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      基于Excel在現代財務中的應用研究

      2016-08-03 20:45鄭慧
      財稅月刊 2016年5期
      關鍵詞:應用研究

      鄭慧

      摘 要 Excel在個人以及單位中是最常見的辦公軟件,且必不可少的一款辦公軟件,可在企業(yè)管理、金融、財務、倉庫等多個領域廣泛應用。當前,很多現代企業(yè)為了提升內部財務管理系統,采用了專門的財務軟件來進行管理,但由于各行業(yè)之間的差距、繁多的業(yè)務類型,使得這類財務軟件價格昂貴,且未必能適應所有企業(yè)的需求,而Excel軟件能為企業(yè)解決這一難題。為此,本文對Excel在現代財務的應用進行研究,并對其在財務管理中存在的影響作出探究。

      關鍵詞 Excel;現代財務;應用研究

      Excel是一款免費下載的軟件,自身擁有能滿足當前多數企業(yè)需求的數據庫,其操作方法相對簡單,可以根據企業(yè)或個人的需要進行自建,并能對數據進行檢索、計算、綜合分析等功能,能夠有效幫助現代企業(yè)設置獨立的財務系統。因此,Excel以其自身的優(yōu)勢受到使用者的一致好評。

      一、Excel軟件的自身優(yōu)勢

      首先,個人或企業(yè)可以根據自己對數據的需求,在Excel內實現數據的處理或歸類,而專門的財務軟件則需要專業(yè)的設計和調整;其次,Excel軟件的操作方式十分簡單,適用于所有層次的財務人員,只需要簡單的培訓就能熟練操作Excel的數據處理能力;最后,Excel軟件擁有強大的基礎數據庫,屬于通用性軟件,對于任何行業(yè)、任何業(yè)務都能對其進行統一的數據管理,增加企業(yè)之間的使用性與合作性。

      二、Excel軟件對財務部門作用

      (一)處理表格功能

      Excel軟件自身攜帶表格的處理能力,能夠通過輸入公式或者設置表格來對數據進行處理,使結果不僅能夠通過圓餅圖和直方圖來表現,還能通過表格的形式呈現,為進行數據分析的工作人員提供多種直觀的形式。同時,只要Excel中一旦確立公式,其數據就可以自動根據相應的公式進行調整。

      (二)處理繪圖的功能

      Excel的繪圖處理功能也十分專業(yè),可以通過結合文字、圖表、表格等,為財務人員提供更加直觀的數據信息,對于財務部門制定策略有一定的作用。

      (三)擁有豐富的數學函數

      Excel軟件還具有處理函數的功能,能夠使財務相關工作者簡單、快速的處理相關數據,同時還具有支持VBA的作用,使數據獲取更加便捷。

      (四)具有較強的兼容性

      目前,我國計算機在安裝windows系統的時候,Excel軟件都會自動安裝到該計算機內,在沒有任何網絡的情況下也能正常使用。同時,Excel具有很強的兼容性能,能夠將word的數據有效導入其內,減少人工輸入的時間和精力,并能有效保證其準確率。

      (五)降低企業(yè)成本

      利用最低成本達到最大效果是企業(yè)的最終理想,而Excel軟件成本低,在不需要專業(yè)財務系統的條件下,Excel能對企業(yè)財務管理信息化起到推動作用,減少小型企業(yè)購買專業(yè)財務軟件的經濟負擔。

      二、Excel軟件在現代財務中的應用

      (一)應收帳款上的實際應用

      應收賬款是企業(yè)重要的流動資金組成部分。在當前市場經濟越加激烈的條件下,許多企業(yè)采用分期付款的方式刺激消費者進行消費,以達到擴大銷量的目的,而這種方式存在一定的風險。Excel的主要作用是在應收賬款上集中輸入其基本信息,并對應收賬款進行查詢、整理和分析。在企業(yè)的管理方法中,賬齡是應收賬款的主要分析對象,因為拖欠時間教長的應收賬款,其完全收回的可能性非常低。所以,相關人員可以在Excel中建立該應收賬款的賬齡,不同客戶、賬款次數都應在Excel中進行詳細錄入,通過分析發(fā)現其可能存在的風險。最后,企業(yè)可以根據分析出的可發(fā)生風險進行具有針對性的應對措施,保護企業(yè)的經濟效益。比如某企業(yè)將信用期有原來的三十天最大放寬至六十天,條件還是按發(fā)票不打折扣,公司最低投資報酬率為百分之十。具體數據如圖1

      資金成本乘以應收賬款占用資金就能得到企業(yè)應收賬款的應計利息;應收賬款平均余額乘以變動成本率能得到企業(yè)應收賬款的占用資金;日銷額乘以平均收現期能得到應收賬款的平均余額。按此計算:420000*30* 30000/420000*10%=30天利息;525000/360*60*375000/425000 *10%=60天利息。

      (二)固定資產折舊的應用

      任何企業(yè)都會面臨固定資產折舊的問題,它是指企業(yè)的固定資產在使用過程中逐漸老化、損耗而導致其失去了應有的價值。很多企業(yè)在固定資產折舊上利用各種方式進行計算,耗費大量的人力和時間,并很難保證其正確度。而Excel軟件專門提供了直線折舊函數、年數總和法函數及雙倍余額遞減函數等對固定資產進行折舊計算,其結合了各類企業(yè)慣用的折舊方法,大量減輕了固定資產折舊上的使用時間,并具有較高準確率。

