商業(yè)銀行銀企對賬外包業(yè)務(wù)分析

一、前言

銀企對賬是指銀行與單位客戶之間核對本外幣存、貸款賬戶賬務(wù)的工作。目前，多數(shù)商業(yè)銀行組織實施了銀企對賬業(yè)務(wù)的集中外包，這種模式在很大程度上對保障銀企資金安全、防范案件風(fēng)險等方面起到了重要作用，但在實施過程中也暴露出制度建設(shè)和業(yè)務(wù)管理等方面的缺陷。

二、對賬業(yè)務(wù)集中外包的必要性

伴隨著金融市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行積極推動了一系列適應(yīng)外部環(huán)境和客戶需求變化的銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型及業(yè)務(wù)流程再造，逐步探索整合銀行內(nèi)部資源，充分利用外部資源，將一些流程固定、風(fēng)險相對較小的不影響銀行核心競爭力的業(yè)務(wù)外包給專業(yè)服務(wù)公司，以實現(xiàn)用最少的人力、物力和財力來完成業(yè)務(wù)流程的再造。目前，商業(yè)銀行涉及的業(yè)務(wù)外包事項主要有非核心業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)的部分服務(wù)環(huán)節(jié)，通過選擇、保留、培養(yǎng)、運用最關(guān)鍵、最具競爭優(yōu)勢、風(fēng)險可控的業(yè)務(wù)流程，來減少成本開支，實現(xiàn)效益最大化，提高綜合競爭能力。

三、銀企對賬外包業(yè)務(wù)未來發(fā)展預(yù)測分析

（一）從市場供給角度分析，缺少具備相應(yīng)資質(zhì)的外包服務(wù)公司

如寧夏地區(qū)能夠滿足銀行業(yè)務(wù)外包需求的公司僅有寧夏回族自治區(qū)郵政公司一家，由于郵政公司業(yè)務(wù)人員流動性很大，對銀行專業(yè)服務(wù)水平高低嚴(yán)重影響到外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量。同時，由于外包市場需求不斷擴大，外包公司缺少同業(yè)競爭，導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象。

（二）從銀行業(yè)務(wù)發(fā)展角度分析，集中對賬外包成本可以有效控制

隨著銀行電子渠道的不斷優(yōu)化、推廣，對賬模式更加靈活，除傳統(tǒng)的紙質(zhì)對賬外，電子渠道對賬憑借成本低廉、高效快捷的優(yōu)勢已日益得到銀行和客戶的青睞，這一模式將會使銀企對賬外包業(yè)務(wù)成本得到有效控制。

（三）從風(fēng)險防范角度分析，通過不斷強化制度監(jiān)管，集中對賬外包的成效會越來越明顯

隨著銀行外包業(yè)務(wù)需求的不斷擴大，促進外包公司的規(guī)模和管理不斷優(yōu)化。集中對賬外包業(yè)務(wù)在實施過程中，不斷完善流程、補充協(xié)議條款、加大違約責(zé)任等內(nèi)容，促使銀行與外包商之間不單純是雇傭關(guān)系，而是一種戰(zhàn)略合作關(guān)系，是風(fēng)險共同體，引導(dǎo)外包公司順應(yīng)市場需求和變化，培養(yǎng)一批勝任銀行專業(yè)化的員工隊伍，強化銀企對賬效果。

（四）從網(wǎng)點轉(zhuǎn)型角度分析，集中對賬外包促進網(wǎng)點由交易核算型向服務(wù)營銷型的轉(zhuǎn)變

集中對賬外包在給商業(yè)銀行帶來成本和風(fēng)險雙降的同時，也帶來了與傳統(tǒng)經(jīng)營模式截然不同的全新視角。前臺工作環(huán)節(jié)、工作量不斷減少，促進員工為客戶提供更好、更多的支持和服務(wù)，緩解前臺人力資源緊缺的難題，網(wǎng)點服務(wù)營銷功能得到充分釋放。

四、建立集中對賬外包可持續(xù)發(fā)展長效機制

（一）存在的問題

1.銀行管理手段不足。各家商業(yè)銀行都明確規(guī)定了集中對賬業(yè)務(wù)中的各自職責(zé)，但是在實際工作中，對于對賬單回收不及時、客戶拒收賬單、客戶地址多次遷移、賬項核對不符等特殊客戶，沒有更好的管理手段，無法保證對賬的及時有效性。

2.對賬不及時產(chǎn)生風(fēng)險。首先，從流程上看，數(shù)據(jù)中心生成對賬數(shù)據(jù)，由各行對賬中心下載并傳遞給外包公司，外包公司打印并分發(fā)傳遞到客戶手中。流程涉及銀行、外包公司及客戶三方，任何一方不配合都會影響到對賬的時效性；其次，從對賬時間上看，對賬數(shù)據(jù)在賬務(wù)發(fā)生后一段時間后生成，按現(xiàn)行對賬制度要求，最短也要一個月后，加上從數(shù)據(jù)生成到回執(zhí)收回的過程，對賬時間嚴(yán)重滯后，如發(fā)生盜竊、挪用資金案件，得不到及時發(fā)現(xiàn)和堵塞。

