張英賢

蘭州市水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院

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中國養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理模式研究

張英賢

蘭州市水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院

摘 要：現(xiàn)階段，隨著全球老齡化問題日益嚴(yán)重，各國政府所面臨的養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力也隨之加大，為了有效緩解這一矛盾問題，國內(nèi)外專家提出了很多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案，其中圍繞個(gè)人賬戶管理模式的研究尤為引人注目。本文在查閱相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，通過對(duì)目前中國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理問題進(jìn)行歸納與總結(jié)，并結(jié)合國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出適合中國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理模式建議，旨在推動(dòng)中國養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；管理模式

1 前言

中國養(yǎng)老保險(xiǎn)由四個(gè)層次組成，即：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)﹑企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)﹑個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)﹑商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，任一層次繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)最終都對(duì)應(yīng)同一個(gè)受益人，也就是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理體制尚不完善，資金缺少有效利用是主要問題。參考世界發(fā)達(dá)國家的做法，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶應(yīng)多元化利用，使之達(dá)到保值增值的目的。目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金主要用于購買銀行存款和國債，但是隨著世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷惡劣，各國都在致力于調(diào)低銀行基準(zhǔn)利率，以起到貶值本國貨幣的目的來增加國際競(jìng)爭(zhēng)力，所以養(yǎng)老金僅依靠現(xiàn)有的管理模式很難滿足社會(huì)發(fā)展的需要。

2 養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理模式存在的問題

2.1管理主體過于僵化

目前，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶缺少市場(chǎng)化運(yùn)行的主要原因是缺少具體可操作的投資方案。當(dāng)然，這里涉及的問題是多方面的，其中最主要的原因是管理體制沒有完全理順，“誰來管﹑誰來辦”的問題始終沒有明確說法。管理主體的問題，主要糾結(jié)于是否敢于放權(quán)，按照勞社部2005年27號(hào)文件《關(guān)于擴(kuò)大做實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》的說法，對(duì)于“做實(shí)”的個(gè)人賬戶基金由省級(jí)統(tǒng)一管理，中央財(cái)政補(bǔ)助部分可由省級(jí)政府委托全國社會(huì)保障基金理事會(huì)投資運(yùn)營并承諾一定的收益率，也就是說目前非政府部門還無權(quán)承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)日常管理與保值﹑增值的業(yè)務(wù)。正是因?yàn)楣芾碇黧w的僵化嚴(yán)重阻礙了個(gè)人賬戶管理模式的進(jìn)一步探索，市場(chǎng)化運(yùn)行也就更無從談起。

2.2管理過程存在風(fēng)險(xiǎn)

按照勞社部的文件精神，地方做實(shí)的個(gè)人賬戶基金需要經(jīng)省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌管理，并根據(jù)各省的實(shí)際情況，依照國家政策的基礎(chǔ)上，自行制定本省的運(yùn)營辦法。但是按照這樣邏輯，省內(nèi)行政機(jī)關(guān)在“操盤”本省個(gè)人基金賬戶時(shí)非常容易引發(fā)“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”。其一從“道德風(fēng)險(xiǎn)”角度講，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金是居民完成工作年限或失去工作能力后獲得的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，是居民長期持有的私有財(cái)產(chǎn)。原則上講，它具有獨(dú)立屬性，不經(jīng)本人同意不得私自改變資金用途。個(gè)人賬戶基金在追求保值﹑增值的過程中，也要始終圍繞參保人的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害的原則來執(zhí)行，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶基金絕不是政府或非政府組織組織謀取經(jīng)濟(jì)或政治利益的手段和工具。其二從“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”角度講，由于目前我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平參差不齊，部分省份政府的財(cái)稅收入不足以支撐全省的經(jīng)濟(jì)﹑文化的發(fā)展，所以政府存在挪用﹑擠占個(gè)人賬戶資金的動(dòng)機(jī)，此外由于省級(jí)政府在個(gè)人賬戶使用上依然具有絕對(duì)話語權(quán)，加之缺少監(jiān)督，這就導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大量釋放。

