中國水利電力對(duì)外公司　陶自成　國核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院　何彥舫

國際EPC工程中見索即付投標(biāo)保函風(fēng)險(xiǎn)管理研究

中國水利電力對(duì)外公司陶自成國核電力規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院何彥舫

見索即付投標(biāo)保函作為獨(dú)立的法律文件的保函在國際EPC工程中得到廣泛應(yīng)用，并成為業(yè)主規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并普遍接受的一種保函方式。本文以某國際EPC工程投標(biāo)保函實(shí)踐為例，從EPC總承包商角度出發(fā)，分析EPC工程投標(biāo)保函開具面臨的問題，提出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，以期規(guī)避承包商風(fēng)險(xiǎn)。

國際EPC工程投標(biāo)保函見索即付

國際EPC合同主要包括設(shè)計(jì)、采購、施工、調(diào)試及運(yùn)行，最后將項(xiàng)目移交業(yè)主，也叫交鑰匙總承包。作為為買方市場的特點(diǎn)之一，業(yè)主為了避免因承包商違約而蒙受的損失，投標(biāo)階段通常要求承包商提供可靠的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，見索即付銀行保函成為最普遍、最易被受益方接受的常見的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保形式。

一、見索即付保函概念

見索即付保函又稱獨(dú)立保函、見單即付保函、無條件、不可撤銷保函。國際商會(huì)758號(hào)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（簡稱URDG758）對(duì)見索即付保函的定義為：“無論其如何命名或描述，指根據(jù)提交的相符索賠進(jìn)行付款的任何簽署的承諾“。見索即付保函具有：約定為無條件的、不可撤銷的保函；約定為見單即付的保函；約定擔(dān)保人不享有主合同一切抗辯權(quán)的；約定為獨(dú)立擔(dān)保保函的特點(diǎn)。從上述定義和特點(diǎn)看，當(dāng)申請(qǐng)人提示擔(dān)保人依照URDG758出具一份見索即付保函時(shí)，見索即付保函可使受益人的權(quán)益更有保障和更易于實(shí)現(xiàn)，可以避免保函委托人提出的各種原因，如不可抗力、合同不能履行等來對(duì)抗索賠請(qǐng)求，可確保其權(quán)益不會(huì)因合同糾紛而受到損害。在國際工程承包中，保函的受益人就是業(yè)主。既然見索即付保函對(duì)業(yè)主有利，反之，對(duì)承包商而言，就增大了被業(yè)主索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

二、開具見索即付投標(biāo)保函存在的問題

（一）銀行保函格式不統(tǒng)一一般情況下，由于業(yè)主處于優(yōu)勢地位，在國際工程中的銀行保函的格式都是由業(yè)主提供的，承包商往往只能按照業(yè)主提供的格式申請(qǐng)開立銀行保函，很難對(duì)銀行保函提出自己的意見。而國內(nèi)銀行、轉(zhuǎn)開行內(nèi)部也有自己內(nèi)部格式條款。

（二）投標(biāo)保函辦理時(shí)間短國際工程往往招標(biāo)時(shí)間一般為30天左右，而從獲得業(yè)主招標(biāo)信息、取得招標(biāo)資料、翻譯資料、確認(rèn)當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開行格式和額度、聯(lián)系國內(nèi)反擔(dān)保行、施工單位內(nèi)部審核、取得承包商商會(huì)協(xié)調(diào)函、商務(wù)部投（議）標(biāo)許可證，到國內(nèi)銀行、轉(zhuǎn)開行之間相互多輪流轉(zhuǎn)確認(rèn)和各自內(nèi)部審核，程序十分繁瑣。如果出現(xiàn)了投標(biāo)保函的金額變化、招標(biāo)延期等主要保函要素發(fā)生變化，銀行內(nèi)部又需要返回重新進(jìn)行法審程序，十分繁瑣。在有限的投標(biāo)時(shí)間內(nèi)，甚至出現(xiàn)保函不能及時(shí)提供的情況。