3.賬單回收不及時產(chǎn)生風(fēng)險。實際對賬工作中賬單回收不及時表現(xiàn)在四個方面：一是銀行賬單發(fā)出后，未及時督促對賬單位及財務(wù)人員，導(dǎo)致賬單回收延誤；二是部分單位賬戶使用較少，單位財務(wù)人員疏于對賬，導(dǎo)致部分賬單回收不及時；三是部分單位賬戶異地開戶或單位地址遷移不及時通知銀行，導(dǎo)致賬單無法及時送達；四是開戶單位不重視銀企對賬，對銀行對賬不配合。

4.對賬結(jié)果處理的風(fēng)險。對賬結(jié)果的處理是對賬的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括賬戶核對、預(yù)留印簽審核、不符款項處理等。該環(huán)節(jié)風(fēng)險表現(xiàn)在三個方面：一是忽視帳戶交易的逐筆勾對，僅簡單核對銀行賬戶余額；二是對銀企對賬結(jié)果是否相符或發(fā)生對賬不符款項時查證重視不夠；三是對企業(yè)對賬回執(zhí)的驗印審核流于形式。驗印審核是確保對賬行為真實的關(guān)鍵，存在問題的表現(xiàn)形式：一是部分客戶存在在多家銀行開立多個賬戶，預(yù)留印簽有所不同，客戶在收到不同銀行對賬單時，沒有認(rèn)真核對分清賬戶而隨意簽章，銀行收到回執(zhí)后未認(rèn)真審核簽章；二是少數(shù)銀行內(nèi)外部聯(lián)合作案，在盜竊、挪用資金后，為應(yīng)付銀行對賬私刻協(xié)造印章。

5.外包公司風(fēng)險。外包實施過程的潛在風(fēng)險主要表現(xiàn)在：一是外包人員素質(zhì)參差不齊，外包公司對員工考核以發(fā)出及回收數(shù)量為依據(jù)，導(dǎo)致外包人員為完成賬單發(fā)送任務(wù)忙于應(yīng)付，重數(shù)量輕質(zhì)量，疏于銀行對賬制度控制；二是在外包賬單傳遞過程中，存在客戶信息泄密的隱患。銀行對賬單上記載著企業(yè)存款賬號、余額、印簽等重要信息，部分企業(yè)對賬經(jīng)辦人員將對賬回執(zhí)未裝入對賬信封或未封口就交于外包人員，導(dǎo)致客戶信息泄漏；三是外包對賬單傳遞過程中賬單交接控制不嚴(yán)。外包人員不了解對賬崗位制衡，將賬單傳遞給企業(yè)財務(wù)核算人員或?qū)⑹栈刭~單交給銀行前臺記賬人員，忽視了傳統(tǒng)對賬方式下對賬、記賬不相容崗位風(fēng)險，弱化了集中對賬的預(yù)期效果和作用。

（二）采取的措施

1.完善集中對賬外包服務(wù)協(xié)議，加強約束考核評價。結(jié)合集中對賬外包實際情況，及時修訂銀企對賬外包服務(wù)協(xié)議，明確對賬外包相關(guān)指標(biāo)、重要環(huán)節(jié)及相關(guān)違約責(zé)任等條款，加強對外包服務(wù)履約考核，嚴(yán)格對賬率統(tǒng)計口徑，通過準(zhǔn)確計算對賬率及監(jiān)測帳戶風(fēng)險，建立外包履約后評價機制，定期評價并將評價結(jié)果作為合同到期后續(xù)簽的重要參考，保障對賬服務(wù)協(xié)議的有效履行。

2.加強對賬外包保密管理，嚴(yán)防客戶信息泄漏。一方面，在外包服務(wù)協(xié)議內(nèi)明確保密條款、泄密法律責(zé)任及相應(yīng)賠付標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，不斷改進對賬數(shù)據(jù)保密技術(shù)和流程，引進先進技術(shù)提高對賬數(shù)據(jù)包的加密技術(shù)，嚴(yán)格交接手續(xù)。

3.加強集中對賬外包業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，強化風(fēng)險防控。將對賬外包風(fēng)險管理納入營運業(yè)務(wù)檢查范圍，不定期開展對外包公司管理能力、服務(wù)質(zhì)量、投遞質(zhì)量、投遞流程情況調(diào)查，全面掌握外包機構(gòu)風(fēng)險控制能力。

4.強化銀行內(nèi)部協(xié)作機制。對賬工作涉及資金結(jié)算、營運、公司、風(fēng)險、電子銀行、網(wǎng)點等多個部門，各部門應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，強化風(fēng)險意識，積極配合銀企對賬工作的高效完成。

5.加強與外包公司間的溝通協(xié)作。定期與外包公司及投遞人員聯(lián)系，及時了解近期內(nèi)對賬單投遞、回收中存在的問題，減少退信數(shù)量，督促縮短賬單回收周期，掌握對賬總體進度，切實提高對賬率。適時組織對外包公司管理人員及投遞人員必要的銀企對賬基本知識培訓(xùn)，增強外包機構(gòu)風(fēng)險意識，成為戰(zhàn)略合作的風(fēng)險共同體。

五、結(jié)束語

銀企對賬外包優(yōu)點在于可以提高對賬時效性、緩解前臺工作壓力、提高銀行對賬率，但在實踐中還應(yīng)不斷完善，真正發(fā)揮銀企對賬的作用與效能。

作者簡介：郭曉敏（1972-），女，漢族，河北唐山人，畢業(yè)于哈爾濱理工大學(xué)，現(xiàn)任職于建設(shè)銀行寧夏區(qū)分行，從事渠道與運營管理工作，研究方向：金融學(xué)。