陳志軍　溫洲　李享

摘要：本文通過(guò)對(duì)科技型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)和中小企業(yè)的界定指標(biāo)進(jìn)行研究分析，提出科技型中小企業(yè)的定義，重點(diǎn)分析了科技型中小企業(yè)的三大核心要素（科技人員、科技投入和科技產(chǎn)出）。在此基礎(chǔ)上，研究提出基于劃線評(píng)價(jià)法的我國(guó)科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)，并明確細(xì)分為國(guó)家級(jí)和省級(jí)科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；核心要素；劃型標(biāo)準(zhǔn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-8256.2016.04.005

1 引言

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，也是推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)變革的主力軍。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2014年，在我國(guó)工商登記注冊(cè)的中小企業(yè)已經(jīng)超過(guò)了1000萬(wàn)家，占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，擁有全國(guó)約65%的發(fā)明專(zhuān)利，創(chuàng)造了約80%的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)（李子彬，2015）。據(jù)初步估算，目前我國(guó)科技型中小企業(yè)數(shù)量超過(guò)30萬(wàn)家（科技部，2014），約占全國(guó)中小企業(yè)總數(shù)的3%?？萍夹椭行∑髽I(yè)是中小企業(yè)的重要組成部分，是企業(yè)中最具活力、最具潛力、最具成長(zhǎng)性的創(chuàng)新群體，也是推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新的主要力量。

目前，北京、天津、河北、江蘇等10多個(gè)省市開(kāi)展了科技型中小企業(yè)的認(rèn)定或備案工作，研究出臺(tái)了一系列政策措施支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。然而，目前全國(guó)在國(guó)家層面還沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一、權(quán)威的科技型中小企業(yè)定義和劃型標(biāo)準(zhǔn)，因此無(wú)法確定企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模，也難以形成全國(guó)統(tǒng)一的科技型中小企業(yè)政策支持體系。雖然部分地區(qū)出臺(tái)了本地區(qū)科技型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定（備案）條件，但是標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有關(guān)地區(qū)的科技型中小企業(yè)也無(wú)法比較。因此，在大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的背景下，加快研究制定科技型中小企業(yè)的定義及劃型標(biāo)準(zhǔn)，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文將重點(diǎn)研究探討科技型中小企業(yè)的定義、核心要素和劃型標(biāo)準(zhǔn)等三個(gè)方面的內(nèi)容。

2 科技型中小企業(yè)的定義

科技型中小企業(yè)涉及科技型企業(yè)與中小型企業(yè)的兩個(gè)概念，涵蓋了科技型的眾多要素，包括研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入、科研人員、科研成果等要素，又結(jié)合了中小企業(yè)的特征，包括資產(chǎn)規(guī)模小、企業(yè)職工少、營(yíng)業(yè)收入低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱等特征。

科技型企業(yè)在國(guó)際上也稱(chēng)為高技術(shù)企業(yè)，是企業(yè)眾多型態(tài)當(dāng)中的一種，主要特征集中在科技要素方面。目前，很多發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采用在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類(lèi)法產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)上，用研究開(kāi)發(fā)（R&D）的投入強(qiáng)度、專(zhuān)業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度）作為綜合指標(biāo)來(lái)進(jìn)行高技術(shù)企業(yè)的劃分：通常把兩項(xiàng)密度指標(biāo)均是全國(guó)制造業(yè)平均值2倍的企業(yè)界劃定為科技型企業(yè)或高技術(shù)企業(yè)[1]。根據(jù)國(guó)家在2016年印發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》[2]，認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的主要參考元素是核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技人員、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入。

對(duì)于中小企業(yè)的界定，國(guó)際上一般參考三個(gè)指標(biāo)：企業(yè)職工人數(shù)、企業(yè)實(shí)收資本和企業(yè)經(jīng)營(yíng)額。比如美國(guó)小企業(yè)局規(guī)定職工人數(shù)低于500人的企業(yè)就是小企業(yè)，但是依據(jù)不同產(chǎn)業(yè)的不同特點(diǎn)，又制定了細(xì)分指標(biāo)，比如飛機(jī)制造業(yè)是在1500人以下等[3]。歐盟和日本等則是根據(jù)職工人數(shù)和營(yíng)業(yè)額雙重指標(biāo)來(lái)劃分。我國(guó)的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)來(lái)至于2011年國(guó)家印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》[4]。該標(biāo)準(zhǔn)從企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額等三個(gè)方面來(lái)細(xì)分各行業(yè)中小企業(yè)，并又規(guī)矩規(guī)模大小分別劃入中型、小型、微型三種類(lèi)型。

通過(guò)對(duì)科技型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)和中小企業(yè)的介紹與分析，本文將科技型中小企業(yè)定義為：科技型中小企業(yè)是指符合國(guó)家中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，取得自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化成高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)。

