陳會英,莊　昕

(山東科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，山東 青島 266590)

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植物品種權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險及防范措施

陳會英,莊昕

(山東科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，山東 青島 266590)

摘要：在對植物品種權(quán)質(zhì)押融資概念界定的基礎(chǔ)上，分析了植物品種權(quán)具有權(quán)屬性、登記生效性和不確定性等特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上結(jié)合植物品種權(quán)質(zhì)押融資流程及相關(guān)影響因素，概括歸納植物品種權(quán)質(zhì)押融資的法律風(fēng)險、評估風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、變現(xiàn)風(fēng)險，并對其成因進(jìn)了分析。據(jù)此提出未來應(yīng)從不同層面進(jìn)行風(fēng)險防范，即制定完善植物品種權(quán)相關(guān)政策法規(guī)、加快植物品種權(quán)評估機(jī)構(gòu)的建立、創(chuàng)立風(fēng)險擔(dān)?；鸺耙氲谌綋?dān)保以及設(shè)立植物品種權(quán)交易中心。

關(guān)鍵詞：植物品種權(quán)；質(zhì)押融資；風(fēng)險；估價

21世紀(jì)，世界步入了以產(chǎn)權(quán)化為基礎(chǔ)的知識經(jīng)濟(jì)時代，知識產(chǎn)權(quán)也因此受到空前關(guān)注。2014年1-8月我國國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)申請量為1 160 880件，2015年1-8月國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)申請量則已達(dá)到1 434 729件，同比增長23.59%。[1]與此同時，農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)也得到高度重視與發(fā)展，且知識產(chǎn)權(quán)已向農(nóng)業(yè)及種子領(lǐng)域擴(kuò)展，來自農(nóng)業(yè)部植物新品種權(quán)辦公室的數(shù)據(jù)顯示，1999年-2014年6月30日我國植物品種權(quán)申請量為12444件，授權(quán)4492件，[2]申請授權(quán)數(shù)量快速增長。但我國關(guān)于植物品種權(quán)質(zhì)押融資的研究尚處于初始階段，具體而言，袁保國、張春桂(2005)提出了植物品種權(quán)質(zhì)押擔(dān)保貸款的具體操作思路；[3]竇茂海(2007)從法律角度對植物品種權(quán)質(zhì)權(quán)制度進(jìn)行了研究，認(rèn)為建立質(zhì)權(quán)制度的關(guān)鍵是建立品種權(quán)動態(tài)評估制度和質(zhì)權(quán)合同登記制度；[4]吳金波、陳會英、周衍平(2008)對植物品種權(quán)融資運(yùn)營問題進(jìn)行探析，剖析了影響植物品種權(quán)融資運(yùn)營的不利因素以及融資運(yùn)營應(yīng)具備的條件；[5]陳燕娟、袁保國(2010)對植物品種權(quán)質(zhì)押融資估價進(jìn)行了實(shí)證研究；[6]文文、楊離社(2014)從商業(yè)銀行、政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)等方面提出了品種權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險防范的對策建議。[7]可見，現(xiàn)有文獻(xiàn)對植品種權(quán)法律與具體運(yùn)營研究較多，從風(fēng)險視角研究相對較少?；诖?，本文擬在對植物品種權(quán)內(nèi)涵進(jìn)行界定的基礎(chǔ)之上，結(jié)合植物品種權(quán)質(zhì)押流程圖，分析植物品種權(quán)質(zhì)押融資的風(fēng)險，探討其成因，并提出相關(guān)建議，以期對植物品種權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險的規(guī)避起到一定作用。

一、植物品種權(quán)質(zhì)押融資的內(nèi)涵界定與特點(diǎn)

(一)植物品種權(quán)質(zhì)押融資的內(nèi)涵界定

所謂植物品種權(quán)是指經(jīng)過人工培育的或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的野生植物加以開發(fā)，具備新穎性、特異性、一致性、穩(wěn)定性，并有適當(dāng)?shù)拿闹参镄缕贩N。完成育種的單位和個人對其授權(quán)的品種享有排他的獨(dú)占權(quán)，即擁有植物新品種權(quán)。我國《擔(dān)保法》對于質(zhì)押的定義是：債務(wù)人或第三人將其財產(chǎn)移交給債權(quán)人占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有依法將該財產(chǎn)折價或以變賣、拍賣該動產(chǎn)或權(quán)利的價款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。我國《物權(quán)法》也明確指出，依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓種業(yè)知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)可以質(zhì)押。

