理的風險把控，更需要建立完善的資金補償機制做后盾，以保持“可持續(xù)性”目標的實現(xiàn)，以長遠、持續(xù)服務小微企業(yè)，有效提升政府服務經(jīng)濟的能力。

（三）積極跟進落實配套輔助政策

溫州信?；鹉壳叭狈φ餍偶靶畔⒐蚕砥脚_的支持，需借助簽約金融機構的征信系統(tǒng)，業(yè)務發(fā)展中存在較大的信息不對稱現(xiàn)狀。需加快推進市級信用信息共享交換平臺建設，整合人行的征信系統(tǒng)和發(fā)改委的企業(yè)公共信用信息平臺，建立統(tǒng)一多維的數(shù)據(jù)庫，從而降低因小微企業(yè)融資中信息不對稱而產(chǎn)生的風險。

（四）防止政策支持的部門化、碎片化

溫州信?；鹬笇Р块T為溫州市人民政府金融工作辦公室，由溫州市人民政府金融工作辦公室負責信保基金籌建及經(jīng)營初期的各項協(xié)調工作，但是政府各部門之間的協(xié)調溝通內耗較大，存在明顯的部門化現(xiàn)象。中財辦主任劉鶴曾指出：金融市場具有很強的整體性，金融改革需要特別注重單兵突進和整體協(xié)調的關系，防止改革部門化、碎片化，信?；鹱鳛闇刂萁鸶牡囊粋€重要任務之一，其穩(wěn)健經(jīng)營、發(fā)展需要政府部門之間系統(tǒng)性、整體性的協(xié)調、支持。

四、結論

建立小微企業(yè)信用擔保體系是世界各國解決中小企業(yè)融資困難和扶持小微企業(yè)發(fā)展的通行作法，目前我國已開展小微企業(yè)信用擔保業(yè)務的大部分地區(qū)均屬于政策扶持型的小微企業(yè)信擔保體系。設立溫州信?；鹗切滦蝿菹聹刂菔猩罨瘶嫿ㄐ∥⑵髽I(yè)融資體系的重要一環(huán)，也是地方政府發(fā)揮增信作用、破解小微企業(yè)融資“兩難”問題的重要舉措之一，做好這項工作， 要進一步完善信用擔保服務和支持體系；加強和改進政府的作用；擔保機構應提高自身運作和抗風險能力。

注釋

①小微企業(yè)標準依據(jù)“關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知”工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號文件。

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作者簡介：徐海芬（1979-），女，漢族，浙江溫州人，畢業(yè)于浙江財經(jīng)學院（任職于溫州市小微企業(yè)信用保證基金運行中心風險管理部經(jīng)理），研究方向：金融與財務管理。