李馥香

【摘要】在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，小額貸款公司在解決經(jīng)濟(jì)收入能力相對(duì)較弱的個(gè)人或單位的融資問(wèn)題上，發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。但是小額貸款公司在我國(guó)尚處于起步階段，在其發(fā)展過(guò)程中存在著很多來(lái)自內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范展開(kāi)一系列的探討。

【關(guān)鍵詞】小額貸款 公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款作為金融圈的后起之秀，是實(shí)現(xiàn)全民奔小康的有效途徑。作為新興事物，在發(fā)展的進(jìn)程中難免會(huì)遇到各種困難以及各種阻礙。小額貸款公司只有采取積極有效的措施進(jìn)行防范，才能更好地保護(hù)自身的發(fā)展，才能進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。小額貸款公司在面對(duì)普遍存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)該采取哪些有效的防范策略，有效提高企業(yè)抵抗各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，將是本文所討論的主要內(nèi)容。

一、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的意義及重要性

隨著我國(guó)改革開(kāi)放以及現(xiàn)代化進(jìn)程的加快，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了又快又好地發(fā)展，社會(huì)也在不斷地進(jìn)步。在如此的大背景之下，小額貸款公司如雨后春筍般冒出來(lái)，并且得到迅猛地發(fā)展。小額貸款公司作為由自然人、企業(yè)合法人與其他社會(huì)組織投資創(chuàng)立的公司，不對(duì)公共存款進(jìn)行吸收，以民間融資的形式進(jìn)行小額貸款業(yè)務(wù)的公司，在一定程度上也是在不斷推動(dòng)著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及社會(huì)的不斷進(jìn)步。然而與此同時(shí)，小額貸款公司在發(fā)展的整個(gè)進(jìn)程之中也自然而然會(huì)碰到種種困難以及種種挫折，在這其中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)的話無(wú)疑就是一個(gè)非常突出的問(wèn)題，乃至于可能會(huì)引發(fā)破產(chǎn)或者倒閉。所以，必須對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題引起足夠地重視。

二、小額貸款公司的現(xiàn)狀

我國(guó)自20世紀(jì)90年代初開(kāi)始引進(jìn)并推廣小額信貸，我國(guó)小額貸款公司呈現(xiàn)出快速發(fā)展的趨勢(shì)，不論是公司數(shù)量、從業(yè)人員抑或是貸款余額都有很大程度的提升，其中東部、西部地區(qū)小額貸款公司發(fā)展較快，占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，譬如說(shuō)江蘇省，浙江省，山東省等一些省份。經(jīng)過(guò)短短幾年時(shí)間的發(fā)展，小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題上發(fā)揮了積極性的作用，同時(shí)有力的結(jié)合中央大政方針支持“三農(nóng)”發(fā)展。然而伴隨著試點(diǎn)工作的不斷深入，小額貸款公司在發(fā)展的過(guò)程中面臨一系列的問(wèn)題，譬如說(shuō)，投資報(bào)酬率偏低、可貸資金嚴(yán)重不足、負(fù)擔(dān)稅負(fù)偏重、部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與會(huì)計(jì)制度產(chǎn)生一系列的沖突等等。自2009年起，各地小額貸款公司紛紛涌現(xiàn)，發(fā)展速度較快，然而也存在著一系列不容忽視的問(wèn)題。

