中小型集團企業(yè)資金規(guī)范高效管理對策途徑探索

劉靜

【摘 要】資金管理作為中小型集團企業(yè)內(nèi)部管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其管理水平直接影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和市場競爭力，因此必須實現(xiàn)中小型集團企業(yè)資金的規(guī)范化和高效化管理。本文闡述了中小型集團企業(yè)資金管理過程中存在的問題，提出了實現(xiàn)中小型集團企業(yè)資金規(guī)范、高效管理的有效對策與途徑，以供參考。

【關(guān)鍵詞】中小型集團企業(yè)；資金管理；對策；途徑

一、前言

資金作為企業(yè)的血液，做好資金管理工作，發(fā)揮資金的最大效用，對于推動中小型集團企業(yè)的快速發(fā)展具有非常重要的作用。但目前中小型集團企業(yè)仍存在缺乏完善資金管理制度、財務(wù)管理人員素質(zhì)水平相對偏低、資金管理信息化水平低等問題，亟待采取有效的對策進(jìn)行處理。本文就中小型集團企業(yè)資金規(guī)范高效管理對策途徑進(jìn)行探討。

二、中小型集團企業(yè)資金管理過程中存在的問題

1.缺乏完善的資金管理制度。由于中小型集團企業(yè)通常是由若干子公司組成的，這種化零為整的管理模式缺乏良好的管理基礎(chǔ)，在中小型集團企業(yè)運行初期，并沒有創(chuàng)建完善的資金管理制度。同時，各個子公司位于不同的區(qū)域，經(jīng)過長期的發(fā)展各個子公司在當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ǖ母?，集團企業(yè)不能夠完全的掌握所有子公司的資金運行狀況，難以實現(xiàn)對資金的集中管理。

2.財務(wù)管理人員素質(zhì)水平相對較低。中小型集團企業(yè)資金管理涉及范圍相對較廣、金額數(shù)量巨大、管理要求較高，對財務(wù)管理人員素質(zhì)水平的要求非常高。但是，部分中小型集團企業(yè)財務(wù)管理人員對資金管理新制度、新方法以及新理論的理解不足，且單位又不重視對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，導(dǎo)致財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)水平相對較低，崗位勝任能力相對較低，難以實現(xiàn)資金的高效管理、保證中小型集團企業(yè)的整體效益。

3.資金管理信息化水平低?，F(xiàn)階段，許多中小型集團企業(yè)還沒有采用計算機網(wǎng)絡(luò)信息化系統(tǒng)，難以實時、全面的掌握企業(yè)的資金需求狀況和財務(wù)動態(tài)，導(dǎo)致中小型集團企業(yè)的資金管理水平相對較低，造成了嚴(yán)重的財、物、人資源浪費。