綜上所述，植物品種權(quán)質(zhì)押融資是指植物品種權(quán)所有人將植物品種權(quán)移交給債權(quán)人占有，取得資金。當(dāng)債務(wù)人不能償還貸款時，債權(quán)人可將植物品種權(quán)處置變現(xiàn)以取得賠償。

(二)植物品種權(quán)質(zhì)押融資的特點(diǎn)

1.權(quán)屬性。所謂權(quán)屬性就是指所有權(quán)，我國《物權(quán)法》第39條明確規(guī)定：“所有權(quán)人對自己的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利?！边M(jìn)行植物品種權(quán)質(zhì)押融資的出質(zhì)人應(yīng)該為所處置的植物品種權(quán)的所有人。這是因?yàn)橹参锲贩N權(quán)質(zhì)押融資在性質(zhì)上屬于處分行為，只有享有所有權(quán)的人才有處分權(quán)，當(dāng)然也存在特殊情況，如委托處置等。植物品種權(quán)進(jìn)行出質(zhì)之前，出質(zhì)的植物品種權(quán)必須為出質(zhì)人合法擁有，以確保對其植物品種權(quán)享有所有權(quán)能。

2.登記生效性。植物品種權(quán)質(zhì)押融資以審批機(jī)關(guān)登記生效為要件。我國《擔(dān)保法》第79條明確規(guī)定：知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)權(quán)的設(shè)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。登記對植物品種權(quán)質(zhì)押融資起到一定的公示作用，可在一定程度上避免植物品種權(quán)出質(zhì)人向第三方轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生權(quán)屬爭議風(fēng)險，能夠保障雙方的合法利益。

3.不確定性。植物品種權(quán)估價是質(zhì)押融資過程中非常重要的環(huán)節(jié)，它對融資金額具有決定性的作用。但是植物品種權(quán)有其自身的生命周期性，隨著新植物品種權(quán)的出現(xiàn)以及自然環(huán)境的變化，原來的植物品種權(quán)可能會被替代或者出現(xiàn)不適應(yīng)新環(huán)境的現(xiàn)象，往往造成植物品種權(quán)價值的不確定性。植物品種權(quán)作為一種無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)一樣得到法律的認(rèn)可和保護(hù)，但是在實(shí)施過程當(dāng)中會產(chǎn)生各種各樣的侵權(quán)、盜用現(xiàn)象，進(jìn)一步增加了其不確定性。

(三)植物品種權(quán)質(zhì)押融資的意義

1.有利于緩解種業(yè)企業(yè)融資難的問題。首先，種業(yè)企業(yè)主要的固定資產(chǎn)是廠房、研發(fā)和加工設(shè)備，相對其他行業(yè)可以質(zhì)押融資的固定資產(chǎn)相對較少。其次，植物品種權(quán)具有生命周期性，一般是第1年生產(chǎn)，第2年用種，再加上種植過程中受到自然因素和市場因素的影響，種業(yè)企業(yè)一般要保持20%的安全儲備，[8]需要占壓大量的資金。再者，許多農(nóng)作物的研發(fā)要經(jīng)過1年的預(yù)備實(shí)驗(yàn)、2年的區(qū)域?qū)嶒?yàn)、1年的生產(chǎn)實(shí)驗(yàn)才能審定進(jìn)入市場，投入的資金短時間內(nèi)也難以收回。以上這些因素都在一定程度上導(dǎo)致種業(yè)行業(yè)資金短缺，形成融資困難。種業(yè)企業(yè)、科研單位等掌握著大量的農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)，植物品種權(quán)質(zhì)押融資渠道的開辟能將植物品種權(quán)轉(zhuǎn)化成資金，有效緩解種業(yè)行業(yè)資金短缺的問題，并在一定程度上推動植物品種權(quán)的發(fā)展。

