■ 文/張照新

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加快開展試點(diǎn)推動農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展

■ 文/張照新

農(nóng)民合作社開展內(nèi)部信用合作，既是發(fā)揮合作社組織資源優(yōu)勢、解決農(nóng)民融資難、融資貴的現(xiàn)實(shí)途徑，更是拓展合作社服務(wù)功能、增強(qiáng)自身凝聚力向心力、提升合作社發(fā)展動力的客觀要求。近年來，中央對農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作高度重視，黨的十八大以來一系列文件對發(fā)展合作社內(nèi)部信用合作予以明確要求。2016年中央1號文件提出：擴(kuò)大在農(nóng)民合作社內(nèi)部開展信用合作試點(diǎn)的范圍，健全風(fēng)險防范化解機(jī)制，落實(shí)地方政府監(jiān)管責(zé)任。這要求我們進(jìn)一步統(tǒng)一思想，加快推進(jìn)合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展。

一、發(fā)展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作對緩解農(nóng)民成員融資難問題、增進(jìn)合作社發(fā)展活力具有重要作用

農(nóng)民合作社成員開展內(nèi)部信用合作具有獨(dú)特優(yōu)勢。農(nóng)民合作社多是基于地緣、業(yè)緣、血緣、親緣而成立的，同時由于各成員之間在生產(chǎn)經(jīng)營中聯(lián)系較多，相互比較熟悉，從而形成了一個具有多種經(jīng)濟(jì)社會聯(lián)系紐帶的圈層。這種“熟人社會”的獨(dú)特圈層結(jié)構(gòu)，不僅由于成員之間生產(chǎn)、經(jīng)營、誠信等信息透明減少了信用合作的潛在風(fēng)險，而且成員之間多種經(jīng)濟(jì)社會聯(lián)系也大大增加了成員違約的社會成本，抑制了成員的道德風(fēng)險，為開展內(nèi)部信用合作創(chuàng)造了良好的條件。

農(nóng)民成員融資需求不斷增強(qiáng)，為合作社內(nèi)部信用合作提供了發(fā)展空間。近年來，隨著大量農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，農(nóng)地流轉(zhuǎn)加速，專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，融資需求也不斷增加。目前，全國土地流轉(zhuǎn)面積超過4億畝，通過認(rèn)定的家庭農(nóng)場近30萬家，規(guī)模50畝的專業(yè)大戶300多萬家。和傳統(tǒng)農(nóng)戶相比，這些新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體對資金的需求規(guī)模較大，一般都在10萬元以上，多的甚至超過100萬元。但由于缺乏有效的抵押物，這些規(guī)模經(jīng)營農(nóng)戶難以從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，成為農(nóng)村融資難最為突出的一個群體和體現(xiàn)。另一方面，隨著我國城鄉(xiāng)居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級，食品需求呈現(xiàn)多樣化、多元化和個性化發(fā)展趨勢，尤其是加工品、高附加值農(nóng)產(chǎn)品的需求快速增加，為農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)后流通、加工提供了巨大的市場空間，客觀上也迫切要求傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)要延長產(chǎn)業(yè)鏈條，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。發(fā)展產(chǎn)后流通和加工產(chǎn)業(yè)，既需要大量固定資產(chǎn)建設(shè)投入，還需要更多的品牌培育、市場推廣等資金，極大擴(kuò)展了農(nóng)村金融市場的資金需求規(guī)模。

開展內(nèi)部信用合作是合作社拓寬服務(wù)功能、增強(qiáng)凝聚力的重要舉措領(lǐng)域。農(nóng)民合作社作為帶領(lǐng)農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自助性服務(wù)組織，只有想農(nóng)民之所想，急農(nóng)民之所急，真正解決農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營中的困難，才能對農(nóng)民產(chǎn)生吸引力。而當(dāng)前在農(nóng)村金融市場抑制難以有根本緩解和農(nóng)民融資需求不斷增加的雙重壓力下，融資難已經(jīng)成為農(nóng)民成員生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的瓶頸。農(nóng)民合作社利用自身的獨(dú)特優(yōu)勢發(fā)展內(nèi)部信用合作，幫助農(nóng)民成員解決融資需求，既可以拓展服務(wù)領(lǐng)域，也將進(jìn)一步增強(qiáng)合作社自身的凝聚力。當(dāng)前，盡管合作社數(shù)量發(fā)展比較快，但相當(dāng)比例的合作社與農(nóng)民成員之間聯(lián)系不緊密，缺乏發(fā)展活力，其關(guān)鍵癥結(jié)在于這些合作社沒有能夠提供農(nóng)民成員所急需的服務(wù)。

