中小企業(yè)融資中的銀企關(guān)系探討

楊海英，羅柳玲

（云南財經(jīng)大學(xué)，昆明650221）

中小企業(yè)融資中的銀企關(guān)系探討

楊海英，羅柳玲

（云南財經(jīng)大學(xué)，昆明650221）

銀行和企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)運行中的兩個重要主體，銀企關(guān)系自然也是市場經(jīng)濟(jì)中最為重要的關(guān)系之一。作為撐起國民經(jīng)濟(jì)半壁江山的中小企業(yè)，融資方式受限，高度依賴銀行的信貸資金，為了能順利從銀行獲取貸款，及時投入生產(chǎn)經(jīng)營，維護(hù)好銀企關(guān)系就顯得尤為重要。從銀行的角度來看，隨著金融脫媒逐步深化，民間借貸日漸頻繁，激烈的競爭帶來了更高難度的挑戰(zhàn)，為了能從競爭大潮中保持業(yè)績的領(lǐng)先優(yōu)勢，積極開拓新市場已刻不容緩。政府作為中間人，也應(yīng)為兩個主體搭平臺、創(chuàng)條件，助力銀企之間的溝通協(xié)作，合三方之力，破融資難題。

中小企業(yè)；融資；銀企關(guān)系

一、中小企業(yè)發(fā)展概況及其融資現(xiàn)狀分析

（一）發(fā)展概況

中小企業(yè)是指與本行業(yè)內(nèi)大型企業(yè)相比經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)。由于注冊資本低、職工人數(shù)少、機(jī)構(gòu)設(shè)置簡化，又多涉及勞動密集型產(chǎn)業(yè)，所以中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模普遍較小、資金積累不足。另外，很多中小企業(yè)是民營企業(yè)，大多采用家族式管理，這種管理方式任人唯親，容易造成中小企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不健全、制度不完善、權(quán)利過于集中、管理缺乏規(guī)范性。

盡管中小企業(yè)自身存在許多不足，但它的作用是無可替代的。據(jù)國家工商總局發(fā)布的最新報告顯示，我國中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP占全國GDP總量的60%，納稅額占國家稅收總額的50%，完成了65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，①數(shù)據(jù)來源：國家工商總局全國小型微型企業(yè)發(fā)展報告課題組.全國小型微型企業(yè)發(fā)展情況報告，2014，3。中小企業(yè)無疑是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)繁榮的主力軍。此外，由于數(shù)量多、產(chǎn)業(yè)涉及范圍廣，中小企業(yè)承擔(dān)了75%以上的新增就業(yè)和再就業(yè)人口，②數(shù)據(jù)來源：中小企業(yè)就業(yè)貢獻(xiàn)率。有效緩解了我國的就業(yè)難題，也因此推進(jìn)了社會的繁榮和諧。

（二）融資現(xiàn)狀

企業(yè)融資的方式主要有兩種，一是內(nèi)源融資，二是外源融資。作為中小企業(yè)，自身資金積累不足，想通過內(nèi)源融資來滿足經(jīng)營所需資金并不現(xiàn)實，那么，就只有選擇外源融資了。我國證券市場準(zhǔn)入采取的是審批制，企業(yè)想要通過證券市場獲得資金，其企業(yè)規(guī)模、注冊資本、財務(wù)狀況、管理制度等硬性要求都必須達(dá)標(biāo)，顯然這些門檻對于中小企業(yè)而言太高了，進(jìn)入資本市場即直接融資并不可行，因此，從銀行獲取貸款的間接融資方式便成了中小企業(yè)的首要選擇。

然而，從表1③數(shù)據(jù)來源：鹽城市“中小企業(yè)被銀行拒貸”的調(diào)查。的數(shù)據(jù)中可以看到，我國中小企業(yè)通過銀行信貸獲得的貸款為40%左右，絕大多數(shù)的中小企業(yè)都有被銀行拒貸的經(jīng)歷。民間借貸雖快捷方便，但利率成本過高，且缺乏監(jiān)管資金不足又沒有合適的融資渠道已經(jīng)嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用卻得不到與之相應(yīng)的“地位”，中小企業(yè)在金融市場上融資難、融資貴的問題越來越突出，無疑已經(jīng)到了影響其發(fā)展壯大的瓶頸期。