通過(guò)我國(guó)小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題進(jìn)行分析，可以做如下幾點(diǎn)總結(jié)：我國(guó)小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中存在諸多的制約因素，可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：其外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括難以明確其法律地位，缺乏政策有力支持，稅賦過(guò)重，面臨銀行以及社會(huì)的很多壓力等；而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則包括未能共享信用信息資源，未建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等。以上一系列因素都構(gòu)成了小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、小額貸款公司有效預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）健全內(nèi)部控制機(jī)制。健全的內(nèi)部控制機(jī)制是小額貸款公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制成本，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的重要舉措。一是要建立分層決策機(jī)制，將單筆貸款業(yè)務(wù)的金額分成不同層次的審批權(quán)限，在公司各管理層中逐級(jí)遞增，有效地防范業(yè)務(wù)審批開(kāi)展中出現(xiàn)的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是建立嚴(yán)格的內(nèi)部責(zé)任監(jiān)督制度。為最大限度提高公司的經(jīng)營(yíng)效益，小額貸款公司可適當(dāng)加大對(duì)各崗位員工的授權(quán)，便于員工更靈活地開(kāi)展工作。在加大對(duì)員工授權(quán)的同時(shí)應(yīng)促進(jìn)員工們承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)各崗位之間相互監(jiān)督，加強(qiáng)審核崗位對(duì)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的審查，審核，避免出現(xiàn)人情貸等不利于小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)象。三是制定健全的小額貸款公司內(nèi)部章程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管的制度化，完善業(yè)務(wù)管理登記制度，審貸崗位應(yīng)將每筆貸款業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況做好詳實(shí)登記，提升信貸業(yè)務(wù)的管理水平。

（二）加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)。小額貸款公司要注重企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)。首先公司要吸收大量專(zhuān)業(yè)的金融人才，公司員工要具備豐富的專(zhuān)業(yè)技能。其次管理人員要對(duì)市場(chǎng)有敏銳的洞察力，能快速的察覺(jué)到金融市場(chǎng)的變動(dòng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)教育，提高經(jīng)營(yíng)水平和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，使公司在紛繁多變的市場(chǎng)中占據(jù)有利位置。最后公司要有良好的氛圍，要定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，使員工熟練掌握必備的技能。

（三）開(kāi)拓融資渠道使融資多元化。首先，增資擴(kuò)股以大大提升資金的實(shí)力，為貸款的發(fā)放提前做好準(zhǔn)備。一方面，利用現(xiàn)代的廣泛社會(huì)資源，為小額貸款公司引入新的戰(zhàn)略投資者，從而進(jìn)一步拓展公司的融資渠道，大大提升公司的資本實(shí)力，擺脫由于資金受限而阻礙公司進(jìn)一步發(fā)展的困局。另外一方面，通過(guò)增加股東資金實(shí)力的手段來(lái)間接提升公司的實(shí)力。其次，協(xié)助當(dāng)?shù)卣畬?duì)投資平臺(tái)進(jìn)行搭建，通過(guò)搭建地方性的政策投資平臺(tái)能夠更好的推動(dòng)小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展以及融資能力。

（四）加強(qiáng)貸后管理。貸后管理具體指的是小額貸款公司對(duì)貸款控制權(quán)、知情權(quán)的掌握能力，貸后管理的水平直接影響到小額貸款公司的資金周轉(zhuǎn)。一是加強(qiáng)培訓(xùn)，一方面加強(qiáng)對(duì)員工的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)管理知識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等，為貸后管理奠定基礎(chǔ)；另一方面，加強(qiáng)對(duì)貸款客戶的培訓(xùn)，普及貸款客戶的金融基本知識(shí)、貸款還貸法律法規(guī)知識(shí)等，幫助貸款客戶正確了解小額貸款公司的貸款規(guī)則及意義，提升其信用意識(shí)，規(guī)避小額貸款公司的投資風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格把好續(xù)貸審批關(guān)，信貸員應(yīng)在發(fā)放貸款之后定期檢查貸款項(xiàng)目，及時(shí)跟蹤了解貸款的去向，比對(duì)貸款合約中的用途及客戶的實(shí)際用途，確認(rèn)貸款者是否依照合約進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在這一步驟中，與貸款者進(jìn)行有效溝通，為下次貸款做好基礎(chǔ)，減小下次貸款的審核成本，還可根據(jù)了解到的詳細(xì)情況，分析客戶風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，以此決定是對(duì)客戶進(jìn)行續(xù)貸、還是貸款展期、續(xù)貸期限等。

綜上所述，小貸公司的健康發(fā)展，會(huì)極大地推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，推動(dòng)城市小企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的壯大，加快我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)步伐。筆者對(duì)小貸公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和防范措施希望能起到拋磚引玉的作用，以期為完善小貸公司的相關(guān)管理制度盡綿薄之力。

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