華彬妤+黃華

摘 要：當(dāng)前，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步轉(zhuǎn)入新常態(tài)，作為親經(jīng)濟(jì)周期的銀行業(yè)，正面臨著經(jīng)濟(jì)下行帶來的外部壓力和經(jīng)濟(jì)上行期積累不良資產(chǎn)亟需化解的嚴(yán)峻局面。本人基于銀行內(nèi)外部經(jīng)營形勢，對我國國有商業(yè)銀行當(dāng)前不良資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了認(rèn)真分析與反思，在此基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

五大國有商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率進(jìn)一步“雙升”。中國五大國有商業(yè)銀行在中國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著支柱作用。然而截至2015年12月末，根據(jù)五大國有商業(yè)銀行的年報不良貸款率數(shù)據(jù)顯示，五大國有商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率進(jìn)一步“雙升”。

二、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因

國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因很多，概括起來既有政策性、行業(yè)性、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境等外部因素的影響，也有風(fēng)險管理不到位、風(fēng)險控制不嚴(yán)和處置方式的選擇等內(nèi)部因素所致，而且不良貸款形成的原因往往是多種因素綜合作用的結(jié)果。

（一）客觀外部因素

1、經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的風(fēng)險。從十四大提出“要使市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用”到十八大提出“使市場在資源配置中起決定性作用”的轉(zhuǎn)軌過程中，我國經(jīng)濟(jì)運行時冷時熱，相應(yīng)的金融運行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中進(jìn)行，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險管理的困難。這無疑會給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風(fēng)險。

2、國家政策帶來的風(fēng)險。我國資本市場仍然欠發(fā)達(dá)，企業(yè)所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創(chuàng)辦和經(jīng)營的國有企業(yè)，而絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績欠佳，從而造成銀行的不良資產(chǎn)。

3、信用環(huán)境帶來的風(fēng)險。信用環(huán)境不佳，直接影響了債務(wù)人的還款意愿。有的地區(qū)因長期以來信用環(huán)境不好，債務(wù)人之間相互觀望，造成還款意愿不強(qiáng)，甚至存在債務(wù)人不認(rèn)款或認(rèn)賬不還的惡意逃廢銀行債現(xiàn)象。加之受貸款剝離和一些優(yōu)惠政策的影響，有的債務(wù)人就出現(xiàn)了“拖一拖我就能少還一點”的僥幸心理。而付諸法律進(jìn)行清收需要1年甚至更長的時間才能執(zhí)行結(jié)案，執(zhí)行時間長，見效慢，貸款難以在短時間內(nèi)收回，導(dǎo)致形成不良。

4、自然災(zāi)害帶來的風(fēng)險。受自然災(zāi)害影響形成不良。比如云南遭受百年不遇的特大干旱，從2009年至2013年連續(xù)五年幾乎沒有降雨，農(nóng)業(yè)、農(nóng)牧、漁業(yè)和農(nóng)戶遭受了巨額損失，小水電站項目貸款受行業(yè)壟斷本身就不具備競爭優(yōu)勢，再遭受如此重患更是雪上加霜，從此一蹶不振。

（二）主觀內(nèi)部因素

國有商業(yè)銀行由于主觀性內(nèi)部因素形成的不良貸款，既有信貸新規(guī)則執(zhí)行不到位的問題，也有內(nèi)部管理控制不嚴(yán)的問題。

1、對信貸規(guī)則貫徹執(zhí)行不到位。在貸款發(fā)放時，對貸款抵押物的設(shè)定未能充分考慮諸如交叉抵押、相互擔(dān)保等情況存在的瑕疵，致使依法處置抵押物時無法在短時間內(nèi)執(zhí)行變現(xiàn)，形成不良。

2、內(nèi)部管理控制不嚴(yán)。在貸后管理過程中，由于客戶經(jīng)理未能嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理制度，對貸款項目未能適時跟蹤、監(jiān)督，貸后跟蹤檢查不到位或缺失，從而不能及時發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險，也就不能及時采取應(yīng)對措施，防范和化解信貸風(fēng)險，導(dǎo)致貸款最終形成不良。

三、國有商業(yè)銀行在不良貸款處置過程中存在的問題

（一）對不良貸款的清收處置手段單一

國有商業(yè)銀行一般采用的清收處置方式主要只有直接清收、訴訟追償、利息減免、債務(wù)重組、呆賬核銷和委托清收等六種，其中最常采取的措施是“一催二訴三核”的三步曲，清收處置思維固化，缺乏勇于創(chuàng)新、大膽嘗試的意識。