（三）國內(nèi)反擔(dān)保行、轉(zhuǎn)開行之間溝通不暢

（1）時(shí)差問題。南美國家如哥倫比亞、厄瓜多爾、秘魯、玻利維亞等國與中國大陸時(shí)差相差12-13小時(shí)，工作無法同步。

（2）語言問題。南美國家官方語言（除巴西外）均為西班牙語，而國內(nèi)銀行工作人員基本西班牙專業(yè)人員，只能因英文發(fā)布電文。由于語言不通，國內(nèi)銀行無法通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)出，這時(shí)尤其需要國外轉(zhuǎn)開行擬定主保函及反擔(dān)保的格式。反擔(dān)保函需要用英語翻譯，保函正文要用西班牙語；如果不是預(yù)先確定好保函格式，由于保函內(nèi)容過于復(fù)雜，很可能因?yàn)楹苄〉恼Z言語法問題，國外轉(zhuǎn)開行拒不開出，很容易耽誤開出保函的時(shí)間，給公司造成重大損失。

（3）法律適用條款要求不一致。中國銀行機(jī)構(gòu)除了認(rèn)為接受適用URDG758條款外，不認(rèn)可當(dāng)?shù)劂y行“適用當(dāng)?shù)貒嘘P(guān)擔(dān)保的法律條款”，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大。由于國內(nèi)、外銀行出于買方市場，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)保函的格式、額度、語言語法等問題。承包商的駐外機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)劂y行溝通往往不被接待，國外銀行認(rèn)為只和國內(nèi)銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系，與承包商無關(guān)。而國內(nèi)銀行因無專業(yè)語言人員、時(shí)差等問題，往往造成保函的開具工作處于停滯狀態(tài)。而承包商要在短短20余天內(nèi)開具保函，表現(xiàn)十分無奈。

（四）投標(biāo)保函有效期業(yè)主自行制定了一個(gè)敞開的期限，即“本保函在投標(biāo)有效期再加上30 d的時(shí)間內(nèi)有效”，“如果業(yè)主延長了有效期，那么這樣的延期不必通知銀行”。也就是說，投標(biāo)有效期如果被業(yè)主延長了，那么保函的有效期自動(dòng)延長，而不用通知銀行。這個(gè)保函就變成了沒有時(shí)間限制的無限期保函。一方面，如果在此期間發(fā)生諸如原材料價(jià)格上漲等變動(dòng)，投標(biāo)人出于控制成本的原因很可能會(huì)拒絕對(duì)投標(biāo)保函進(jìn)行展期，這樣招標(biāo)人就可能會(huì)以“EXTENDORPAY”來代替簡單的展期請(qǐng)求，根據(jù)URDG758中第23條之規(guī)定，如果在規(guī)定的期限內(nèi)該展期期間未獲滿足，則擔(dān)保人應(yīng)對(duì)該相符索賠予以付款。另一方面，投標(biāo)人因投標(biāo)期限內(nèi)無法完成投標(biāo)工作時(shí)，也必須主動(dòng)向業(yè)主申請(qǐng)延期，那么以前開具的保函的期限，這將無法滿足新的延期投標(biāo)截止日期的保函有效性。

（五）投標(biāo)保函的金額對(duì)于較大項(xiàng)目，業(yè)主將投標(biāo)保函的額度規(guī)定為一般為不少于投標(biāo)參考金額的1%或規(guī)定一個(gè)數(shù)值，如果不滿足，將直接廢標(biāo)。筆者在投標(biāo)過程中所遇到的大型EPC工程保函額度的比例大致為1000萬～5000萬美元，占用有投標(biāo)人的銀行信用額度，無疑加重了投標(biāo)人的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于這個(gè)階段投標(biāo)參考金額無法確定，而有可能會(huì)大于業(yè)主預(yù)算價(jià)格，投標(biāo)保函的額度不好把握。筆者曾經(jīng)經(jīng)歷一個(gè)約1億美元的公路工程投標(biāo)，所有投標(biāo)單位的投標(biāo)參考價(jià)無一例外的超出了業(yè)主參考預(yù)算20-30%。如果按照業(yè)主參考預(yù)算的1%進(jìn)行控制投標(biāo)保函的額度，那么將直接廢標(biāo)。