3 國外改革經(jīng)驗(yàn)與啟示

3.1新加坡公共管理模式

新加坡作為亞洲經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，其養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理也歷經(jīng)了多次改革，目前新加坡采用“私有公營”的管理模式，即：資金按政府導(dǎo)向配置，每個(gè)公積金會(huì)員都擁有一個(gè)專屬賬戶。對(duì)于個(gè)人賬戶的管理，新加坡勞工部負(fù)責(zé)“掌舵”制定相關(guān)政策，并進(jìn)行系統(tǒng)性監(jiān)督，但是不參與具體運(yùn)行，個(gè)人賬戶基金運(yùn)行完全托管于“中央公積金局”，中央公積金局主要負(fù)責(zé)征收費(fèi)用﹑保存記錄﹑支付退休金以及負(fù)責(zé)基金的保值﹑增值。

3.2智利私人管理模式

智利個(gè)人賬戶管理模式則完全有別于新加坡模式。由于20世紀(jì)80年代初，智利經(jīng)歷了大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)體制改革，隨之而來的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也被徹底顛覆。智利政府將個(gè)人賬戶托管于私人機(jī)構(gòu)運(yùn)營。在基金的管理上，智利與新加坡有著本質(zhì)的區(qū)別，首先智利建立了專門的養(yǎng)老基金管理公司（即AFP），按照《養(yǎng)老保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，AFP屬于私有化民營股份制公司，只能從事與養(yǎng)老基金有關(guān)的業(yè)務(wù)，而且在智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理上，AFP具有絕對(duì)統(tǒng)治權(quán)，不存在競(jìng)爭(zhēng)，政府只起監(jiān)督管理的作用，具體收費(fèi)﹑管理個(gè)人賬戶﹑養(yǎng)老基金投資等具體業(yè)務(wù)則完全由AFP公司運(yùn)行。

4建議與對(duì)策

4.1建立權(quán)責(zé)明確、主體清晰的管理模式

從新加坡和智利的經(jīng)驗(yàn)來看，雖然他們?cè)诠芾砟Ｊ缴洗嬖诤艽蟛町?，但是有一點(diǎn)是相同的，就是權(quán)責(zé)明確，主體清晰。所以中國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理改革，首先要將行政管理權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離，將個(gè)人賬戶基金的行政管理權(quán)交給社會(huì)保障管理部門，統(tǒng)籌賬戶資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交給具有相對(duì)獨(dú)立性的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信托委員會(huì)，具體負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值﹑增值要求。

4.2建立個(gè)人賬戶監(jiān)督機(jī)制

為了防止省級(jí)政府職權(quán)濫用，建立管理養(yǎng)老保險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督機(jī)制是非常必要的舉措。管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：第一按照公正﹑公正的程序選擇最合適的基金托管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的保值與增值；第二通過基金公司開設(shè)個(gè)人基金收支托管專戶，委托人可以直接查收個(gè)人賬戶的運(yùn)行狀態(tài)信息；第三制定委托經(jīng)營策略，編制并保存?zhèn)€人賬戶基金管理的會(huì)計(jì)資料；第四定期向社會(huì)披露所托管的基金公司管理情況和基金運(yùn)營情況。

5結(jié)束語

綜上所述，由于老齡化所帶來社會(huì)影響不斷蔓延，養(yǎng)老金缺口問題不僅關(guān)乎到國家公民的切身利益，還關(guān)乎到國家的繁榮與穩(wěn)定。對(duì)于發(fā)展中國家而言，未富先老的課題已經(jīng)擺在眼前，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革必須打破傳統(tǒng)觀念，建立新常態(tài)認(rèn)識(shí)，只有從體制上優(yōu)化管理，做好社會(huì)監(jiān)督，將個(gè)人賬戶管理模式改革徹底落到實(shí)處，才能實(shí)現(xiàn)中國養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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