淺議第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理問題

? 【摘要】在相關(guān)政策的指引下，積極推廣電子交易，提升金融業(yè)電子渠道交易替代率成為了當前最為主要的內(nèi)容。尤其在金融貿(mào)易得到快速發(fā)展階段，中國人民銀行推出了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，并深刻闡明了第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理的重要意義。然而從整體角度分析，現(xiàn)階段我國第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理因受到外界因素與內(nèi)在環(huán)境的影響，其配套管理制度不健全，資金外流現(xiàn)象嚴重，所以在新時期，加強探究跨境外匯電子支付問題，并做好監(jiān)督政策具有重大現(xiàn)實意義。

【關(guān)鍵詞】第三方支付機構(gòu) ?跨境外匯 ?電子支付 ?管理

近幾年，在社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展下，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)得到廣泛應(yīng)用，越來越多的受眾選擇使用互聯(lián)網(wǎng)購物，商戶之間網(wǎng)上跨境交易發(fā)展越來越重要。與此同時，支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，并逐漸演變?yōu)樘摂M化以及無紙化[1]。從整體現(xiàn)狀分析，現(xiàn)階段跨境外匯電子支付配套管理制度存在欠缺，導致異常外匯資金流入渠道更加便利，加強對其研究，實施監(jiān)督與管理，對防范外匯管理風險具有重要作用。

一、我國跨境外匯電子支付的發(fā)展分析

（一）支付規(guī)模

在2009年，浙江支付寶以及深圳財付通在國家外匯管理局批準后開展境外收單業(yè)務(wù)。截止到2015年，支付寶已經(jīng)成為了我國跨境第三方支付市場份額最大行業(yè)之一，其跨境支付總額超過7億[2]，這在一定程度上推動了我國跨境外匯電子支付的有序發(fā)展與進步。

（二）支付的類型

當前我國第三方支付機構(gòu)所采取的支付業(yè)務(wù)形式比較單一，主要是與銀行進行合作開展跨境網(wǎng)上支付，其類型包括兩種，分別是購匯支付以及收匯支付。前者主要是第三方支付機構(gòu)在境外進行網(wǎng)絡(luò)支付各種服務(wù);后者則是第三方支付機構(gòu)在境內(nèi)提供各種人民幣結(jié)算服務(wù)。

（三）機構(gòu)模式

按照經(jīng)營模式進行分類，當前我國跨境支付市場中的支付機構(gòu)包括三種：第一種是涉足跨境網(wǎng)絡(luò)購物的模式，包括支付寶、財務(wù)通等;第二種是利用銀行網(wǎng)絡(luò)所開展的各種服務(wù)，這種模式能夠支持跨境購物，外貿(mào)B2B，并且還涉及到刷卡消費等業(yè)務(wù)[3]。第三種是在當前跨境外匯業(yè)務(wù)逐漸成熟的基礎(chǔ)上所開展的，主要是為全球在線收付業(yè)務(wù)所實施的境外支付企業(yè)，包括PayPal。

（四）流程分析

其一是第三方支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)中購匯支付的流程。一般是消費者登錄境外網(wǎng)購平臺選擇商品，并且下訂單，境外電商人員將訂單信息發(fā)送給第三方支付平臺，且第三方支付平臺在獲取消費者基本信息后提醒消費者付款，境內(nèi)消費者將訂單所對應(yīng)的人民幣支付給第三方支付平臺，第三方支付平臺則通知境外電商安排發(fā)貨，且第三方支付平臺則會向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息，境外電商在收款之后將信息傳遞給第三方支付平臺[4];其二是商務(wù)收匯支付的流程。主要是境外消費者登錄境內(nèi)的網(wǎng)站選擇商品，并選擇下單，境內(nèi)電商會將消費者下單的基本信息發(fā)送給第三方支付平臺，等到第三方支付平臺收到信息之后，并給予認證信息后，境外消費者會將款項支付給第三方支付平臺，而第三方支付平臺則會將款項以及訂單的信息傳遞給境內(nèi)電商，境內(nèi)電商則向消費者發(fā)送貨物。此外，第三方支付平臺還需要向相關(guān)的托管銀行發(fā)送支付信息，并將人民幣支付給境內(nèi)電商，當境內(nèi)電商通知第三方支付平臺之后，表明交易結(jié)束。

二、當前我國第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理存在的問題

（一）對個人外匯管理政策效果有消弱效應(yīng)