3 科技型中小企業(yè)核心要素分析

通過(guò)上述分析，科技型中小企業(yè)具有三大核心要素，即科技人員、科技投入、科技產(chǎn)出（自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）等）。同時(shí)，這三個(gè)要素也是評(píng)價(jià)科技型中小企業(yè)研發(fā)能力、成長(zhǎng)潛力和產(chǎn)品或服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力的重要指標(biāo)。為了更好地對(duì)這三大核心要素進(jìn)行對(duì)比分析，本文收集整理了天津、河北、江蘇等部分地方，以及中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中關(guān)村示范區(qū)）的科技型中小企業(yè)認(rèn)定（備案）標(biāo)準(zhǔn)。其中，部分地方科技型中小企業(yè)認(rèn)定（備案）采用了劃線評(píng)定模式進(jìn)行評(píng)比，主要指標(biāo)分析（表1）。中關(guān)村示范區(qū)則采用綜合打分評(píng)定模式，總分100分，加分項(xiàng)20分（具體評(píng)價(jià)細(xì)則略），并從科技人員、研發(fā)費(fèi)用、科技成果和科技服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)分，得分超過(guò)60分即可認(rèn)定為科技型中小企業(yè)。

3.1 科技人員

科技人員一般包括直接科技研發(fā)人員和科技活動(dòng)輔助人員，其中直接科技研發(fā)人員是核心，決定了企業(yè)科技研發(fā)成敗的關(guān)鍵。在部分地方科技型中小型企業(yè)認(rèn)定（備案）標(biāo)準(zhǔn)中，研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例要求不得低于5%-10%，主要以5%為標(biāo)準(zhǔn)。在中關(guān)村示范區(qū)科技型中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，對(duì)與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的具有大學(xué)本科以上學(xué)歷人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例界定為20%（0分）-60%（滿分20分），或者企業(yè)科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例界定為20%（0分）-40%（滿分20分）。在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法中，僅僅要求從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占比不低于10%?？梢?jiàn)，中關(guān)村示范區(qū)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在比例和人員學(xué)歷方面都相對(duì)其他兩個(gè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)高。

3.2 科技投入

企業(yè)的科技投入一般是指企業(yè)為開(kāi)展科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)及其相關(guān)配套輔助活動(dòng)而進(jìn)行的人力、財(cái)力等的投入。其中，研發(fā)費(fèi)用是企業(yè)科技投入的核心組成部分，并占據(jù)很大比例，也是科技型企業(yè)發(fā)展成敗的決定性因素。在部分地方的科技型中小型企業(yè)認(rèn)定（備案）標(biāo)準(zhǔn)中，對(duì)企業(yè)的科技經(jīng)費(fèi)支出額占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例要求不得低于1%-3%，主要以2%為標(biāo)準(zhǔn)。中關(guān)村示范區(qū)則對(duì)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占銷(xiāo)售收入總額的比例界定為1%（0分）-6%（滿分40分）；或者企業(yè)研發(fā)費(fèi)用總額占成本費(fèi)用支出總額的比例界定為10%（0分）-30%（滿分40分）。在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法中，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷(xiāo)售收入總額的比例依次為不低于5%、4%、3%（分別對(duì)應(yīng)年銷(xiāo)售收入小于5000萬(wàn)，5000萬(wàn)元至2億元，大于2億元的企業(yè)）?？梢?jiàn)，中關(guān)村示范區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)部分地方的標(biāo)準(zhǔn)較高；相對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)而言，在2億元以下銷(xiāo)售收入企業(yè)要求指標(biāo)方面較低，與2億元以上銷(xiāo)售收入企業(yè)要求指標(biāo)方面持平。

3.3 科技產(chǎn)出

企業(yè)研發(fā)產(chǎn)出的表現(xiàn)形式有很多種，包括自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專(zhuān)利、著作等）、科技成果和技術(shù)服務(wù)等，其產(chǎn)出的質(zhì)量直接決定了該企業(yè)能夠生存下來(lái)，能否發(fā)展壯大。其中，自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)往往以專(zhuān)利、著作權(quán)等形式體現(xiàn)；科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)服務(wù)往往通過(guò)企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)（包括技術(shù)轉(zhuǎn)移、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技咨詢(xún)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證等）所取得的收入來(lái)體現(xiàn)。在自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，三者均要求至少擁有一項(xiàng)。在科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)服務(wù)方面，部分地區(qū)對(duì)企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例要求不得低于20%-50%，主要以30%或50%為標(biāo)準(zhǔn)等。中關(guān)村示范區(qū)對(duì)企業(yè)科技服務(wù)所取得的收入占企業(yè)總收入的比例界定為60%（及格24分）-90%（滿分40分）。在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法中，近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%。可見(jiàn)，中關(guān)村示范區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)部分地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)較高，與高企認(rèn)定辦法的標(biāo)準(zhǔn)持平。

綜上通過(guò)對(duì)部分地方、中關(guān)村示范區(qū)的科技型中小企認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比分析，可以得到中關(guān)村示范區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)部分地方標(biāo)準(zhǔn)和高企認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)偏高，并且評(píng)價(jià)模式也不一樣，更看重企業(yè)的綜合得分能力。

