劉文彬

摘 要：商業(yè)銀行的風險管理一直以來都是銀行關注和研究的重點內容，較好的化解和防范資產管理中的風險是商業(yè)銀行降低風險的主要工作內容。本文從銀行信貸資產管理入手，詳細剖析了商業(yè)銀行信貸資產管理的主要風險點和風險成因，從多個角度提出了商業(yè)銀行在風險管理方面提高資產質量和風險防范的若干措施和建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸管理 資產質量 風險管理

一、風險管理的重要意義

風險管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要保證。然而，我國商業(yè)銀行由于歷史、體制、市場等方面原因，導致不良資產沉淀。近期國有商業(yè)銀行不良資產又有重新“抬頭”之勢。如果不及時有效地給予化解和遏制，必然影響商業(yè)銀行的改革進程，進而影響社會的穩(wěn)定。因此，商業(yè)銀行風險管理問題亟待研究解決。

二、信貸資產的主要風險特征

1.內控制度不健全的風險。從商業(yè)銀行自身出發(fā)，部分干部的風險意識不強，內控管理制度并不完善，加上監(jiān)管力度不夠大，防范和化解信貸風險的能力較弱。例如，商業(yè)銀行經常會出現(xiàn)對貸款申請者的情況了解不清楚，違反規(guī)定對客戶進行貸款發(fā)放等內容。這些情況都是由于銀行內控制度不健全導致的，是制度性風險的一部分。

2.政府干預性風險。多年以來，我國政府對商業(yè)銀行的管理一直處于監(jiān)管的狀態(tài)，商業(yè)銀行的分支機構與當?shù)卣块T關系極為密切，這樣的銀行和政府關系為商業(yè)銀行的信貸資產管理帶來了很大的風險。由當?shù)卣岢龅囊?，很多銀行無法拒絕，導致大量的貸款成為壞賬和呆賬。

3.信息不對稱風險。在正常的市場條件下，銀行和企業(yè)雙方都會對經濟進行判斷，在企業(yè)對利潤進行分析的情況下決定在銀行進行多少額度的貸款。但是有時市場條件可能會突然發(fā)生變化，因此信息不對稱問題就會出現(xiàn)，借款人對項目的了解比銀行本身還深入，銀行并不能完全掌握企業(yè)的經營情況，這會給銀行帶來很大的風險。

4.道德性風險。道德性風險主要包含三個方面的內容。一是以拖欠貸款、挪用資金、藏匿貸款金額為主要形式，這主要是直接產生的道德性風險；二是以廢債，轉讓、出售債務，將自己的資產轉移逃避債務還款等，這主要是間接產生的道德性風險；三是商業(yè)銀行部分工作人員不顧風險制度的約束，隨意發(fā)放貸款，以貸來為自己謀私利，有的甚至內外勾結，共同騙取銀行貸款。

三、構建風險管理體系，提高信貸資產質量

1.建立風險預警和預控體系。商業(yè)銀行應當在風險預警和預控體系方面加強管理，建立良好的風險防控體系，這主要包含三個方面的內容。一是加強事前監(jiān)管，這是基礎預警體系，也是信貸資產風險控制的第一層風控系統(tǒng)，這部分主要包括商業(yè)銀行的主要信貸政策以及部分風險控制的制度和章程，例如風控目標，信貸業(yè)務審批的流程，風險審計和評估等政策。二是針對客戶進行的風險評級和控制手段，主要包括對客戶開展的授信工工作、貸款方案和貸款的定價策略等。三是商業(yè)銀行在機構設置和權衡方面的風險控制制度，包括設置多層級的監(jiān)管和風險控制機構，建立信貸、審批和風控三個可以相互制衡的部門。

2.制定決策專家制度。商業(yè)銀行在進行信貸資產的風險控制過程中，應當充分考慮風險，在做貸款業(yè)務時應當保證決策科學，實現(xiàn)審批和貸款的業(yè)務分離，杜絕以公謀私的現(xiàn)象發(fā)生。商業(yè)銀行應當成立專門的貸款決策專家組，由專家對貸款審批進行獨立的評定，行長可根據專家的特長、學歷、專業(yè)特點、經歷閱歷、專業(yè)知識等多方面的內容劃分專家等級，從貸款的風險考慮，讓專家對不同的貸款進行審核，保證貸款決策的科學合理。同時，在工作過程中，對優(yōu)秀的貸款工作者進行鼓勵，對失誤決策的工作人員進行責罰。

3.將貸款的質量分成不同的等級進行分類管理。商業(yè)銀行可以根據貸款的質量把信貸資產進行分類，一般的可分成五種類型，從這個角度可以很好的確定貸款的風險程度，促進商業(yè)銀行從自身出發(fā)，根據不同等級貸款的特點進行分別管理，加強對資產質量的監(jiān)控，減少不良貸款的出現(xiàn)。實施分類管理制度有助于商業(yè)銀行抓好信貸質量控制工作，并且有助于商業(yè)銀行了解自身的經營情況和風險水平。

4.建立風險分散制度。商業(yè)銀行也應當遵循“不把雞蛋放在同一個籃子”的基本原則，努力建立商業(yè)銀行風險分散制度。一方面，需要做的是將巨額的貸款分批進行資金分散，針對大額貸款實施銀團貸款方式，每家商業(yè)銀行只進行少量的額度，這樣就會大大降低一家商業(yè)銀行所承擔的風險。另一方面，就是客戶要盡量分散，不要針對某一區(qū)域、某一行業(yè)進行集中貸款，防止貸款風險的過分集中。同時，貸款的期限應當進行分散，長期與短期要進行結合，協(xié)調分配時間長短產生的風險點。

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