表1 某市中小企業(yè)是否被銀行拒貸過及被拒原因 %

（三）原因分析

中小企業(yè)融資難、融資貴的問題是世界性難題，究其原因，主要有以下幾個方面。

一是企業(yè)自身的原因。中小企業(yè)財務(wù)管理缺乏規(guī)范，經(jīng)營者誠信意識弱化；另外，中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，能用于抵押的資產(chǎn)有限，同時擔(dān)保不足、融資成本高，資金需求“短、小、急、頻、高”，有的管理者還會盲目追求規(guī)模效應(yīng)，導(dǎo)致資金鏈斷裂，銀行不敢輕易放貸。

二是銀行方面的原因。很多銀行受傳統(tǒng)觀念影響，“偏愛”大企業(yè)，“看不上”中小企業(yè)，而且銀行的信貸審批流程缺乏創(chuàng)新，與中小企業(yè)的資金需求不相匹配，銀行內(nèi)部又實行嚴(yán)格的貸款責(zé)任終身制，為了規(guī)避風(fēng)險，銀行索性“惜貸”、“慎貸”、“懼貸”。

三是政府的原因。雖然政府重視中小企業(yè)，但重視的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，扶持也不到位。再者，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)滯后，加之政府的監(jiān)管不力，沒有為中小企業(yè)融資提供到位的服務(wù)。我國社會信用體系的建設(shè)也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他國家，違約成本的低廉、懲罰機(jī)制的不健全，使中小企業(yè)失信的現(xiàn)象頻頻發(fā)生，造成了銀行對所有中小企業(yè)的信貸審批及發(fā)放都控制得更為嚴(yán)格的現(xiàn)狀。

二、現(xiàn)階段銀企關(guān)系主要矛盾分析

銀企關(guān)系是指商業(yè)銀行與工商企業(yè)這兩個市場化運行主體交易行為的一種融合。由于融資方式受限，中小企業(yè)高度依賴銀行的信貸資金，因此維持好銀企關(guān)系對其來說分外重要。然而，現(xiàn)階段銀企關(guān)系惡化，兩個主體之間存在諸多矛盾。

（一）銀企信息不對稱

銀企信息不對稱一般指中小企業(yè)掌握的信息要多于銀行所掌握的信息。中小企業(yè)管理不規(guī)范、資產(chǎn)債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，究竟企業(yè)自身發(fā)展前景如何、是否具有還貸能力，恐怕只有企業(yè)管理者清楚。而企業(yè)提供給銀行的信息往往是被“裝飾”過的，銀行處于相對被動的位置，發(fā)放貸款前信息不對稱，貸款事中、事后的監(jiān)督環(huán)節(jié)又比較薄弱。中小企業(yè)“借款容易還款難”的現(xiàn)象頻發(fā)，甚至陷入“借新債還舊債”的惡性循環(huán)，致使銀行的不良貸款日漸增多。

（二）銀企關(guān)系不穩(wěn)定

業(yè)務(wù)日益趨于同質(zhì)化是銀行業(yè)發(fā)展的趨勢，激烈的競爭已經(jīng)到一個白熱化的階段。受相關(guān)利益的驅(qū)動，中小企業(yè)頻繁在各銀行之間搖擺，在多家銀行都開有賬戶?？蛻羧后w的不穩(wěn)定實則就是銀企關(guān)系的不穩(wěn)定，這種不穩(wěn)定必然會影響銀企的信用合作關(guān)系。

（三）銀行服務(wù)意識不強(qiáng)，貸款條件與融資需求不匹配

銀行業(yè)在我國是一個相對壟斷的行業(yè)，銀行主動為中小企業(yè)服務(wù)的意識不強(qiáng)，有的銀行甚至抱著中小企業(yè)應(yīng)該求著自己貸款的態(tài)度，因此，一旦在融資過程中遇到銀行服務(wù)態(tài)度不好的情況，中小企業(yè)就很容易放棄這條融資渠道。此外，銀行現(xiàn)行的信用評級、審批流程都與中小企業(yè)“短、小、急、頻、高”的融資特點不符，中小企業(yè)在財務(wù)規(guī)范、管理制度、擔(dān)保抵押等方面又達(dá)不到銀行的要求，銀行偏愛大企業(yè)、大客戶，造成現(xiàn)階段銀企在很多方面不匹配。