4 科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)分析

本文以科技型中小企業(yè)的三大核心要素為基礎(chǔ)，結(jié)合國(guó)家及部分地方、中關(guān)村示范區(qū)對(duì)科技型中小企業(yè)的認(rèn)定（備案）標(biāo)準(zhǔn)，提出科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的4個(gè)基礎(chǔ)指標(biāo)，即，（1）企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（簡(jiǎn)稱(chēng)“科技人員占比”）；（2）企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷(xiāo)售收入總額的比例（簡(jiǎn)稱(chēng)“研發(fā)費(fèi)用占比”）；（3）企業(yè)通過(guò)研發(fā)活動(dòng)獲得的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量（簡(jiǎn)稱(chēng)“自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)”）；（4）企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)化成果或技術(shù)服務(wù)產(chǎn)生的收入占企業(yè)同期總營(yíng)業(yè)收入的比例（簡(jiǎn)稱(chēng)“科技成果與服務(wù)收入占比”）。

目前，全國(guó)大部分地方主要采取劃線評(píng)價(jià)法對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行界定和確認(rèn)。綜合考慮到這種情況，本文建議采用劃線評(píng)價(jià)法對(duì)科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。同時(shí)，考慮到全國(guó)有關(guān)地方科技型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不一致、有些指標(biāo)偏低以及全國(guó)各地區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展不平衡等現(xiàn)實(shí)情況，為了避免對(duì)現(xiàn)有工作造成影響和沖突，我們建議將科技型中小劃型標(biāo)準(zhǔn)分為國(guó)家級(jí)和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，建議國(guó)家級(jí)科技型中小企業(yè)備案工作由科技部統(tǒng)一組織實(shí)施，省級(jí)科技型中小企業(yè)由各省級(jí)科技主管部門(mén)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行，并可以對(duì)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。參照《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》關(guān)于“中小企業(yè)”和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》“關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，綜合分析全國(guó)10多個(gè)省市科技型中小企業(yè)的認(rèn)定或備案標(biāo)準(zhǔn)條件及有關(guān)科技指標(biāo)，我們分別提出國(guó)家級(jí)和省級(jí)科技型中小企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)（表2）。

4.1 國(guó)家級(jí)科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)條件

國(guó)家級(jí)科技型中小企業(yè)必須同時(shí)滿足以下條件：（1）符合2011年國(guó)家制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》；（2）相對(duì)完善的科研團(tuán)隊(duì)，且科技人員占比10%（含）以上；（3）比較穩(wěn)定的科研投入，且研發(fā)費(fèi)用占比4%（含）以上；（4）科技成果與服務(wù)收入占比50%（含）以上。（5）已經(jīng)具備較成熟的技術(shù)，擁有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，且擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)2項(xiàng)（含）以上。

4.2 省級(jí)科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)條件

省級(jí)科技型中小企業(yè)應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：（1）符合2011年國(guó)家制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，屬于國(guó)家級(jí)科技型中小企業(yè)的后備入選對(duì)象；（2）組建了自己的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，且科技人員占比8%（含）以上；（3）有一定的科研投入，且研發(fā)費(fèi)用占比3%（含）以上；（4）科技成果與服務(wù)收入占比30%（含）以上。（5）具備一定的技術(shù)實(shí)力，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，且自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)1項(xiàng)（含）以上。各省級(jí)科技主管部門(mén)可根據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)，制定本地區(qū)的科技型中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)。

5 結(jié)論

科技型中小企業(yè)在我國(guó)推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新，加快技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)變革，增加就業(yè)崗位，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)快速持續(xù)健康等方面，發(fā)揮了重要的作用。科技型中小企業(yè)是一個(gè)綜合性的企業(yè)，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的融合，且同時(shí)落足企業(yè)“科技型”和“中小型”的特性。本文探討了科技型中小企業(yè)的定義及核心要素，在總結(jié)分析科技型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、中小企業(yè)及全國(guó)10多個(gè)省市科技型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)條件的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)科技型中小企業(yè)認(rèn)定（備案）工作的實(shí)際情況，研究提出了我國(guó)科技型中小企業(yè)國(guó)家級(jí)和省級(jí)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，以期對(duì)我國(guó)科技型中小企業(yè)的理論研究和工作實(shí)踐提供參考。

參考文獻(xiàn)：

[1] 羅亞非，洪熒. 科技型中小企業(yè)界定問(wèn)題研究[J]. 統(tǒng)計(jì)研究，2005，5：74-78.

[2] 科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局.《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào).

[3] 劉勁聰. 日美中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的比較分析及其啟示與借鑒[J]. 東南亞研究，2007（2）：56-60.

[4] 工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委和財(cái)政部. 《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào).

（責(zé)任編輯：張 萌）

Abstract： Through analyzing and comparing the classification standards of technology-based companies， hi-tech companies， and small and medium enterprises， this paper proposes the definition of technology-based small and medium enterprises （hereinafter shortened as SMEs）. Three key factors of the technology-based SMEs are identified and examined： the personnel engaged in science and technology activities， input into science and technology activities and the science and technology output. Finally， the paper goes on to propose the classification standards of technology-based SMEs in China， based on the threshold evaluation methodology. Furthermore， the classification standards of technology-based SMEs are differentiated between national level and provincial level， according to actual conditions respectively.

Keywords： Technology-Based SMEs；Key factors；Classification standard