國企腐敗的罪與罰

王春麗

國企腐敗犯罪的現(xiàn)狀考察

——以S市J區(qū)為樣本

S市J區(qū)國企腐敗案件現(xiàn)狀調(diào)研

2010年至2014年間，J區(qū)檢察機關(guān)共立案查處職務(wù)犯罪81件90人，其中國企貪污賄賂類犯罪共32件35人，占據(jù)查處案件總數(shù)的39.5%和38.9%。其中，貪污犯罪13件16人；受賄類犯罪13件13人；挪用公款類犯罪7件7人；國有企業(yè)濫用職權(quán)罪1件1人；行賄罪2件2人。

國企腐敗犯罪特點分析

1.從犯罪主體年齡看：主體日趨復(fù)雜化，犯罪年齡相對集中。從J區(qū)查處的35名國企犯罪人員情況分析，既有廠長、負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等高管，同時也包括車間生產(chǎn)組長、銀行大堂經(jīng)理等職工。從年齡分布分析，最小年齡為34歲，最大年齡為63歲。從年齡段分布看，40-49歲年齡段的人數(shù)最多，共16人，占45.7%；其次為50-59歲年齡段，共9人，占25.7%?？梢姡瑖蟾瘮≈黧w雖然各個年齡段均有，但主要集中在40-59歲之間。這一年齡特征在其他地區(qū)的國企犯罪中也具有共性。據(jù)正義網(wǎng)發(fā)布的《2014中國企業(yè)家犯罪報告》，該年度查詢到的77名年齡明確的犯罪國有企業(yè)家中，40-49歲年齡段的犯罪國有企業(yè)家人數(shù)最多，共35人，占45.45%；其次為50-59歲年齡段，共24人，占31.17%。

2.從罪名分布看：以受賄、貪污、挪用公款罪為主。以J區(qū)為樣本，分析檢察機關(guān)立案查辦的國企腐敗犯罪的罪名，前三名分別是貪污、受賄和挪用公款罪。同時，據(jù)《2014中國企業(yè)家犯罪報告》中所列：自2008年至2014年，國企高管最常犯的三宗罪為受賄、貪污和挪用公款罪，這三種罪名系國有企業(yè)家犯罪的“標(biāo)志性”罪名。由此可見，國企腐敗犯罪案件多以職務(wù)便利獲取經(jīng)濟利益為主，且與黨政領(lǐng)導(dǎo)干部犯罪具有同質(zhì)性。

3.從發(fā)案特征分析：窩案串案現(xiàn)象普遍。在J區(qū)立案查辦的國企腐敗案件中，存在國企負(fù)責(zé)人與外部人員或者同部門人員相互聯(lián)手實施犯罪的現(xiàn)象。如朱某某等4人貪污案中，從該公司研發(fā)部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理到車間生產(chǎn)組長，共同貪污數(shù)百萬元。

4.從犯罪后果看：涉案金額高，社會影響大。國企腐敗犯罪往往涉案金額高，社會影響愈來愈大。近年來，多起涉案金額上千萬元，乃至上億的大案要案被曝光。例如，上文提到的上海某物流配送有限公司貪污賄賂案的涉案金額高達(dá) 2.1 億元。再如，廣州白云農(nóng)工商聯(lián)合公司原總經(jīng)理張新華因犯受賄罪、貪污罪、非國家工作人員受賄罪，涉案金額高達(dá)近4億元。此類犯罪不僅給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，社會影響也十分惡劣。

5.從作案方式看：涉案環(huán)節(jié)多，手段具有多樣性。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會曾指出，國企腐敗在三大領(lǐng)域中易發(fā)多發(fā)：一是重組破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評估；二是物資采購、招標(biāo)投標(biāo)；三是投資決策。從筆者調(diào)研查詢到的案例看，涉案環(huán)節(jié)較多，如在工程建設(shè)領(lǐng)域，不僅招標(biāo)、投標(biāo)是案件高發(fā)領(lǐng)域，實踐中在資金管理、物資管理、勞務(wù)管理等方面也存在不少腐敗案例。同時，作案手段具有多樣性。例如利用工程建設(shè)項目來收受賄賂，利用物資設(shè)備采購環(huán)節(jié)謀取私利，借管理單位資金的職權(quán)來貪污或挪用資金，利用企業(yè)經(jīng)營活動來為自己及親友謀取利益等。