三、共建和諧銀企關(guān)系

隨著我國資本市場發(fā)展的日益壯大，具有實力的企業(yè)大多由銀行貸款融資轉(zhuǎn)向選擇債券、股票的直接融資。而中小企業(yè)自身并不具備進(jìn)入這一市場的條件，主要還是依靠銀行的貸款融資。因此，構(gòu)建和諧的新型銀企關(guān)系對中小企業(yè)獲取貸款顯得尤為重要。至于如何構(gòu)建好銀企關(guān)系，還得靠銀政企三方的努力。

（一）中小企業(yè)自身調(diào)整是根本

第一，中小企業(yè)增強(qiáng)自身建設(shè)，注重財務(wù)管理，提高誠信意識，應(yīng)主要從以下幾個方面著手。首先，雇傭?qū)I(yè)人才，強(qiáng)化企業(yè)管理，提高員工的綜合素質(zhì)和產(chǎn)品的核心競爭力；其次，將企業(yè)產(chǎn)權(quán)與家族財產(chǎn)分離，明確每個股東的持股，讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)走向多元化；再次，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)規(guī)定來編制財務(wù)會計報表，切忌做假賬騙取銀行貸款，強(qiáng)化每個員工的誠信意識，并落實到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中。

第二，中小企業(yè)要有長遠(yuǎn)規(guī)劃，走持續(xù)發(fā)展的道路。這就要求管理者要樹立可持續(xù)發(fā)展的理念，結(jié)合自身實際情況，將眼前的經(jīng)濟(jì)利益與未來的發(fā)展綜合考慮，確定最適宜企業(yè)經(jīng)營的規(guī)模大小，穩(wěn)健經(jīng)營。

第三，中小企業(yè)要加強(qiáng)與銀行的溝通合作。當(dāng)銀行展開審批調(diào)查時，企業(yè)應(yīng)該為其提供最真實的信息，減少信息不對稱給銀行造成的損失，同時也能降低自身融資成本；企業(yè)還應(yīng)做到按時還款、不拖欠貸款，除去銀行“懼貸”的擔(dān)憂，與銀行融為效益的共同體。

（二）銀行改革創(chuàng)新是關(guān)鍵

第一，銀行要轉(zhuǎn)變“偏愛”大企業(yè)的觀念，積極開拓潛力無窮的中小企業(yè)市場，主動拉近銀企關(guān)系。銀行應(yīng)意識到當(dāng)前銀行業(yè)競爭空前激烈，應(yīng)該在維護(hù)好大客戶的同時，多花精力去發(fā)掘有潛力的中小企業(yè)客戶群體。在開拓新市場時銀行可以創(chuàng)新調(diào)查企業(yè)的方式，比如，調(diào)查企業(yè)的“三表”，即電表、水表和報表，“三表”往往能從側(cè)面真實的反映出企業(yè)的經(jīng)營是否健康；再如，銀行還可將審查重點由財務(wù)信息轉(zhuǎn)向?qū)χ行∑髽I(yè)經(jīng)營者的個人品質(zhì)、誠信情況、周圍人的評價以及資金運用等方面的考察，考察結(jié)果予以量化并評出優(yōu)良中差，再向業(yè)績優(yōu)良、信譽(yù)度高的中小企業(yè)客戶發(fā)放貸款。

第二，銀行要加快信貸審批流程化簡的步伐。中小企業(yè)的資金需求“短、小、急、頻”，因此，銀行在進(jìn)行審批時，應(yīng)結(jié)合中小企業(yè)實際，對傳統(tǒng)的信貸審批模式進(jìn)行革新，對不同行業(yè)、不同擔(dān)保模式的中小企業(yè)，制定差異化的信貸審批流程，然后利用大數(shù)據(jù)確定貸款企業(yè)的信用等級，設(shè)立“信貸工廠”，專門針對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查、審批、發(fā)放、風(fēng)險控制設(shè)計一條標(biāo)準(zhǔn)化的流水線，通過這條流水線集中管理、批量處理中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，提高審批效率。