2.有利于金融機(jī)構(gòu)開拓新的業(yè)務(wù)。市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展日漸成熟，金融企業(yè)之間的競爭也愈演愈烈。金融企業(yè)要想得到長足的發(fā)展，必須不斷開拓新的業(yè)務(wù)渠道，開發(fā)新的金融產(chǎn)品。自從2006年10月31日交通銀行北京分行首次推出知識產(chǎn)權(quán)(專利權(quán)與商標(biāo)權(quán))質(zhì)押貸款以來，國內(nèi)關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資已經(jīng)取得了一定的發(fā)展，形成了三種知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的模式:北京模式、浦東模式、武漢模式。但是金融機(jī)構(gòu)關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押融資多集中在專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等方面，忽略了農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的巨大經(jīng)濟(jì)價值。隨著人們對植物品種權(quán)保護(hù)意識的增強(qiáng)，授予新品種權(quán)數(shù)量不斷增加，如果金融企業(yè)能在確保操作安全、有效控制風(fēng)險的前提下，開辟植物品種權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，將有助于進(jìn)一步擴(kuò)大自我的發(fā)展前景。

3.有利于推進(jìn)農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)特指農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，包括涉農(nóng)專利、商標(biāo)、版權(quán)、植物新品種、地理標(biāo)志、農(nóng)業(yè)生物遺傳資源與傳統(tǒng)知識、農(nóng)業(yè)商業(yè)秘密等。植物品種權(quán)作為農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的核心，其質(zhì)押融資的推進(jìn)與發(fā)展無疑為其它農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資提供了先例，有助于帶動整個農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的進(jìn)步。植物品種權(quán)質(zhì)押融資也會在一定程度上引起國家對農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的重視，緩解因植物品種權(quán)保護(hù)不到位而引起的糾紛和資金流失。同時，相關(guān)單位或個人也必然會加大自身創(chuàng)新成果的保護(hù)，這將對我國建設(shè)創(chuàng)新型國家、實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、營造大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的良好氛圍產(chǎn)生重要促進(jìn)作用。

二、植物品種權(quán)質(zhì)押融資的過程

植物品種權(quán)質(zhì)押是按照一定的步驟和程序所進(jìn)行的規(guī)范活動過程(如圖1所示)。主要包括：

圖1　植物品種權(quán)質(zhì)押融資流程圖

1.企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)遞交申請書。企業(yè)將意向申請書及相關(guān)植物品種權(quán)資料提交到金融機(jī)構(gòu)，由金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步的判斷?，F(xiàn)在已有政府推薦制模式：企業(yè)先將意向申請書遞交給政府，由政府甄選后再遞交給商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。此模式的優(yōu)點(diǎn)是政府以其信譽(yù)擔(dān)保能有效降低風(fēng)險，缺點(diǎn)是程序多效率較低。

2.植物品種權(quán)價值評估。植物品種權(quán)價值評估涉及到法律、財務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)等相關(guān)領(lǐng)域，除了聘請相關(guān)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估外，還應(yīng)聘請具有豐富植物品種權(quán)研究經(jīng)驗(yàn)的專家學(xué)者共同參加。由于植物品種權(quán)的高度不確定性以及實(shí)施過程中影響因素的多樣性，植物品種權(quán)價值評估可能有失準(zhǔn)確，引起評估風(fēng)險。

3.銀行審核。銀行金融機(jī)構(gòu)接受企業(yè)申請書后對企業(yè)植物品種權(quán)質(zhì)押融資進(jìn)行審核，包括：企業(yè)的基本情況，如法人、營業(yè)執(zhí)照等；貸款企業(yè)的信用狀況；運(yùn)營情況；植物品種權(quán)本身的權(quán)屬和估價等。

4.質(zhì)押生效。通過植物品種權(quán)質(zhì)押融資所有資料審核，達(dá)到真實(shí)可靠的條件下，簽訂合同，質(zhì)押生效，雙方登記，質(zhì)權(quán)設(shè)立。

5.第三方擔(dān)保。出質(zhì)企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)對質(zhì)押植物品種權(quán)進(jìn)行投保，雙方必須出具真實(shí)可靠的資料，以便于保險公司審核。如果存在風(fēng)險擔(dān)保基金等機(jī)構(gòu)，可以同時向其申請擔(dān)保，分散質(zhì)押融資的風(fēng)險。

6.擔(dān)保企業(yè)同意擔(dān)保。擔(dān)保公司或保險公司等機(jī)構(gòu)對出質(zhì)企業(yè)財務(wù)運(yùn)營狀況、企業(yè)內(nèi)部控制管理情況等進(jìn)行分析，認(rèn)定企業(yè)的風(fēng)險等級，給出是否同意擔(dān)保的通知。

7.金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款。發(fā)放貸款之后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對出質(zhì)企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)因企業(yè)經(jīng)營不善引起的風(fēng)險，以便盡早收回貸款。

