前事不忘 后事之師

【摘要】當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)走低，商業(yè)銀行利差持續(xù)收窄，不良貸款反彈明顯，經(jīng)營(yíng)管理面臨前所未有壓力。從已發(fā)生的不良貸款產(chǎn)生原因看，商業(yè)銀行內(nèi)部管理存在缺陷，銀行需要從中汲取教訓(xùn)，不斷夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)，才能在經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)下盡可能提高資產(chǎn)質(zhì)量。

【關(guān)鍵詞】不良貸款 原因分析 授信業(yè)務(wù)管理 要點(diǎn)

一、引言

前內(nèi)外部形勢(shì)持續(xù)復(fù)雜，我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展回升勢(shì)頭不明顯，經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，潛在金融風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)暴露，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象增多，各家銀行不良貸款顯著增多，資產(chǎn)質(zhì)量防控壓力持續(xù)加大。如浙江省不良貸款余額已從2009年底的506億元上升到2015年底的1808億元，不良率也從1.29%上升為2.37%。這種狀況的形成，客觀(guān)因素很多，如受宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑影響，借款企業(yè)因擔(dān)保圈代償拖累、企業(yè)涉及民間借貸、企業(yè)盲目多元化投資或上馬大項(xiàng)目失敗、企業(yè)內(nèi)部管理不善等。但是，不良率顯著上升也與銀行信貸業(yè)務(wù)從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠、風(fēng)險(xiǎn)控制措施不盡合理、業(yè)務(wù)操作失范等因素有關(guān)。

二、不良貸款操作中的主要違規(guī)問(wèn)題

通過(guò)對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款的分析發(fā)現(xiàn)，授信操作中的問(wèn)題主要發(fā)生在貸前調(diào)查、審查審批、用途監(jiān)控和貸后管理四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要問(wèn)題有：

（一）貸前調(diào)查不夠深入細(xì)致未切實(shí)做到“了解你的客戶(hù)”

如未全面掌握借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)情況并進(jìn)行分析、未反映借款人及保證人的重大對(duì)外投資情況、未掌握借款人對(duì)外大額擔(dān)保情況、未對(duì)企業(yè)對(duì)外投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目情況進(jìn)行深度調(diào)查、保理業(yè)務(wù)未深入調(diào)查核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性等。對(duì)借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患點(diǎn)未引起足夠重視，貸前調(diào)查雖發(fā)現(xiàn)借款人負(fù)債過(guò)高流動(dòng)性偏弱、或有負(fù)債過(guò)大、抵押物存在缺陷等信息，但未引起足夠重視，盲目樂(lè)觀(guān)認(rèn)為企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況良好。

（二）貸時(shí)審查審批不夠?qū)徤黠L(fēng)險(xiǎn)關(guān)口把控不到位

存在對(duì)經(jīng)營(yíng)下滑企業(yè)增加授信或介入他行退出授信客戶(hù)，或是短期內(nèi)頻繁提升授信額度，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)方未實(shí)施統(tǒng)一授信管理。部分授信首次授信半年時(shí)間內(nèi)即形成不良，風(fēng)險(xiǎn)審查太過(guò)寬松，風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施缺乏，授信方案不合理。

（三）放款環(huán)節(jié)操作不嚴(yán)密授信最后一道關(guān)口失控

少數(shù)企業(yè)同時(shí)申請(qǐng)獲批抵押貸款和保證貸款兩種授信額度，銀行在放款時(shí)保證貸款先于抵押貸款發(fā)放，或放款時(shí)抵押手續(xù)不完備，或放款前未查詢(xún)抵押物登記狀態(tài)，導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)螂m有風(fēng)險(xiǎn)緩釋但緩釋措施法律效力存在缺陷或無(wú)效。

（四）貸后管理流于形式風(fēng)險(xiǎn)化解應(yīng)對(duì)措施不得力

很多銀行金融機(jī)構(gòu)貸后管理形同虛設(shè)，只是機(jī)械地跟蹤一下貸款第一手資金流向，后續(xù)基本不做跟蹤。如未發(fā)現(xiàn)貸款用途與貸前報(bào)告申請(qǐng)用途不符、貸款資金未按約定用于置換他行貸款、貸款資金流向停產(chǎn)企業(yè)、貸款被挪用于民間借貸等情況；或是對(duì)授信客戶(hù)客戶(hù)經(jīng)理借錢(qián)還息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異動(dòng)、國(guó)有大行壓縮退出授信等異常情況敏感性不足。

三、不良貸款責(zé)任認(rèn)定“十點(diǎn)啟示”

通過(guò)分析不良貸款操作中存在的問(wèn)題發(fā)現(xiàn)，授信業(yè)務(wù)操作一定要知己知彼，要切實(shí)做到“了解你的客戶(hù)”，審慎評(píng)判客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)程度，核定合適的授信額度并落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，這樣才可能更好地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）授信合作就像找對(duì)象——必須真正了解你的客戶(hù)