從實(shí)踐看，合作社內(nèi)部信用合作有效解決了農(nóng)民資金需求，促進(jìn)了生產(chǎn)發(fā)展。據(jù)2014年的調(diào)查，全國開展信用合作的2159家合作社，平均每家合作社累計向成員發(fā)放借款67.3筆，每筆2.92萬元。從我們實(shí)地調(diào)研看，很多地區(qū)尤其是貧困地區(qū)，農(nóng)戶要從信用社獲得貸款，手續(xù)十分繁瑣。合作社開展內(nèi)部信用合作，由于成員之間非常熟悉，基本上實(shí)現(xiàn)當(dāng)天申請當(dāng)天即可拿到貸款。合作社通過信用合作幫助成員發(fā)展生產(chǎn)，培育壯大了合作社優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，豐富和完善了合作社的服務(wù)功能。陜西南鄭縣綠洲養(yǎng)殖合作社開展信用合作以來，養(yǎng)殖規(guī)模不斷擴(kuò)大，肉雞養(yǎng)殖量由2012年的2萬只發(fā)展到目前的12萬只。安徽鳳陽縣黃張種植合作社，利用信用合作資金，幫助成員統(tǒng)一采購生產(chǎn)資料，發(fā)展青儲玉米種植，增強(qiáng)了合作社的吸引力，合作社成員從成立時的8戶發(fā)展到102戶。

此外，合作社開展內(nèi)部信用合作，不僅給參與信用合作的成員帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)效益，增加了成員對信用合作的認(rèn)可度，還進(jìn)一步培養(yǎng)了成員的信用意識。信用合作業(yè)務(wù)的開展，合作社為成員建立了信用檔案，給成員不斷積累了信用，也為農(nóng)村信用體系建設(shè)營造了良好的社會氛圍。

二、合作社開展內(nèi)部信用合作必須構(gòu)建風(fēng)險防范化解機(jī)制

合作社開展內(nèi)部信用合作存在風(fēng)險因素。從總體來看，合作社開展內(nèi)部信用合作具有自身獨(dú)特優(yōu)勢，風(fēng)險不大，但也存在一些潛在的風(fēng)險。一是產(chǎn)業(yè)的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是一個特殊產(chǎn)業(yè)，其生產(chǎn)過程受自然條件和氣候條件變化的影響，因此承受著自然、市場的雙重風(fēng)險。盡管開展內(nèi)部信用合作的合作社，要求必須有扎實(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，但在整個產(chǎn)業(yè)或者區(qū)域發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險時，合作社成員也難以幸免。二是成員經(jīng)營管理風(fēng)險。農(nóng)民成員作為生產(chǎn)經(jīng)營主體，受自身技術(shù)水平、經(jīng)營管理水平的限制，即使在不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的情況，也存在經(jīng)營不善陷入虧損的可能。如若利用合作社內(nèi)部信用合作資金從事生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)上述狀況，必然影響成員歸還借款的能力。三是成員道德風(fēng)險。盡管合作社成員之間比較熟悉，但仍然存在個別成員存在投機(jī)或者僥幸心理，把借款用于非生產(chǎn)用途，甚至拖延不償還借款的可能性。四是運(yùn)作風(fēng)險。這是指合作社在開展信用合作的過程中，由于在內(nèi)部管理上的失誤帶來的風(fēng)險。

構(gòu)建有效的風(fēng)險防范化解機(jī)制是合作社開展內(nèi)部信用合作健康發(fā)展的保障。信用合作有潛在風(fēng)險，而受我國農(nóng)村土地、房屋產(chǎn)權(quán)制度不完善的影響，農(nóng)民成員又缺乏抵押擔(dān)保能力，這就要求合作社開展內(nèi)部信用合作必須建立適合自身的風(fēng)險保障機(jī)制。從實(shí)踐看，各地運(yùn)行中也探索建立了多種風(fēng)險防范化解機(jī)制。主要有四個方面：一是堅持內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性的基本原則。即入股信用合作的農(nóng)民必須是合作社的成員，信用合作社借款僅限于合作社成員。合作社開展信用合作必須依托堅實(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，同時信用合作資金也只用于支持成員發(fā)展生產(chǎn)。二是依托產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建多重風(fēng)險防范機(jī)制。成員借款需要成員聯(lián)?；蛘叩盅簱?dān)保。從調(diào)研情況看，多數(shù)合作社采取成員自有股金擔(dān)保和其他成員聯(lián)保的方式。如廈門琴鷺合作社在《資金互助辦法》中規(guī)定，成員貸款金額不能超過入股資金的5倍。超過部分，需要找其他成員擔(dān)保。少數(shù)合作社則要求成員用土地承包經(jīng)營權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證作為抵押。依托產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)放貸款。部分合作社在發(fā)放貸款時，根據(jù)成員要求直接將生產(chǎn)資料發(fā)放給成員，或者將貸款直接支付給為成員提供農(nóng)資或者為成員承擔(dān)設(shè)施建設(shè)的單位，避免了貸款的挪用。通過產(chǎn)品銷售直接扣款。為保證成員能及時還款，大多數(shù)合作社利用為成員提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后統(tǒng)一服務(wù)的便利條件，從成員產(chǎn)品銷售款中直接抵扣借款。三是強(qiáng)化內(nèi)部管控機(jī)制。合作社開展內(nèi)部信用合作，都建立了專門的信用合作部門和管理制度，有專職的工作人員。對于成員借款制定了論證、審批的嚴(yán)格制度；信用合作資金實(shí)行專戶管理，開展信用合作的合作社多數(shù)在銀行開設(shè)了專門賬戶，對信用合作資金進(jìn)行專戶管理，限定庫存現(xiàn)金額度；建立成員信用檔案，利用內(nèi)部信用合作檔案，記錄成員借款、還款及違約等行為，并對成員信用進(jìn)行評級。四是健全事后風(fēng)險化解制度。開展信用合作的合作社，一般都提取準(zhǔn)備金，用于核銷壞賬。如山西平遙峰威合作社規(guī)定，年末盈余提留10%盈余公積，用于核銷壞賬和彌補(bǔ)虧損。多數(shù)合作社對于不能按期還款的成員，會派出專人進(jìn)行調(diào)查，如成員因不可抗拒的天災(zāi)人禍造成借款逾期，經(jīng)理事會、監(jiān)事會核準(zhǔn)，可以減息、免息、停息緩還直至核銷本金。但對于故意拖欠的成員，合作社一般會采取加罰息、取消再次借款資格、降低信用等級等措施進(jìn)行處罰。從實(shí)際效果看，多重風(fēng)險防范化解機(jī)制有效減少了農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的違約風(fēng)險。據(jù)2014年的調(diào)查，2000多家開展內(nèi)部信用合作的合作社，累計拖欠率為2.6%。