國企腐敗犯罪高發(fā)

的原因分析

國企腐敗犯罪高發(fā)的外部因素

1.法治環(huán)境還有待凈化。有的學(xué)者從“經(jīng)濟人”假設(shè)理論分析，認(rèn)為作為“經(jīng)濟人”，只有腐敗收益大于腐敗成本時，才會有腐敗的動力……這就解釋了為何發(fā)達(dá)國家能較好地抑制腐敗，而一些新興市場國家成為腐敗重災(zāi)區(qū)。近些年國企人員最常犯的罪名為受賄、貪污和挪用公款罪，而民企經(jīng)營者則以集資詐騙、合同詐騙和非法吸收公眾存款罪為主。二者罪名的巨大差異，也進(jìn)一步凸顯市場尚缺乏公平競爭的環(huán)境。

2.立法和企業(yè)管理制度相對滯后。國企高管職位的優(yōu)勢，讓他們成為尋租市場的寵兒，如中石油腐敗窩案，即是將國有優(yōu)質(zhì)油田資產(chǎn)賤賣給私企。特別是近些年我國國有企業(yè)改革步伐加快，但相應(yīng)的立法和監(jiān)督管理制度相對滯后，立法和制度上的缺位，一方面，被一些國企人員所利用，并進(jìn)行權(quán)力尋租；另一方面，也容易出現(xiàn)一些國有企業(yè)監(jiān)督機制不健全，監(jiān)管不力，并對腐敗行為缺乏防范意識。

3.懲處國企腐敗犯罪的法律規(guī)范不夠完善。從刑法規(guī)定看，目前涉及國企腐敗犯罪的罪名較多，但就司法實踐而言，法律適用存在較多認(rèn)識分歧。即使國企人員實施上述罪名的相關(guān)行為，但在主體是否系國家工作人員、行為的定性、違法與犯罪界限等方面，均會產(chǎn)生不同觀點。以J區(qū)為例，2010年至2014年查處的13例國企人員受賄犯罪中，其中5起案件檢察機關(guān)以受賄罪向法院起訴，但因主體認(rèn)定上的爭議，法院最終改變定性，以非國家工作人員受賄罪判決。

國企腐敗犯罪的內(nèi)部原因

1.國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制約機制不完善。隨著國企體制改革的深入和發(fā)展，一些經(jīng)營管理者手中的權(quán)力逐漸增大，但與此對應(yīng)的監(jiān)督制約機制卻不健全，造成國企管理控制上的失衡，也給一部分人提供了犯罪條件。

2. 國有企業(yè)風(fēng)險防范意識和防控能力不強。結(jié)合查處的國企腐敗案件看，部分國企過于追求經(jīng)濟效益和營利目的，忽視對國企人員法制素養(yǎng)教育，一些國企的思想政治教育和職業(yè)道德教育缺少針對性，流于形式，特別是忽視了對基層負(fù)責(zé)人、會計、出納，以及管理人、財、物重點崗位人員的刑事風(fēng)險防控，也成為國企腐敗高發(fā)的重要因素。

3.國企內(nèi)部執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)。與其他企業(yè)相比，國有企業(yè)的規(guī)章制度還是比較健全的。但從案發(fā)情況看，各種規(guī)定未被嚴(yán)格執(zhí)行，甚至流于形式。實踐中大部分案件多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)有直接關(guān)系，使犯罪分子有機可乘，誘發(fā)腐敗犯罪。