（二）銀企信息不對稱

在面臨貸款將出現(xiàn)不良或已形成不良時，由于企業(yè)有意隱瞞經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和對外合作投資等情況，銀行在催收過程中無法獲取企業(yè)真實的經(jīng)營信息，導(dǎo)致在銀企談判中不能辨別企業(yè)是否真正有償還貸款的意愿，同時高估了企業(yè)的信用觀念，延誤了債務(wù)重組、訴訟清收等處置時機(jī)。

（三）內(nèi)部管理不嚴(yán)

第一，客戶準(zhǔn)入把控不嚴(yán)。為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和同業(yè)競爭需要，一些銀行逐步了下放了法人客戶準(zhǔn)入管理權(quán)限，影響了客戶整體質(zhì)量。第二，制度約束力不強(qiáng)。制度約束缺少“高壓線”，沒有明確的政策禁區(qū)。

四、提高國有商業(yè)銀行不良貸款處置質(zhì)量和效率的對策

近年來，國有商業(yè)銀行由于不良貸款形成后未能及時有效的進(jìn)行壓降，不但社會信用環(huán)境遭到破壞，信貸投放和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到制約，而且整個銀行業(yè)的經(jīng)營效益也受到了嚴(yán)重影響。因此，必須果斷采取措施，對國有商業(yè)銀行不良貸款尤其是大額法人不良貸款進(jìn)行有效壓降，不斷提高資產(chǎn)處置效率和質(zhì)量，才能真正體現(xiàn)出不良貸款清收效果，為銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。

（一）微觀對策

1、加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理。牢固樹立“安全就是效益”的意識，銀行內(nèi)部應(yīng)把好準(zhǔn)入關(guān)，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，進(jìn)一步強(qiáng)化貸款“三查”制度，完善信貸基礎(chǔ)管理。

2、強(qiáng)化風(fēng)險控制，落實全面風(fēng)險管理。首先要認(rèn)真貫徹銀行穩(wěn)健創(chuàng)新的風(fēng)險偏好，構(gòu)建全口徑監(jiān)測平臺，實施以客戶為中心的風(fēng)險“扎口”管理，有效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行帶來的風(fēng)險。其次要進(jìn)一步完善和調(diào)整綜合績效考評辦法，科學(xué)設(shè)定考核指標(biāo)，提高風(fēng)險考核權(quán)重；注重考核目標(biāo)之間的兼容性，確保上級行和下級行在同一風(fēng)險偏好下行事，對業(yè)務(wù)經(jīng)營有共同的目標(biāo)追求。最后要對重點區(qū)域的風(fēng)險客戶實施名單制管理，對納入名單制管理的客戶，根據(jù)實際情況，可由區(qū)分行給予“一籃子”轉(zhuǎn)授權(quán)專門用于名單制內(nèi)客戶的風(fēng)險化解。

（二）宏觀對策

1、協(xié)調(diào)金融市場化改革開放的政策。我國許多改革措施缺乏必要市場制度環(huán)境與法律制度環(huán)境的有力支撐。要想改變目前金融改革嚴(yán)重滯后現(xiàn)狀，必須大力發(fā)展多層次資本市場，削弱企業(yè)對銀行信貸資金的依賴度，以此削弱金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置的社會阻力和政治壓力；合理有序地發(fā)展民營金融機(jī)構(gòu)，建立存款保險制度，削弱信息不對稱對中小金融機(jī)構(gòu)的制約，以此打破目前國有金融機(jī)構(gòu)低效、壟斷局面，提高我國金融機(jī)構(gòu)的國際競爭力。

2、建立健全信用機(jī)制。對于失信的債務(wù)人，及時進(jìn)行貸款催收，追究違約責(zé)任，限期不予償還的依法提起訴訟進(jìn)行清收，不但可以起到威攝作用，還可以有效化解風(fēng)險；嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，讓有不良信用記錄的債務(wù)人充分認(rèn)識到信用的重要性，有利于信用環(huán)境的改善；對信用良好的債務(wù)人，導(dǎo)入獎勵機(jī)制，在貸款額度方面給予適當(dāng)優(yōu)惠，并提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，以提高債務(wù)人自覺遵守貸款制度的認(rèn)識。

3、加快金融法制建設(shè)，完善金融法律制度，建立完備的法律體系。向全社會大力普及宣傳金融法律知識，樹立金融法制觀念；對《合同法》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補充與完善；加強(qiáng)信貸自主權(quán)的法律保障，建立與完善銀行債權(quán)保護(hù)法律體系，確保債權(quán)人的權(quán)利不受侵犯并強(qiáng)制債務(wù)人履行其償債義務(wù)；加大銀行債權(quán)的司法保護(hù)力度，相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格公正執(zhí)法，維護(hù)法律的權(quán)威，嚴(yán)厲制裁各種逃避國有商業(yè)銀行債務(wù)的行為。

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