就像談戀愛(ài)，年輕人在找對(duì)象時(shí)一定會(huì)很仔細(xì)地觀(guān)察了解對(duì)方，不光看外表、看工作單位，還看家庭背景、看資產(chǎn)情況、看愛(ài)好；不單自己看，有時(shí)候還通過(guò)走訪(fǎng)對(duì)方的工作單位，或找人打聽(tīng)，多方了解所談的對(duì)象是不是合適，是不是值得托付終身。談戀愛(ài)時(shí)一見(jiàn)鐘情、閃婚畢竟是少數(shù)，而且結(jié)果也不一定好，因?yàn)楸舜讼嗷チ私膺@個(gè)過(guò)程至少得半年時(shí)間，有些人通過(guò)十年戀愛(ài)長(zhǎng)跑才最后定下來(lái)。授信合作也是這樣，銀行客戶(hù)經(jīng)理一定要從多個(gè)渠道去了解你經(jīng)辦的這個(gè)企業(yè)的真實(shí)情況，這個(gè)企業(yè)法定代表人的品性怎么樣，資產(chǎn)實(shí)力如何，企業(yè)發(fā)展前景怎么樣，有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)情況如何，近期有哪些投資計(jì)劃，新上項(xiàng)目可不可行，貸款真實(shí)用途是什么，貸款放出去以后能不能順利回收，等等，這些都要徹底了解清楚。

（二）不要把低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)做成高風(fēng)險(xiǎn)——不要忽視低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)

從不良認(rèn)定情況來(lái)看，有個(gè)別低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)最后出了大風(fēng)險(xiǎn)。最典型的就是“信保融資”業(yè)務(wù)，合規(guī)的信保融資業(yè)務(wù)，一定要按照信保融資業(yè)務(wù)管理辦法操作，比如一定要把握匯款線(xiàn)路，即在銀行押匯所對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售資金直接匯至貸款行；如果保險(xiǎn)條款規(guī)定了限額買(mǎi)方，則不能是其他另外的客戶(hù)的匯款；為確保匯入賬戶(hù)的唯一性，還應(yīng)要求客戶(hù)與進(jìn)口商協(xié)商，出具以貸款行做為唯一匯款賬戶(hù)的確認(rèn)函。否則，出了風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，哪怕是一條細(xì)小的保險(xiǎn)條款未落實(shí)，保險(xiǎn)公司也會(huì)以此為由拒絕賠付，保險(xiǎn)的保障作用落空，損失已經(jīng)不可避免。

（三）整體授信把握很重要——不要對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)分別授信

從不良認(rèn)定看，很多企業(yè)授信不良不是一個(gè)企業(yè)不良，而是關(guān)聯(lián)企業(yè)一起不良，關(guān)聯(lián)企業(yè)沒(méi)有統(tǒng)一授信是這些不良形成的一個(gè)主要原因。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易頻繁，無(wú)法跟蹤貸款真實(shí)用途，所以在制定授信方案時(shí)，一定要對(duì)客戶(hù)所有的關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估判斷，給出一個(gè)合理的整體授信額度，防止因?yàn)榉謩e授信造成授信額度過(guò)大。

（四）分手后就不要再牽手——不要再次涉足曾退出的客戶(hù)

有些授信業(yè)務(wù)所涉客戶(hù)，明明是其他機(jī)構(gòu)退出的授信客戶(hù)，但還是選擇進(jìn)入，最后形成不良。其他機(jī)構(gòu)之所以退出授信，肯定是這個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式或者法定代表人的經(jīng)營(yíng)能力、品性存在問(wèn)題?！昂民R不吃回頭草”，所以不建議介入他行曾經(jīng)退出的客戶(hù)。真的要再次進(jìn)入，那一定要慎重、慎重，再慎重。

（五）花心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大——不要與過(guò)度多元化投資的企業(yè)合作

現(xiàn)在的企業(yè)，特別是前幾年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的時(shí)候，均熱衷于搞多元化經(jīng)營(yíng)，有些產(chǎn)業(yè)相互之間毫無(wú)關(guān)系。多元化經(jīng)營(yíng)不是不可以，但對(duì)企業(yè)的管理水平、經(jīng)濟(jì)實(shí)力要求非常高，一般的企業(yè)達(dá)不到這個(gè)要求，所以如果企業(yè)實(shí)際控制人不顧自己的實(shí)力，盲目多元化，到最后往往是以失敗告終。所以，如果銀行授信客戶(hù)涉及多元化，那么一定要慎重，對(duì)明顯超過(guò)企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和管理水平，過(guò)度多元化的企業(yè)，要審慎介入，已經(jīng)介入的要采取有效措施加以防控。