（六）投標(biāo)保函的幣種業(yè)主會(huì)依據(jù)項(xiàng)目資金來源不同，要求開具的幣種不同。項(xiàng)目資金來自本國資金的，一般需要使用當(dāng)?shù)貛欧N，并要求以當(dāng)?shù)刂醒脬y行投標(biāo)前一個(gè)基準(zhǔn)的時(shí)期美元兌換當(dāng)?shù)貛诺膮R率進(jìn)行換算。對(duì)業(yè)主而言，沒有任何匯兌風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于申請(qǐng)人（投標(biāo)人）而言，假如當(dāng)?shù)貛攀翘幱谏档内厔?，還要承擔(dān)美元兌換當(dāng)?shù)刭I入和賣出價(jià)格甄別風(fēng)險(xiǎn)。否則一旦發(fā)生索賠，投標(biāo)方就要承擔(dān)全部的匯兌損失，也可能錯(cuò)誤的使用了買入價(jià)，而致使保函金額小于投標(biāo)價(jià)格的問題，造成廢標(biāo)。

（七）投標(biāo)保函“轉(zhuǎn)開”、“轉(zhuǎn)遞”與“直開”“轉(zhuǎn)開”：承包商在國內(nèi)向中國銀行或其他有資質(zhì)的商業(yè)銀行提出辦理保函的申請(qǐng)，再由該銀行通過業(yè)主指定的在項(xiàng)目所在國注冊的當(dāng)?shù)劂y行向業(yè)主開具。而業(yè)主指定的當(dāng)?shù)劂y行視“轉(zhuǎn)開”的保函為“見索即付”保函?！稗D(zhuǎn)遞”：當(dāng)?shù)劂y行只是“信使”，負(fù)責(zé)跟原開證行說明業(yè)主要求索償。如果不是“見索即付”保函，是否索償由原開證行決定?！爸遍_”，國內(nèi)銀行在項(xiàng)目地區(qū)大部分都未設(shè)分支機(jī)構(gòu)，從而造成無法向業(yè)主提交由我國銀行出具的直開保函。從風(fēng)險(xiǎn)和成本看，保函“轉(zhuǎn)開'風(fēng)險(xiǎn)最大，成本也最高，一般費(fèi)率高達(dá)1.5%。

三、保函規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）針對(duì)保函辦理時(shí)間短、格式問題首先，取得招標(biāo)文件，立即聯(lián)系當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開行，詢問與合作國內(nèi)銀行的額度，取得保函的格式，提供滿足所有業(yè)主招標(biāo)文件要求的保函的要素，征得業(yè)主同意。其次，提前流轉(zhuǎn)完成公司內(nèi)部項(xiàng)目立項(xiàng)、保函內(nèi)部審批手續(xù)的同時(shí)（第3-4天），將保函格式發(fā)給國內(nèi)反擔(dān)保銀行保函預(yù)審。根據(jù)國內(nèi)銀行的一般規(guī)定，在未取得商務(wù)部《對(duì)外承包工程投（議）標(biāo)許可證》（正常辦理大概需要10-15天）之前，銀行不會(huì)進(jìn)行內(nèi)部正式的法審程序。為此，需要承包商提前銀行協(xié)商，提供暫緩出具投標(biāo)許可證提供承諾，提前進(jìn)入銀行的法審程序（第5-8天）；然后，國內(nèi)銀行和當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)來行要進(jìn)行來回報(bào)文的格式確認(rèn)（第9-15天）；最后，當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保行進(jìn)行最后的審核并開具保函（第18天左右）。每一個(gè)環(huán)節(jié)都很緊張，如有一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，則將會(huì)不定期延長保函辦理時(shí)間。