1.個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)代辦資格管理。從整體角度分析，現(xiàn)階段我國跨境外匯電子支付的類型主要分為三種，其一是以第三方支付機構(gòu)為客戶名義進行結(jié)匯;其二是在第三方支付機構(gòu)的基礎(chǔ)上實施統(tǒng)一結(jié)匯辦理;其三是客戶對本幣進行直接收付。對照《個人外匯管理辦法實施細則》可以看到，第三方支付不僅不是個人，并且代辦個人結(jié)售匯的過程中也沒有嚴格按照相關(guān)的規(guī)定提供各項證明材料，這樣一來則在一定程度上突破了個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定[5]。

2.難以執(zhí)行個人結(jié)售匯年度總額的相關(guān)規(guī)定。一般情況下，第三方支付機構(gòu)在線下以個人名義代理各項業(yè)務(wù)的時候，銀行無法對第三方支付機構(gòu)代理業(yè)務(wù)的具體情況進行了解，包括姓名以及身份證號碼，當然，也無法對個人的年度結(jié)售匯額度使用情況進行分析，從而無法按照相關(guān)外匯管理政策進行分析，難以執(zhí)行個人年度總額的相關(guān)規(guī)定[6]。除此之外，在第三方支付機構(gòu)將個人業(yè)務(wù)進行打包處理的時，不僅會增加工作量，并且也在一定程度上會導致銀行執(zhí)行的個人結(jié)售匯年度總額管理制度無法發(fā)揮其價值與作用。

3.難以控制個人分拆結(jié)售匯違規(guī)。之所以產(chǎn)生這一現(xiàn)象，主要包括兩方面的原因，第一方面是因為跨境電子商務(wù)交易的金額比較小，并且交易的筆數(shù)比較多，與當前所規(guī)定的分拆標準存在差異，所以這種情況下銀行無法按照當前的分拆標準對個人分拆結(jié)售匯交易行為進行篩查;另外一點是當前大多數(shù)銀行對實際交易個人的身份信息不了解，并且在事前無法核實個人是否在已關(guān)注名單之中，這樣一來則會導致電子銀行的個人結(jié)售匯限額會被規(guī)避，從而無法進行有效控制。

（二）傳統(tǒng)監(jiān)管審核模式受到影響

1.無紙質(zhì)單證帶來影響。跨境電子商務(wù)所依賴的載體是互聯(lián)網(wǎng)，這種模式不僅沒有傳統(tǒng)的合同，并且電子單證可以進行修改，不會出現(xiàn)任何痕跡，如此一來，則會導致貨物以及服務(wù)貿(mào)易管理中審核紙質(zhì)單證的傳統(tǒng)受到影響[7]。除此之外，現(xiàn)階段大多數(shù)跨境電子商務(wù)在進行交易的過程中沒有嚴格按照進出口貨物進行報關(guān)，主要采取海關(guān)快件進出境，這種情況下會導致跨境電子商務(wù)實物交易缺乏真實性，甚至難以核對其出境貨物的基本情況。

2.網(wǎng)絡(luò)虛擬物品造成影響。在實施跨境電子商務(wù)之后，最具代表性的便是網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的出現(xiàn)，包括各類游戲幣、裝備等，這種情況會對真實性審核造成影響?，F(xiàn)階段，除電子軟件對無形資產(chǎn)管理問題加以明確之外，各類網(wǎng)絡(luò)虛擬物品的買賣并沒有加以確定，則會導致交易的真實性難以審核。

3.信息流、資金流分離造成影響。在整個跨境電子商務(wù)交易中，雙方只有要達成交易即可，并沒有直接的資金收付，而是采取第三方支付機構(gòu)作為主要的資金收付體系。這種模式雖然會提高交易質(zhì)量與水平，但是長此久往則會導致電子商務(wù)交易雙方關(guān)系演變的比較松散，甚至會出現(xiàn)分離化的趨勢。除此之外，第三方支付機構(gòu)會應(yīng)用銀行實時跨境資金收付，但是會因信息流以及資金流的分離導致銀行無法對真實性加以判斷。

（三）外匯收支信息缺乏準確性

通常情況下，第三方支付機構(gòu)主要的操作方式是通過線下轉(zhuǎn)換購、結(jié)匯主體等方式，這種操作方式會在一定程度上導致個人結(jié)售匯的行為有所掩蓋，會導致個人結(jié)售匯的數(shù)據(jù)發(fā)生缺失[8]。假如第三方支付機構(gòu)將所有的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行自身辦理的各項業(yè)務(wù)，那么則會導致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)出現(xiàn)缺失。換而言之，假如第三方支付機構(gòu)內(nèi)部清算的操作中，個人購匯以及結(jié)匯行為的內(nèi)部清算操作受到掩蓋，同樣會導致個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)造成影響，形成缺失。