8.企業(yè)歸還貸款。企業(yè)定期向銀行等金融機(jī)構(gòu)支付利息并歸還相應(yīng)貸款以保持良好的信用記錄，便于企業(yè)下次貸款。

9和10則是針對出質(zhì)企業(yè)不能償還貸款時，金融機(jī)構(gòu)先將植物品種權(quán)在植物品種權(quán)交易中心進(jìn)行處理變現(xiàn)，相應(yīng)的貸款損失由保險公司或風(fēng)險擔(dān)?；疬M(jìn)行償還。

三、植物品種權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險與成因分析

植物品種權(quán)作為一種知識產(chǎn)權(quán)，其質(zhì)押融資受到眾多因素的影響，如技術(shù)更新、政府的政策變動、評估的成本費(fèi)用、企業(yè)的經(jīng)營管理水平等。結(jié)合植物品種權(quán)質(zhì)押融資流程及相關(guān)影響因素，可將其風(fēng)險分為法律風(fēng)險、評估風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和處置變現(xiàn)風(fēng)險(見表1)。

表1　植物品種權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險及其成因

(一)法律風(fēng)險

植物品種權(quán)質(zhì)押融資的法律風(fēng)險主要源自于它的法律授予性，任何與法律相關(guān)的威脅都可能導(dǎo)致植物品種權(quán)擁有者利益的喪失。法律風(fēng)險因素可從以下角度考慮：

1.權(quán)屬不明。一項(xiàng)新的植物品種培育需要單位和個人等多方面的共同努力，研究成果可能由各方共享。如果在培育過程中沒有就品種權(quán)的權(quán)屬訂立合同或做出相關(guān)聲明，就可能產(chǎn)生植物品種權(quán)的權(quán)屬爭議。另外，已授予的植物品種權(quán)也可能因未交年費(fèi)或超過保護(hù)年限而失效，造成品種權(quán)權(quán)屬的不確定性。植物品種權(quán)出質(zhì)的前提是權(quán)利完全為出質(zhì)人所擁有，權(quán)屬不明會給植物品種權(quán)質(zhì)押融資帶來風(fēng)險。

2.信息不對稱。信息不對稱是指出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人信息不對稱?！稉?dān)保法》已就質(zhì)押合同做出相關(guān)規(guī)定：財產(chǎn)權(quán)設(shè)質(zhì)之后未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不可隨意許可或轉(zhuǎn)讓他人，但已將債務(wù)提前清償或提存的除外。然而實(shí)踐當(dāng)中質(zhì)權(quán)人并不能完全掌握出質(zhì)人對于品種權(quán)的轉(zhuǎn)讓或許可的相關(guān)信息。這種信息的不對稱增加了法律糾紛的可能性。

3.強(qiáng)制許可。強(qiáng)制許可的風(fēng)險是指國家不經(jīng)品種權(quán)所有人同意，允許其他單位或個人實(shí)施品種權(quán)。一旦出現(xiàn)以上情況，植物品種權(quán)等將不再具有質(zhì)押融資的價值。

4.侵權(quán)風(fēng)險。2001年山東省萊州市農(nóng)科院將“登海9號”玉米雜交種品種權(quán)轉(zhuǎn)讓給了山東登海種業(yè)有限公司。同年，萊州農(nóng)科院又將與“登海9號”為同一雜交種命名為“掖單53號”的玉米種子在赤峰市寧城縣繁殖，并簽訂生產(chǎn)合同。經(jīng)呼和浩特市中級人民法院一審判決，被告萊州市農(nóng)科院賠償原告登海種業(yè)經(jīng)濟(jì)損失人民幣431 200元。[9]如果登海種業(yè)已經(jīng)就上訴品種權(quán)質(zhì)押融資，這一侵權(quán)現(xiàn)象無疑已經(jīng)造成了品種權(quán)質(zhì)押融資的法律訴訟風(fēng)險。

5.法律法規(guī)不健全。目前，我國已頒布實(shí)施《專利法》《商標(biāo)法》《種子法》等相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)。而植物品種權(quán)作為一種重要的農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)，并沒有制定出臺相關(guān)法律法規(guī)。相關(guān)法律法規(guī)不健全將造成植物品種權(quán)質(zhì)押融資無法可依。