（二）國內(nèi)反擔(dān)保行、轉(zhuǎn)開行之間溝通不暢問題首先，承包商駐外機(jī)構(gòu)要與國內(nèi)工作時(shí)間有半天同步時(shí)間；作為承包商，利用自己前后方的專業(yè)翻譯人員協(xié)助國內(nèi)發(fā)擔(dān)保行對(duì)西班牙語翻譯；其次，在法律適用條款方面，保函應(yīng)適用URD458，URDG758和IPS98條款外，盡量不要單獨(dú)適用業(yè)主所在國的法律。一方面，要說服當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開行國內(nèi)銀行的顧慮，爭取當(dāng)?shù)胤蓷l款和國際條款同時(shí)適用；另一方面，承包商給國內(nèi)商業(yè)銀行提供“若法律造成的風(fēng)險(xiǎn)有承包商承擔(dān)”的承諾，減少國內(nèi)銀行對(duì)保函風(fēng)險(xiǎn)的顧慮。

（三）保函的有效期、金額及幣種根據(jù)當(dāng)?shù)貒H工程經(jīng)驗(yàn)，業(yè)主一般會(huì)延期15天左右。因此，在開具保函有效期時(shí)，視情況在原來的招標(biāo)文件要求保函有效期基礎(chǔ)上增加30天左右，盡量開具帶有具體日期的“閉口”保函。考慮今后可能投標(biāo)報(bào)價(jià)高出業(yè)主預(yù)算的問題，根據(jù)不同項(xiàng)目規(guī)模、特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)作出判斷，一般在原來預(yù)算基礎(chǔ)上上浮15% -20%。如果業(yè)主國貨幣匯兌美元、歐元比較穩(wěn)定，可以選擇使用當(dāng)?shù)貛?；反之，盡量使用業(yè)主認(rèn)為的國際同行的貨幣。在進(jìn)行匯率換算時(shí)，一定要注意根據(jù)業(yè)主招標(biāo)文件要求的貨幣匯兌的時(shí)點(diǎn)，并按照所在國中央銀行官方公布的買入價(jià)進(jìn)行匯兌換算，防止因錯(cuò)誤使用賣出價(jià)或平均價(jià)高于買入價(jià)計(jì)算造成保函的金額不足投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）投標(biāo)保函爭取“直開”，加強(qiáng)“轉(zhuǎn)開”風(fēng)險(xiǎn)措施目前，我國承包商對(duì)外承包工程項(xiàng)目主要分布在非洲和東南亞、拉美地區(qū)，國內(nèi)銀行在項(xiàng)目地區(qū)大部分無“直開”。但大多數(shù)業(yè)主處于自身風(fēng)險(xiǎn)考慮，一般要求進(jìn)行“轉(zhuǎn)開”。承包商應(yīng)盡量爭取通過中資銀行的當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或有業(yè)務(wù)聯(lián)系的當(dāng)?shù)卮硇修D(zhuǎn)遞保函，避免轉(zhuǎn)開保函增加手續(xù)費(fèi)。如果承包商在當(dāng)?shù)匾延蟹肿庸净蛞褜?shí)施過項(xiàng)目取得良好信譽(yù)，應(yīng)與當(dāng)?shù)劂y行保持經(jīng)常業(yè)務(wù)聯(lián)系，這樣就可在當(dāng)?shù)劂y行直接開出保函。另外，積極探索利用由中國銀行為創(chuàng)新融資渠道啟動(dòng)的“對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金”業(yè)務(wù)，爭取得保函風(fēng)險(xiǎn)資金項(xiàng)下的擔(dān)保，減少保函風(fēng)險(xiǎn)。