三、完善第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理的對策

（一）管理思路

嚴格按照外匯管理理念以及改革管理方式的需要，積極順應(yīng)跨境電子商務(wù)交易的整體發(fā)展趨勢，在進一步滿足市場交易主體基礎(chǔ)上，構(gòu)建切實有效的跨境電子商務(wù)外匯管理體系，并與商務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門形成統(tǒng)一的整體，真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的全面發(fā)展。

（二）管理原則

首先，需嚴格遵循前瞻性原則?？缇惩鈪R電子支付管理工作中需嚴格根據(jù)當前的發(fā)展趨勢，并且要放眼于未來，在不影響監(jiān)管的基礎(chǔ)上能夠真正滿足第三方支付機構(gòu)的各項需求，如此才能真正推動跨境電子商務(wù)的有序發(fā)展與進步[9]。其次，需要遵循系統(tǒng)性原則。誠如上文所言，跨境電子商務(wù)外匯收支所涉及到的內(nèi)容非常多，所以在對其進行分析的時候需要從其流程角度出發(fā)，并且要從市場準入、交易項目判定以及審核等角度出發(fā)，并作出規(guī)章制度與要求，實現(xiàn)管理工作的有序發(fā)展。再次，需要遵循可操作性原則。從本質(zhì)上分析，跨境電子商務(wù)與傳統(tǒng)的模式在交易方式上存在區(qū)別，主要具有虛擬化以及無紙化等特點，在新形勢下，筆者認為需要對電子商務(wù)的特點進行分析，要積極制定有效的監(jiān)督管理機制，要將傳統(tǒng)外匯管理模式所存在的弊端打破，從根本上保證監(jiān)督管理具有針對性。最后，需要嚴格遵循有效性原則。無論從哪一個角度分析，跨境電子商務(wù)主要具備分離性以及多樣性，尤其在設(shè)計制度的時候需要嚴格遵循交易這一基本元素，并且要在經(jīng)辦銀行的審核后，對各項業(yè)務(wù)進行分析。除此之外，在賦予第三方機構(gòu)代理跨境外匯電子支付權(quán)利的時候，則需要對交易的實際情況進行分析，要對外匯管理的規(guī)定加以分析，如此一來才能真正保證跨境外匯電子支付監(jiān)督與管理的有效性與全面性。

（三）管理對策

1.對跨境電子商務(wù)個人外匯管理加以規(guī)范。首先，需要不斷完善第三方支付機構(gòu)下的業(yè)務(wù)辦理資格，從本質(zhì)上滿足第三方支付機構(gòu)的實際需求，并且還要在相關(guān)部門的協(xié)助下制定切實有效的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。通常情況下，當個人注冊成為了會員的時候，那么可以與第三方支付機構(gòu)簽訂代辦協(xié)議書，并且還要從實際角度出發(fā)，要求第三方支付機構(gòu)采取實名認證的方式，利用核查系統(tǒng)對個人身份信息進行查詢，并留取個人身份證進行掃描，這樣一來，才能真正保證個人結(jié)售匯代辦業(yè)務(wù)的規(guī)范性與真實性。其次，需要制定完善的個人年度總額管理規(guī)定。其內(nèi)容主要是對第三方支付機構(gòu)的身份信息加以規(guī)定，包括個人結(jié)匯業(yè)務(wù)以及個人交易信息等均需要上報給銀行，在銀行經(jīng)過查詢確認之后按照相關(guān)的規(guī)定，將結(jié)售匯的實際情況納入到（個人）結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)之中，有效保證個人年度總額管理的全面性[10]。再次，需要積極做好個人分拆結(jié)售匯管理。筆者認為需要制定專門的跨境電子商務(wù)個人分拆結(jié)售匯的管理規(guī)定，其內(nèi)容包括分拆標準、篩查時間、篩查方式、共享機制等均需要給予明確。除此之外，還要進一步要求第三方支付機構(gòu)與托管銀行進行實時分拆管理，這樣才能真正避免跨境電子商務(wù)交易過程中個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象的發(fā)生。最后，需要積極做好個人外匯結(jié)算賬戶管理工作。其一，需要對個人非經(jīng)營性外匯結(jié)售匯按照個人分拆結(jié)售匯管理標準進行嚴控，并且需要將相關(guān)的線索積極提供給相關(guān)的工商部門，對不規(guī)范經(jīng)營狀況進行打擊;其二是需要加強對個人外匯結(jié)算賬戶管理的宣傳，需要按照相關(guān)的規(guī)定要求開設(shè)個人外匯結(jié)算賬戶，并且要利用外匯結(jié)算的方式收付相關(guān)的款項。