(二)評估風(fēng)險

無論是進(jìn)行植物品種權(quán)交易還是進(jìn)行植物品種權(quán)質(zhì)押、入股，首先要對植物品種權(quán)進(jìn)行估價，這種因?qū)χ参锲贩N權(quán)進(jìn)行評估而引起植物品種權(quán)的價值有失公允的可能性就是評估風(fēng)險。造成評估風(fēng)險因素分為以下幾點(diǎn)：

1.主觀判斷。植物品種權(quán)價值評估說到底是一種人為活動，只能力求與評估對象的真實(shí)價值相近，不可能完全一致。再者，品種權(quán)交易市場不成熟，品種權(quán)并不能像固定資產(chǎn)一樣有價可依，評估人員的專業(yè)素質(zhì)直接影響植物品種權(quán)的評估價值。

2.道德風(fēng)險。種業(yè)企業(yè)取得貸款的多少依賴于植物品種權(quán)的價值評估，企業(yè)自然傾向于較高估價。但是金融企業(yè)出于安全考慮，希望品種權(quán)估價保守。在這種情況下，往往會出現(xiàn)許多人為因素，導(dǎo)致評估價值的不可信，此時評估人員的道德素養(yǎng)對于品種權(quán)估價至關(guān)重要。

3.評估方法。不同的估價方法對于同一品種權(quán)的估價不同，選擇合適的評估方法是做好估價的第一步。植物品種權(quán)的評估方法有：收益法、成本法、市場法和實(shí)物期權(quán)法等。目前，植物品種權(quán)估價常用的方法是收益現(xiàn)值法，需要對未來的收益年限和年收入進(jìn)行預(yù)計。但新的植物品種權(quán)的出現(xiàn)很可能加快原品種權(quán)生命周期，導(dǎo)致年限難以確定，遇到自然災(zāi)害等的影響，每年的收入也難以確定，因此，每種方法各有利弊，評估時應(yīng)綜合各方面的因素選擇合適的方法。

4.評估制度。我國缺乏植物品種權(quán)價值評估標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，行業(yè)之間也未形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。評估程序的規(guī)范性、評估制度的完備性、評估準(zhǔn)則的科學(xué)性與操作簡便性及其實(shí)用性，對植物品種權(quán)評估的準(zhǔn)確性有著重要影響。

(三)經(jīng)營風(fēng)險

植物品種權(quán)質(zhì)押經(jīng)登記生效，質(zhì)權(quán)成立。金融企業(yè)取得占有植物品種的權(quán)力，擁有優(yōu)先受償權(quán)等權(quán)利，但是植物品種權(quán)經(jīng)營的權(quán)利依然為出質(zhì)人所有。植物品種權(quán)經(jīng)營風(fēng)險是指，公司的決策人員和管理人員在對植物品種權(quán)經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤，而導(dǎo)致公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險，或由于匯率的變動而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加的可能性。其成因分為以下幾點(diǎn)：

1.市場風(fēng)險。種業(yè)企業(yè)的發(fā)展與行業(yè)環(huán)境密切相關(guān)，行業(yè)環(huán)境又受到國家政策、市場波動等的影響，處于不斷的變化狀態(tài)中。這種大環(huán)境的不確定性往往容易引起市場風(fēng)險。受國家政策扶持的行業(yè)前景廣闊，市場前景較好，風(fēng)險較小，反之較大。

2.管理風(fēng)險。許多種業(yè)公司的高層管理人員，本身是研究員出身，未接受過系統(tǒng)的管理理論教育。如果缺乏優(yōu)秀的管理團(tuán)隊，企業(yè)經(jīng)營管理可能出現(xiàn)失誤，無法達(dá)到預(yù)期效益，引起經(jīng)營風(fēng)險。

3.營銷風(fēng)險。高質(zhì)量、高產(chǎn)能的植物品種權(quán)需要精準(zhǔn)的市場定位、良好的營銷手段，以得到目標(biāo)客戶的認(rèn)可。反之，新培育的植物品種權(quán)本身是否能得到客戶的認(rèn)可和青睞也存在一定的市場風(fēng)險。

4.財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險之一。進(jìn)行植物品種權(quán)質(zhì)押融資的企業(yè)，本身就存在融資困難、融資成本高等問題，因此財務(wù)管理不善引起的風(fēng)險必須予以重視?？梢詮钠髽I(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等指標(biāo)衡量企業(yè)財務(wù)狀況。