第三，銀行要創(chuàng)新內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，改進(jìn)管理模式。銀行可設(shè)立專門辦理中小企業(yè)業(yè)務(wù)的分支行，在分支行內(nèi)成立若干專職從事中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營團(tuán)隊，為各個經(jīng)營團(tuán)隊設(shè)立可行的業(yè)績考核指標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)；應(yīng)定期培訓(xùn)團(tuán)隊的業(yè)務(wù)能力，同時還要通過對內(nèi)部風(fēng)險控制、風(fēng)險審批情況的檢查等手段管理好各個團(tuán)隊。此外，貸款責(zé)任終身追究制度應(yīng)視具體情況實施，在業(yè)務(wù)風(fēng)險容忍的范圍之內(nèi)實行“盡職者免責(zé)、失職者問責(zé)”的制度，對于那些合法、合規(guī)、合流程的過失不予問責(zé)，給中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個寬松的環(huán)境。

（三）政府支持是保證

第一，政府要加強(qiáng)對中小企業(yè)的扶持力度。目前政府對剛成立的中小企業(yè)已經(jīng)出臺了諸如稅費減免、專項資金扶持等政策，但這些扶持力度仍不夠大，還可從以下幾個方面來加強(qiáng)：政府可以招募一些退休專家成立中小企業(yè)指導(dǎo)團(tuán)隊，助力中小企業(yè)了解并利用好政府的各項優(yōu)惠政策，也為中小企業(yè)在發(fā)展過程遇到的問題出謀劃策；在中小企業(yè)成立初期，基本的扶持要到位，同時，政府采購應(yīng)優(yōu)先考慮中小企業(yè)，等到中小企業(yè)發(fā)展到具有一定的規(guī)模的時候，政府要積極幫助中小企業(yè)上市或發(fā)行債券，減少中小企業(yè)對銀行貸款的依賴性,提高企業(yè)的實力和信譽(yù)度，也有助于促進(jìn)銀企關(guān)系的和諧構(gòu)建。

第二，構(gòu)建完善的信用擔(dān)保體系，為建立和諧的銀企關(guān)系鋪路。近年來，擔(dān)保行業(yè)存在違規(guī)從事各類投資業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，政府對此應(yīng)進(jìn)行一個規(guī)范。一是明文細(xì)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍，并下發(fā)至各個擔(dān)保機(jī)構(gòu)；二是建立一個有效的懲戒機(jī)制，如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事了文件明令禁止的業(yè)務(wù)，那么就應(yīng)當(dāng)受懲罰，具體懲罰視情況而定。政府對擔(dān)保機(jī)構(gòu)也可進(jìn)行獎勵扶持，對依法成立、合法經(jīng)營的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以予以營業(yè)稅減免；對制度健全、實力強(qiáng)大、信用較高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府可以鼓勵銀行對其擔(dān)保的中小企業(yè)提供信貸規(guī)模放大的支持。

第三，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的進(jìn)程。首先，應(yīng)盡快建立中小企業(yè)信用檔案。政府可從以下幾點入手，一是根據(jù)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)劃定出哪些企業(yè)是中小企業(yè)，然后了解這些企業(yè)的基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營信息、其他方面的信息。其次，將上述收集到的信息進(jìn)行整理，整合成一個數(shù)據(jù)庫并不斷根據(jù)企業(yè)的情況更新，建立一個全國性的信息分享平臺，供信息的需求者查詢和使用。使用者必須與中小企業(yè)存在直接的關(guān)系，如銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、稅務(wù)局等。

結(jié)語

隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，中小企業(yè)對整個經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用也越來越明顯，如若不盡快構(gòu)建和諧的銀企關(guān)系，幫助其度過融資困難的瓶頸期，不僅會影響到企業(yè)的存續(xù)，還會阻礙到市場經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，衍生出種種社會問題。因此，只有銀政企三方通力合作，從規(guī)范企業(yè)管理制度、加快金融創(chuàng)新、優(yōu)化外部融資條件、加大支持力度等方面下工夫，才能從根本上改善銀企關(guān)系，清除融資過程中的主要障礙，也才能助力中小企業(yè)茁壯成長，為我國國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)添磚加瓦。

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【責(zé)任編輯 李 楠】

F832.33

A

1673-291X（2016）23-0091-03

2016-08-19

楊海英（1968-），女，講師，從事商業(yè)銀行經(jīng)營與管理研究。