2.加強對跨境外匯電子支付真實性的管理。首先，需要積極做好郵遞以及快件渠道各類進出境業(yè)務(wù)的審核，并且需要第三方支付機構(gòu)將跨境電子商務(wù)交易中的名單以及相關(guān)單據(jù)進行掃描，包括個人物品申報單、出口物報關(guān)單等，切實履行真實性審核義務(wù)。其次，需要積極做好網(wǎng)絡(luò)虛擬物品交易的監(jiān)督與管理。在上文中筆者提出當前發(fā)展體系中網(wǎng)絡(luò)虛擬商品出現(xiàn)，包括付費電影、游戲幣、裝備等，這種網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易因具有虛擬性與特殊性，所以筆者認為可以將其設(shè)定為服務(wù)貿(mào)易，并且與商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)等部門的溝通配合，制定對網(wǎng)絡(luò)虛擬商品交易的管理規(guī)則，并且要從業(yè)務(wù)備案登記以及外匯收付等角度出發(fā)與分析，保證跨境電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)虛擬商品能夠真正做到有法可依。最后，需要在新時期積極構(gòu)建完善的跨境電子商務(wù)信息交互平臺。值得注意的是需要與匯管理部門與工商部門、商務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合，要構(gòu)建有效的跨境電子商務(wù)信息交互平臺，將該平臺的作用發(fā)揮出來，并能夠引導第三方支付機構(gòu)將各類交易訂單以及資金信息納入到信息交互平臺之中，從而真正實現(xiàn)跨境電子商務(wù)交易的信息流，這樣可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，并且能夠方便各個部門（工商、海關(guān)、商務(wù)、外匯）的檢查，能夠?qū)崿F(xiàn)與自身監(jiān)管的交叉對比，甚至還可以將信息流與資金流不匹配現(xiàn)象進行管理，從而保障交易的真實性。

3.做好跨境電子商務(wù)外匯收支信息監(jiān)測工作。首先，需要對國際收支統(tǒng)計監(jiān)測管理工作加以完善。要不斷明確現(xiàn)階段跨境電子商務(wù)外匯收支中真實性審核管理的重要意義，銀行積極做好對跨境外匯電子收支真實性的核查。此外，第三方支付機構(gòu)可以將在交易中雙方的基本信息提供給銀行，包括雙方的名稱以及資金的基本屬性。除此之外，還需要嚴格按照相關(guān)跨境電子商務(wù)交易發(fā)生制的相關(guān)原則，積極制定完善的跨境外匯收支信息申報要求，從根本上保證申報數(shù)據(jù)信息的準確性與全面性。其次，需要對個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)加以規(guī)范。從金融發(fā)展角度分析，第三方支付機構(gòu)代理個人在實施跨境外匯電子支付業(yè)務(wù)的時候，需要對不合理的內(nèi)容禁止，比如進一步杜絕出現(xiàn)以第三方支付機構(gòu)名義辦理結(jié)售匯的現(xiàn)象，而需要采取實際的交易方式，要以個人名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。當然，銀行還需要嚴格在個人結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)中采集相關(guān)結(jié)售匯數(shù)據(jù)，按照規(guī)定申報個人跨境外匯收支數(shù)據(jù)，從根本上保證結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完善性，保證第三方支付機構(gòu)為個人辦理跨境電子外匯數(shù)據(jù)的及時性、全面性、完整性。另外，還要不斷加強對第三方支付機構(gòu)進行業(yè)務(wù)的檢查與核查，避免諸多不良現(xiàn)象。

四、結(jié)語

綜上所述，自《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五規(guī)劃”》推出之后，電子交易成為了一項十分重要的發(fā)展趨勢，且占據(jù)了國民經(jīng)濟發(fā)展中十分重要的地位。近幾年，在相關(guān)國家政策的指引下，為進一步促進支付服務(wù)市場，積極探究第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理備受關(guān)注，將其中存在的問題加以分析，從實際發(fā)展角度出發(fā)進行解決，推進電子交易市場的完善發(fā)展。

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作者簡介：常帥渠（1976-），男，漢族，中國人民銀行洛陽市中心支行，經(jīng)濟學學士，經(jīng)濟師，研究方向：外匯管理、國際金融。