國企人員腐敗犯罪的個人原因

從司法實踐查獲的國企腐敗犯罪人員分析，一是趨利心態(tài)。許多國企犯罪人受過良好的教育，然而一旦身居高位，失去制約，欲望逐漸膨脹，內(nèi)心的趨利本性便沖破道德和法律的約束，繼而走向犯罪道路。二是心理失衡。在正常渠道難以滿足的情況下，通過違法犯罪來實現(xiàn)內(nèi)心的平衡是許多犯罪分子采取的手法。有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)，失衡心理容易在一定的條件下被激化和扭曲，成為當(dāng)前貪污賄賂犯罪的誘因。三是法制觀念淡薄，對自己的行為是否犯罪，以及導(dǎo)致何種后果存在模糊認(rèn)識。

國企腐敗犯罪的懲治對策

如何遏制和預(yù)防國企腐敗行為的發(fā)生，理論界與實務(wù)界從不同角度提出了不少建設(shè)性的對策。本文主要在實證調(diào)研的基礎(chǔ)上，從檢察機關(guān)懲治與預(yù)防此類犯罪的視角，具體建議從以下三方面來防范國企腐敗犯罪：

強化國企監(jiān)管機制建設(shè)

強化對國有企業(yè)權(quán)力行使的監(jiān)督，最大限度地防范廉政風(fēng)險的發(fā)生。一是發(fā)揮國企監(jiān)管部門的作用。國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等監(jiān)管部門應(yīng)加強對國企腐敗犯罪的分析和預(yù)判，掌握本地區(qū)一定時期國企腐敗犯罪的特點、規(guī)律，形成科學(xué)的國企腐敗犯罪預(yù)測預(yù)警工作機制。二是健全檢察機關(guān)與國企監(jiān)管等部門的工作協(xié)作機制。檢察機關(guān)應(yīng)根據(jù)查處國企腐敗犯罪的情況，加強與國企監(jiān)管部門的定期信息交流和情況通報，國企監(jiān)管部門也要經(jīng)常地、主動地向檢察機關(guān)了解情況，共同分析案件形勢，形成懲治此類犯罪的合力。三是強化國企重點崗位廉政風(fēng)險的防范。例如，風(fēng)險高的崗位可實施定期輪崗制度，及時調(diào)整崗位權(quán)力配置等。

完善國企外部監(jiān)督機制

一方面，健全專項審計。一些國企僅靠紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督，很難有效實現(xiàn)對案件的遏制和防范，有必要強化第三方監(jiān)督，如引進(jìn)外部審計機構(gòu)的專項審計，充分發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。另一方面，強化社會公眾的監(jiān)督。實踐中公眾監(jiān)督嚴(yán)重缺失，也在一定程度上導(dǎo)致國企監(jiān)管失靈。因此，有必要積極引進(jìn)公眾對國企腐敗犯罪預(yù)防與懲治的參與，通過公眾的舉報控告等，來獲取國企腐敗犯罪的線索。

健全國企內(nèi)部運行制度

建立公開、透明、公正的內(nèi)部運行制度，并規(guī)范運作程序，強化權(quán)力制衡與約束機制，有效抑制國企高管尋租機會的產(chǎn)生。一是國企負(fù)責(zé)人要定期給出國企收入和支出預(yù)算報告，該報告需通過人大常委會的表決，多數(shù)贊成后才能獲得通過，并保證投票的公正性。二是國企收入和支出預(yù)算報告必須以公開、公正、權(quán)威的方式對公眾發(fā)布，以便公眾對報告具體事情進(jìn)行監(jiān)督。三是發(fā)揮黨委會的作用。例如，健全企業(yè)黨委會參與企業(yè)重大問題決策的內(nèi)容、程序及機制，使黨委會代表企業(yè)職工根本利益的職能，能夠在決策過程中得以真正實現(xiàn)。四是發(fā)揮好職工代表大會的作用。特別是對于國企的重大決策、重要人事任免、重大項目安排，以及大額度資金運作，即所謂的“三重一大”，必須向職工代表大會報告，并依法向職工公開。

欄目主持人：劉雨濛 lymjcfy@163.com