實(shí)踐表明：各地合作社在風(fēng)險保障方面的探索，可以有效防范和化解內(nèi)部信用合作運(yùn)行中可能出現(xiàn)的各種潛在風(fēng)險。在未來的試點(diǎn)中，應(yīng)該充分吸收借鑒這些做法和經(jīng)驗(yàn)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探索，完善信用合作的風(fēng)險保障機(jī)制。

三、構(gòu)建以地方政府為主的農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作監(jiān)管體系

強(qiáng)化監(jiān)管是農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作健康發(fā)展的保障。信用合作雖然規(guī)模小，但其實(shí)質(zhì)是資金運(yùn)作，專業(yè)性很強(qiáng)。而農(nóng)民合作社管理人員多屬于農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營能手，對于金融業(yè)務(wù)缺乏知識和經(jīng)驗(yàn)，在自發(fā)探索中必然存在很多不規(guī)范的地方，給自身帶來潛在的風(fēng)險。政府相關(guān)部門應(yīng)強(qiáng)化對合作社信用合作業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督，督促其規(guī)范運(yùn)作，建立風(fēng)險管控體系，確保其健康發(fā)展。同時還要看到農(nóng)民合作社信用合作有異化風(fēng)險。當(dāng)前，受農(nóng)村資金借貸需求和理財需求旺盛、農(nóng)村金融市場抑制矛盾制約，農(nóng)村非法借貸屢禁不止。一些個人或團(tuán)體假借“合作社”名義，以高額返利為誘餌吸納社會資金，搞高息攬儲，變相開展非法存貸業(yè)務(wù)，不但擾亂了農(nóng)村金融市場，也損害了合作社的名譽(yù)。同時，部分合作社負(fù)責(zé)人也可能在利益的誘惑下，利用合作社內(nèi)部信用合作開展非法集資活動。這就要求在試點(diǎn)中要探索合作社內(nèi)部信用合作的監(jiān)督管理方式，構(gòu)建科學(xué)有效的監(jiān)管制度，保障其健康發(fā)展。

建立以地方政府為主導(dǎo)的合作社內(nèi)部信用合作監(jiān)管機(jī)制。合作社信用合作的監(jiān)管不僅是指導(dǎo)合作社依法開展內(nèi)部信用合作，同時更涉及對非法集資的打擊。而打擊非法集資需要金融和公檢法各個部門參與，單靠一個部門是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此應(yīng)在地方政府的組織下，發(fā)揮相關(guān)部門的合力，形成以地方政府為主導(dǎo)的監(jiān)管機(jī)制。一是強(qiáng)化指導(dǎo)和服務(wù)。指導(dǎo)試點(diǎn)合作社嚴(yán)格按照成員內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性、吸股不吸儲分紅不付息、風(fēng)險可掌控的原則開展信用合作。二是要建立監(jiān)控平臺。要求合作社開展信用合作指定托管銀行，并由銀行和監(jiān)管部門進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)合作社信用合作中異常行為，防止發(fā)生大規(guī)模的集資和放貸。三是加大對非法集資活動的打擊力度。要按照2010年《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，對于符合非法集資4個條件（未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；通過媒體、推介會、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會公開宣傳；承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；向社會公眾即社會不特定對象吸收資金），打著合作社信用合作旗號開展非法集資的行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，為合作社信用合作發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

同時要看到，當(dāng)前缺乏法律保障是制約農(nóng)民合作社信用合作進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵。應(yīng)盡快修訂《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，并將信用合作作為農(nóng)民合作社的一項服務(wù)功能納入法律條款，明確農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的法律地位，為其健康發(fā)展提供法律保障。

（本文為香港樂施會資助課題“農(nóng)民合作社開展信用合作與農(nóng)村社區(qū)發(fā)展協(xié)作機(jī)制研究”、農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站委托課題“農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作研究”的階段性成果）

（作者單位 ：農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心）