(四)變現(xiàn)風(fēng)險

變現(xiàn)風(fēng)險是指金融企業(yè)無法或難以回收資金，在處置占有的植物品種權(quán)代償過程中，若短期內(nèi)找不到愿意出合理價格的買主，質(zhì)權(quán)人無法以正常的價格將植物品種權(quán)轉(zhuǎn)出的可能性。影響這一風(fēng)險的因素主要為：

1.估價貶值。植物品種權(quán)質(zhì)押融資初期的價值評估是基于評估日的信息和技術(shù)做出的估價，但隨著科研成果的不斷更新，新的品種權(quán)很可能取代舊的品種權(quán)，造成植物品種權(quán)貶值。此外，市場波動、利率變化等因素也影響著植物品種權(quán)的價值。質(zhì)權(quán)人對植物品種權(quán)進(jìn)行處置時，其利益會因質(zhì)物的貶值而受到損失。

2.變現(xiàn)渠道有限。因?yàn)槿狈Τ墒焱晟频闹参锲贩N權(quán)交易市場，植物品種權(quán)并不能像房屋、汽車等有形資產(chǎn)一樣進(jìn)行迅速地處置。植物品種權(quán)主要通過拍賣、會展等方式進(jìn)行交易，交易渠道比較有限。基于以上因素植物品種權(quán)存在較大的處置變現(xiàn)風(fēng)險。

廣西葡萄種植范圍較廣，因而這些需要配送的葡萄經(jīng)采摘后運(yùn)送到相應(yīng)的加工配送中心，經(jīng)簡單的冷鏈加工之后，運(yùn)送的配送服務(wù)中心，再由該服務(wù)中心的配送人員送達(dá)到消費(fèi)者的手中。任何環(huán)節(jié)花費(fèi)的時間延長，就會降低葡萄的新鮮度，最終會對消費(fèi)者的滿意程度產(chǎn)生一定的影響。

3.處置成本較高。除非金融機(jī)構(gòu)能提供經(jīng)公證的強(qiáng)制執(zhí)行證明，否則只能通過訴訟程序司法解決，往往會面臨審判難和執(zhí)行難等問題，而且會耗費(fèi)大量的人力、物力，占用大量的資金。不僅延誤植物品種權(quán)的變現(xiàn)時間，而且影響再次推廣實(shí)施應(yīng)用。因此，一旦質(zhì)押融資貸款失敗，依靠植物品種權(quán)變現(xiàn)來償還貸款則十分困難。

四、植物品種權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險的防范措施

基于以上對植物品種權(quán)內(nèi)涵的界定以及風(fēng)險的分析，對植物品種權(quán)質(zhì)押融資提出以下防范建議。

(一)制定完善植物品種權(quán)相關(guān)政策法規(guī)

知識產(chǎn)權(quán)在當(dāng)今社會已經(jīng)成為企業(yè)一項(xiàng)重要的無形資產(chǎn)，植物品種權(quán)對于種業(yè)行業(yè)發(fā)展起著不容忽視的重要性。但是目前關(guān)于“植物品種權(quán)”的法律法規(guī)相對較少。現(xiàn)行的《植物新品種保護(hù)條例》《種子法》《公司法》等法律法規(guī)并未將植物品種權(quán)作為出資的一種無形資產(chǎn)加以確認(rèn)。2014年11月5日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開的國務(wù)院常務(wù)會議上，提出我國要建立國家科技重大專項(xiàng)和科技計劃知識產(chǎn)權(quán)目標(biāo)評估制度，促進(jìn)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。[10]可見，國家已經(jīng)開始重視知識產(chǎn)權(quán)制度的建立。未來應(yīng)進(jìn)一步制定“植物品種權(quán)”專門的法律條文，以及“植物品種質(zhì)押融資”相關(guān)細(xì)則，包括質(zhì)押程序、評估細(xì)則等?！爸参锲贩N權(quán)質(zhì)押融資”的開展是農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)資本化運(yùn)營的一個開端，對于下一步植物品種權(quán)的證券化發(fā)展具有重大的作用。