（六）關(guān)注多米諾骨牌效應(yīng)——擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

一直以來(lái)，中小企業(yè)擔(dān)保難是個(gè)大問(wèn)題。所以現(xiàn)在企業(yè)向銀行申請(qǐng)授信時(shí)，往往都是相互擔(dān)保，形成一個(gè)擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈，大家成了一條繩子上的螞蚱，如果一家企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，其他企業(yè)就可能因要承擔(dān)代償責(zé)任而導(dǎo)致資金緊張，如果自身沒(méi)有一定的實(shí)力，則受擔(dān)保圈拖累最后大家一起同歸于盡了。前幾年銀行業(yè)出現(xiàn)的家具行業(yè)、鋼貿(mào)行業(yè)不良等都存在這個(gè)問(wèn)題。所以在做授信業(yè)務(wù)時(shí)，要盡量避免擔(dān)保圈的形成，至少要從行業(yè)上進(jìn)行篩選，不要都是同一個(gè)行業(yè)的，做到行業(yè)分散化，可能會(huì)稍微好點(diǎn)。

（七）防范飲鴆止渴——對(duì)涉及民間借貸要強(qiáng)化跟蹤甚至一票否決

民間借貸是一劑毒藥，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)臨時(shí)找其他企業(yè)幫忙比較常見(jiàn)，但如果長(zhǎng)期依靠民間借貸維持資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)就不正常。民間借貸利息太高，沒(méi)有很好的投資項(xiàng)目根本支撐不了，長(zhǎng)期涉及民間借貸的企業(yè)倒閉可能性很大。所以一定要提防涉及民間借貸的客戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理在貸前調(diào)查和貸后管理中要注意調(diào)查搜集這方面的信息，授信準(zhǔn)入時(shí)要對(duì)民間借貸嚴(yán)格實(shí)行“一票否決制”。

（八）江湖險(xiǎn)惡騙子多——要防止騙貸

從業(yè)人員在經(jīng)辦授信業(yè)務(wù)時(shí)，一定要擦亮眼睛，要把握一些剛性的操作要求，防止客戶(hù)騙貸得逞。如，同一戶(hù)授信既有抵押也有保證的，放款時(shí)一定要先發(fā)放抵押部分授信后發(fā)放保證部分授信；授信批復(fù)約定建立回款專(zhuān)戶(hù)或監(jiān)管賬戶(hù)的，一定要建立該類(lèi)賬戶(hù)并對(duì)該類(lèi)賬戶(hù)的資金進(jìn)行監(jiān)管，不達(dá)到相關(guān)條件不得進(jìn)行后續(xù)放款或應(yīng)立即采取扣款等相應(yīng)措施；保理業(yè)務(wù)一定要按照規(guī)定，通過(guò)主動(dòng)送達(dá)或公證送達(dá)方式取得《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》回執(zhí)等。

（九）貸款放出去要有抓手——要盡量爭(zhēng)取抵押物

抵押物不是保險(xiǎn)鎖，且有些抵押物在處置時(shí)由于房地產(chǎn)走低、評(píng)估價(jià)過(guò)高、地理位置不佳、抵押物所有人年老多病或抵押物被私下出租等原因，抵押物一時(shí)難以處置或處置價(jià)格過(guò)低。所以不能盲目相信抵押物，以為只要有抵押物，不管借款人是什么樣的實(shí)力品性就大膽放貸，這是要吃苦頭的。從實(shí)踐來(lái)看，有些住宅尤其是大戶(hù)型或別墅的處置價(jià)格只有抵押評(píng)估價(jià)的五折都不到，有些則根本賣(mài)不出去。當(dāng)然，如果借款人沒(méi)有足夠?qū)嵙?，?dān)保單位實(shí)力也不強(qiáng)，尤其是借款人擔(dān)保人資信可能存在問(wèn)題，這時(shí)一定要爭(zhēng)取有抵押物，有總比沒(méi)有好。有了抵押物，清收化解有抓手，總能撈點(diǎn)回來(lái)，不然可能要血本無(wú)歸，損失慘痛。

（十）永不言棄——堅(jiān)持賬銷(xiāo)案存，不放棄清收

不良貸款形成后，要?jiǎng)佑酶鞣N力量進(jìn)行清收化解，哪怕貸款轉(zhuǎn)讓核銷(xiāo)后也要繼續(xù)堅(jiān)持清收，賬銷(xiāo)案必存，持續(xù)關(guān)注借款人及擔(dān)保人的狀況，一旦有清收機(jī)構(gòu)就要抓住，銀行機(jī)構(gòu)必須制定相關(guān)制度辦法，提高清收積極性。

作者簡(jiǎn)介：汪毅恒（1978-），男，漢，安徽太湖人，現(xiàn)任中信銀行杭州分行合規(guī)部總經(jīng)理助理，有過(guò)多年監(jiān)管部門(mén)工作經(jīng)歷，長(zhǎng)期從事銀行內(nèi)部檢查和員工行為管理、違規(guī)問(wèn)責(zé)等工作實(shí)踐和研究。