三、實現(xiàn)中小型集團企業(yè)資金規(guī)范高效管理的有效對策與途徑

1.創(chuàng)建科學(xué)、完善的資金管理制度。中小型集團企業(yè)的資金管理制度主要包括如下幾個方面：第一，創(chuàng)建科學(xué)的資金預(yù)算管理制度。企業(yè)要以戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)，在進(jìn)行采購、存貨、銷售資金預(yù)算編制之前，應(yīng)該聽取采購、倉庫以及銷售部門的意見，確保資金預(yù)算的可行性與合理性，避免出現(xiàn)編制的預(yù)算不符合部門實際需求的現(xiàn)象。第二，創(chuàng)建完善的內(nèi)部審計制度。為了保證內(nèi)部審計工作順利的開展，應(yīng)該從如下方面入手：保證內(nèi)部審計部門的獨立性，并直接向?qū)徲嬑瘑T會、董事會匯報，有效提高內(nèi)部審計的權(quán)威性；創(chuàng)建一支專業(yè)素質(zhì)水平高的內(nèi)部審計隊伍，由專業(yè)的內(nèi)部審計人員對中小型集團企業(yè)的財務(wù)收支以及相關(guān)經(jīng)濟活動進(jìn)行全面的審計，或者對中小型集團企業(yè)的重大經(jīng)營決策、規(guī)章制度以及預(yù)算執(zhí)行狀況等進(jìn)行全面的審查，這樣能夠有效的提高中小型集團企業(yè)的資金管控水平；創(chuàng)新內(nèi)部審計工作模式，實行事前、事中以及事后全過程審計，對資金預(yù)算、執(zhí)行以及考核進(jìn)行全面的審計。第三，強化資金池建設(shè)，實現(xiàn)資金集中管理。在集團企業(yè)管理中，加強資金集中管理是企業(yè)戰(zhàn)略控制的重要手段，能強化總部控制并提供資金共享服務(wù)。中小型集團企業(yè)應(yīng)在考慮其戰(zhàn)略、規(guī)模、技術(shù)及法律規(guī)定等因素的前提下，建立科學(xué)有效的資金集中管理歸集方式，資金池模式是當(dāng)前資金集中管理的主流模式。資金池也稱為現(xiàn)金總庫，是借助先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)以及商業(yè)銀行先進(jìn)管理服務(wù)對資金進(jìn)行集中監(jiān)控、調(diào)度以及運作，其業(yè)務(wù)主要包括：成員企業(yè)向集團總部的款項周轉(zhuǎn)分別計息、成員企業(yè)之間的委托貸款、成員企業(yè)賬戶的余額上劃等。中小集團企業(yè)創(chuàng)建資金池，需要做好如下工作：加強銀行賬戶管理，以此提高集團企業(yè)對成員企業(yè)的宏觀調(diào)控力度；強化對成員企業(yè)的資金管理，為集團企業(yè)資金池的創(chuàng)建奠定堅實的基礎(chǔ)；提高資金結(jié)算速度，加快資金池構(gòu)建速度；根據(jù)中小集團企業(yè)的實際狀況，選擇合適的金融機構(gòu)作為資金池的業(yè)務(wù)平臺；做好資金預(yù)算管理工作，提高資金利用率，實現(xiàn)效益的最大化。

2.加強對財務(wù)管理人員的培養(yǎng)。財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)素質(zhì)的高低直接影響中小型集團企業(yè)的資金管理水平，中小型集團企業(yè)必須定期的對財務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)水平，并由高素質(zhì)的財務(wù)管理人員綜合應(yīng)用專業(yè)知識制定資金管理的新方案，如通過學(xué)習(xí)保理業(yè)務(wù)，能夠拓寬中小型集團企業(yè)的融資業(yè)務(wù)渠道，對中小型集團企業(yè)的應(yīng)收賬款資金進(jìn)行盤活，提高資金流動性，避免產(chǎn)生不良資產(chǎn)，有效的降低運營資金成本。此外，中小型集團企業(yè)在人才招聘時，應(yīng)招聘專業(yè)素質(zhì)水平高，并具有豐富實踐經(jīng)驗的專業(yè)型人才，創(chuàng)建一支綜合素質(zhì)水平高的財務(wù)管理隊伍，不斷提高資金管理效率。

3.強化資金信息化管理。中小型集團企業(yè)應(yīng)該充分應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)、計算機技術(shù)，創(chuàng)建科學(xué)、完善的信息化資金管理系統(tǒng)，采用信息化系統(tǒng)對企業(yè)資金進(jìn)行管理，實時、全面掌握企業(yè)資金運轉(zhuǎn)狀況，為管理者提供更多可靠、有效的投融資決策依據(jù)，有效降低資金決策失誤導(dǎo)致的風(fēng)險和損失，并且中小型集團企業(yè)資金信息化管理水平越高，越能夠為決策層、管理層提供實時、準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)信息，有效的提高中小型集團企業(yè)的資金管理和使用水平。

四、結(jié)束語

為了實現(xiàn)中小型集團企業(yè)資金的規(guī)范化、高效化管理，應(yīng)該對中小型集團企業(yè)資金管理過程中存在問題進(jìn)行分析，采取針對性和有效性的解決對策進(jìn)行處理，從而顯著提高資金管理水平，增強中小型集團企業(yè)的綜合市場競爭力。

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