(二)加快植物品種權(quán)評估機(jī)構(gòu)的建立

無論是進(jìn)行“知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資”，還是進(jìn)行“知識產(chǎn)權(quán)證券化”“知識產(chǎn)權(quán)交易”等，對于其價值的確定是最為核心的問題，交易雙方都希望得到一個有利于自身的相對公允的估價。雖然國內(nèi)存在較為成熟的資產(chǎn)評估所，但多是針對固定資產(chǎn)，鮮有涉及農(nóng)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)。一項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)的評估需要考慮到法律、會計、保險、農(nóng)業(yè)科技等多個方面的影響因素，不是會計師事務(wù)或律師事務(wù)所單方面能解決的問題，因此需要建立專門的評估機(jī)構(gòu)。隨著國家對于知識產(chǎn)權(quán)評估的重視以及相關(guān)法律條文的出臺，知識產(chǎn)權(quán)評估機(jī)構(gòu)的建立也指日可待。

風(fēng)險擔(dān)?；鹗侵冈O(shè)立一個由政府、金融業(yè)和種業(yè)公司共同出資的專門基金，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款不能收回且通過處置質(zhì)押的植物品種權(quán)不能收回貸款時，由該基金給予未實(shí)現(xiàn)債權(quán)的補(bǔ)償。該風(fēng)險擔(dān)?；鸪跗诳梢杂烧畮ь^、金融業(yè)與種業(yè)公司共同出資設(shè)立，經(jīng)過一段時間的發(fā)展成熟完善后，政府應(yīng)轉(zhuǎn)換為監(jiān)督角色，輔助基金的運(yùn)營發(fā)展。風(fēng)險擔(dān)?；鹉苡行Х稚⒅参锲贩N權(quán)質(zhì)押融資的高風(fēng)險，但問題在于風(fēng)險擔(dān)?；鸬念~度大小，如果風(fēng)險擔(dān)?；痤~度太小，將難以維持基金的正常運(yùn)行；相反，有可能增加各方負(fù)擔(dān)。為此，可以嘗試引入第三方擔(dān)保。

本文所提出的第三方擔(dān)保主要指的是保險公司。植物品種權(quán)質(zhì)押融資時，金融機(jī)構(gòu)和出質(zhì)企業(yè)共同出資為植物品種權(quán)購買保險，當(dāng)不能清償貸款且通過處置質(zhì)押的植物品種權(quán)不能收回貸款時，由保險公司補(bǔ)償剩余款項(xiàng)。引入第三方擔(dān)保可以有效的分散植物品種權(quán)質(zhì)押融資的風(fēng)險。但在實(shí)踐中，植物品種權(quán)的高度不確定性有可能會讓保險公司望而卻步。不過，高風(fēng)險往往意味著高收益，引入第三方擔(dān)保也是具有可行性的。

(四)設(shè)立植物品種權(quán)交易中心

建立植物品種權(quán)技術(shù)交易中心的主要作用是解決植物品種權(quán)變現(xiàn)渠道有限的問題。全國所有的植物品種權(quán)交易都集中在某幾個交易中心進(jìn)行，不僅解決了變現(xiàn)渠道問題，也有利于植物品種權(quán)交易市場的發(fā)展，形成大數(shù)據(jù)庫使植物品種權(quán)估價有價可依，以達(dá)到分散質(zhì)押融資風(fēng)險的目的。此外，植物品種權(quán)交易中心的建設(shè)，對于種業(yè)企業(yè)信用等級的建立、價值評估體系的形成以及相關(guān)規(guī)則的制定等意義重大。

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[10]蔣夢.我國將建國家科技知識產(chǎn)權(quán)評估制度[N].北京商報.2014-11-06(2).

(責(zé)任編輯：魏霄)

The Risk and Preventive Measures of Plant Variety Right Pledge Financing

CHEN Huiying,ZHUANG Xin

(CollegeofEconomicsandManagement，ShandongUniversityofScienceandTechnology,Qingdao,China266590)

Abstract：On the basis of defining the concept of plant variety rights pledge financing,this paper analyzes the characteristics of plant variety right,the right to property，registration and uncertainty,and the four kinds of risk: legal risk,assessing risk,operational risk,liquidity risk.According to the causes of its formation,the paper gives prevention recommendations from different levels.

Key words：plant variety rights;pledge financing;risks;assessing

收稿日期：2015-11-04

基金項(xiàng)目：國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目(71173138)；山東省自然科學(xué)基金項(xiàng)目(ZR2015GM004)

作者簡介：陳會英(1965—)，女，山東昌邑人，山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授，博士，博士生導(dǎo)師.

中圖分類號：F204

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1008-7699(2016)02-0067-06