      (三)薪資核算中的應用

      薪資核算是每個企業(yè)財務部門的主要工作內容,并對所有員工都具有重要意義。越是大型的企業(yè),其工資核算花費的時間越多,越復雜,因為其涉及相關的因素較多。目前,我國很多企業(yè)的工資核算都是通過工作管理系統來完成的,而由于不同行業(yè)、不同業(yè)務的區(qū)別復雜性,該系統在實際應用中存在一定的局限性。而Excel恰好沒有任何局限性,工作人員可以在Excel軟件內制作所有員工的個人基本信息表、工資標準表及員工績效考勤表等,并可以按照該企業(yè)的相關業(yè)務進行適當調整。同時,可以利用Excel的數據檢查、排序、自動計算、求和等為編制工資帶來便利,增加工資核算的工作效率。

      (四)建立會計賬簿的應用

      Excel能夠有效幫助企業(yè)建立財務管理系統,包括會計處理都可以使用Excel進行設置,如科目設置、明細帳、會計憑證、相關報表等。Excel比其他專門的財務軟件更加方便靈活,并能夠根據不同企業(yè)的不同需求,以及不同使用人員的習慣的進行調整。

      (五)在分析財務上的應用

      Excel能快速的提供數據之間的關系,為公司決策提供輔助作用。比如,當企業(yè)需要對融資項目進行決策時,Excel可以利用相關的基礎融資數據引入相關的行數數據分析、所涉及方的數據以及其他相關數據,并通過使用多元回歸分析法等,得出具有參考作用的融資分析結果,幫助企業(yè)進行決策。

      (六)在動態(tài)數據上的應用

      在一般情況下,財務人員需要有提供動態(tài)數據的能力,在掌握公式運用及常規(guī)函數的基礎上,還需要熟悉規(guī)劃求解、模擬運算和單變量等各種使用工具,并能對分類匯總、高級篩選、自定義排序等高級操作技能,生成動態(tài)圖表。

      四、Excel對現代財務管理的影響及發(fā)展

      (一)Excel對現代財務管理的影響

      Excel對現代化企業(yè)財務管理的影響大致可以分為幾個部分:第一,Excel能夠對數據信息進行準確的輸入、修改和分類等全套工作,有效提高員工的工作效率。第二,Excel軟件能夠通過公式編輯實現數據檢測的準確性,相關人員可以在最短時間內簡單的找出錯誤的信息,并對其進行修改。第三,Excel中的數據之間可以相互進行復制,打破傳統手工記賬重復記錄的繁瑣,并能做到隨時對賬目進行檢查和審核。第四,由于Excel版本的不斷升級,其自身功能也在不斷加強,比如新增的TLOOKUP功能,能有效增加函數計算與分析效果,為財務分析做出更好的輔助參考。第五,Excel強大的繪圖功能通過文字和圖表的直觀形式,使財務人員對數據的分析更加直觀,為財務管理制定更加實用的合理性計劃,減少出現錯誤的決策。第六,Excel軟件最大的優(yōu)勢在于其使用成本低,普及型較強,能為各類中小型企業(yè)的財務工作提供幫助,進一步實現財務管理現代信息化,根據實際數據來制定相關的賬目,符合企業(yè)當前的實際發(fā)展。

      (二)Excel的發(fā)展前景

      目前,很多新成立的中小型企業(yè)由于資金的緊張,可能無法花費資金購買專門的財務軟件,導致電算化無法得到推廣。這樣的前提條件下,Excel勢必是這類企業(yè)最好的選擇。首先,Excel不僅屬于自帶的windows軟件,還能對數據具有強大的處理能力,屬于通用型軟件。同時,使用者還能通過數據庫獲取多種途徑的相關信息,使用十分便捷。除此之外,Excel對數據有著獨特的處理方法,如圖表分析、財務函數等都能為使用者提供準確的分析結果。

      Excel由于其簡單的操作方式和低成本的特點受到越來越多人的使用,但大多用戶對Excel的使用水準仍處于初級階段。其實,Excel有很多函數具有很高的使用價值,只是不經常使用而漸漸被人忽視。所以,企業(yè)財務人員應當對Excel進行專門的學習,特別是動態(tài)數據的使用,由于很多人的專業(yè)知識缺乏,嚴重導致其分析數據不夠精準,給企業(yè)決策者的信息判斷造成誤差。只有運用熟練的自定義動態(tài)表才能生成相應的動態(tài)圖表,并形成數據透視表及數據透視圖,對數據進行更準確的分析。

      五、結束語

      總之,Excel是一款能為企業(yè)提供精準數據分析的軟件,企業(yè)應當重視它的使用價值,培養(yǎng)財務人員對Excel的高級功能進行操作,并充分發(fā)揮Excel的價值,為企業(yè)的財務管理作出最大貢獻。

      參考文獻:

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      [4]孫竹林.論財經類高職院校管理會計人才培養(yǎng)的問題和對策[J].山東紡織經濟,2016,04:56-57.

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