（五）爭取出具附條件的投標(biāo)保函附條件的銀行保函索賠時(shí)，往往要求業(yè)主提供承包商違約的證據(jù)。但是從目前擔(dān)保行提供附條件的投標(biāo)保函的格式條款，業(yè)主也可能不會(huì)接受。視業(yè)主及所在國的風(fēng)險(xiǎn)，向中國信保購買特定合同險(xiǎn)，降低保函惡意索賠風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，承包商可以援引“欺詐例外抗辯權(quán)”，減少保函風(fēng)險(xiǎn)。

四、見索即付保函管理思考

（一）強(qiáng)化保函的前期可行性研究、審批制度及管理制度承包商內(nèi)部部門和駐外機(jī)構(gòu)都要重視保函的前期當(dāng)?shù)卣谓?jīng)濟(jì)可行性研究，避免遭遇資信不良受益人的惡意索賠情況。建立內(nèi)控審批制度。根據(jù)保函金額和風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別設(shè)置審批權(quán)限，進(jìn)行逐級(jí)審批。應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理保函、辦理保函的展期、收費(fèi)和撤銷等事宜，建立相關(guān)臺(tái)賬，把項(xiàng)目的投標(biāo)進(jìn)程和保函的管理緊密聯(lián)系起來，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)研究解決措施。

（二）加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)與溝通加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)和溝通。一般財(cái)會(huì)人員不懂西班牙語言，而懂語言的專業(yè)人員，財(cái)會(huì)知識(shí)相對(duì)弱和對(duì)保函風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，因此，需要相互配合溝通。財(cái)會(huì)人員也要研究本土化的保函法律條款。

（三）組織學(xué)習(xí)新的保函格式—備用信用證隨著環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）對(duì)報(bào)文格式的修訂，以備用信用證形式開立獨(dú)立保證這一形式，越來越成為獨(dú)立保函實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化的趨向。但是，這還將是一個(gè)比較漫長的過程。因此組織保函從業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)新的保函格式，提高對(duì)SWIFT報(bào)文格式規(guī)范的掌握程度，深入理解按此條款開立保函的法律后果，提高業(yè)務(wù)操作水平。

（四）合理選擇當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保銀行承包商應(yīng)合理利用國內(nèi)銀行、境外代理行資源，選擇最佳出聲譽(yù)好、資金實(shí)力雄厚等擔(dān)保銀行，降低開立保函的費(fèi)用，探索爭取“直開”保函的可能性，當(dāng)業(yè)主“惡意”索賠時(shí)，具有一定判斷和審核能力的銀行，要求提供相關(guān)索賠依據(jù)，以此規(guī)避保函風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

見索即付處投標(biāo)保函于買方市場的國際工程項(xiàng)目下一種保函形式，除了承包商自身風(fēng)險(xiǎn)外，還有來自業(yè)主國別、擔(dān)保銀行、收益人等多方面風(fēng)險(xiǎn)。本文以國際承包工程投標(biāo)保函為切入點(diǎn)分析承包商自身其存在的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)所提風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)措施，以期減少業(yè)主方索賠造成的損失。隨著國際化進(jìn)程，環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）對(duì)報(bào)文格式的修訂，以及中國最高人民法院關(guān)于獨(dú)立保函司法解釋的起草進(jìn)程，新的保函格式—備用信用證逐漸推廣，中國商業(yè)銀行對(duì)國際工程保函產(chǎn)品規(guī)章制度以及配套法律文本進(jìn)行修訂和完善，開發(fā)更為豐富的獨(dú)立保函產(chǎn)品，積極利用獨(dú)立保函服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，以上在為國際工程承包商“走出國門”提供了辦理各類保函便利，進(jìn)一步提供規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的保障的同時(shí)，也將進(jìn)一步加快自身國際化經(jīng)營，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)本土化經(jīng)營。

［1］孫淼：《銀行保函適用的國際慣例及適用時(shí)應(yīng)注意的問題》，《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊》2014年第5期。

［2］徐雅琴：《對(duì)外承包工程項(xiàng)目投標(biāo)保函的風(fēng)險(xiǎn)及防范》，《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》2012年第12期。

（編輯杜昌）