論農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及對策

文/彭永杰

論農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及對策

文/彭永杰

新形勢下農(nóng)村信用社信貸業(yè)務的發(fā)展速度加快，但是隨著而來的信貸風險問題也日益突出。為促進農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，保護農(nóng)村的金融安全，農(nóng)村信用社需要加強信貸風險管理，需要有效防范與化解信貸業(yè)務風險，只有這樣才能推動我國社會主義新農(nóng)村建設。

農(nóng)村信用社； 違規(guī)信貸； 對策

近年來，農(nóng)村信用社秉承服務“三農(nóng)”的理念，在農(nóng)村經(jīng)濟建設過程中為農(nóng)村基礎設施建設、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)整合以及農(nóng)民增收等方面都起到了重要的促進作用。然而需要我們正視的是，由于各種主客觀因素的影響，農(nóng)村信用社在貸款發(fā)放等方面出現(xiàn)諸多違規(guī)現(xiàn)象。不健康的放貸現(xiàn)象是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的隱患，倘若不能及時加以解決，必然會危及農(nóng)村地區(qū)的金融安全，甚至會直接影響到我國社會主義新農(nóng)村建設的發(fā)展進程。

一、農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象及原因分析

（一）以貸收息行為

所謂以貸收息，即是部分農(nóng)村信用社出于增加利潤的目的而盤活信用社里的資金，通過違規(guī)的發(fā)放新貸款來收回舊貸款利息的行為，通過其中的虛收利息來制作銀行收息水平高的假象。農(nóng)村信用社以貸收息的對象，多數(shù)是那些長期不能還本付息的貸款戶。以貸收息行為會降低農(nóng)村信用社資金利用效率，帶來虛假的賬面信息，不能準確反映不良貸款等業(yè)務考核統(tǒng)計的真實數(shù)據(jù)，增加農(nóng)村信用社的信貸風險。

農(nóng)村信用社出現(xiàn)以貸收息現(xiàn)象的主要原因有三個方面：首先是經(jīng)營考核形式單一，過分追求利潤量，為達到放貸量的同時試圖規(guī)避風險，不按照正常的程序操作；其次，為完成任務指標，農(nóng)村信用社以期通過以貸收息的方式來“盤活”不良資產(chǎn)，用放貸來進行不正當?shù)睦D(zhuǎn)本，讓部分貸款戶的債務負擔更加高筑，進一步弱化其償還能力，形成實虧虛盈的賬面現(xiàn)象；第三是部分信用社職工數(shù)量少，且作風不正，用以貸收息的方式“完成”工作指標。

（二）冒名貸款

冒名貸款是指信用社工作人員利用職務之便，使用虛假名義貸款，并利用貸款辦理之際挪用款項的行為。冒名貸款主要有頂名貸款、搭名貸款、盜名貸款和假名貸款等形式。由于貸款過程存在欺騙因素，合同是虛假的，被冒名者無從知曉貸款實情，信用社也無法追溯還款，造成信用社貸款資金被盜用的情況，嚴重影響信用社信貸資金的安全。

造成冒名貸款的主要原因包括：信用社工作人員業(yè)務素質(zhì)差，法律意識淡薄，管理松懈；貸款“三查”不嚴，沒有執(zhí)行嚴格的放款手續(xù)；個別農(nóng)村信用社為完成考核指標，通過冒名貸款來掩蓋不良貸款的數(shù)據(jù)，以完成考核任務；少數(shù)信用社工作人員內(nèi)外勾結(jié)，違規(guī)為外部人員冒用他人名義套取貸款等。

（三）貸款一戶多發(fā)

一戶多貸是指同一轄區(qū)內(nèi)的信用社不能給予同一貸款人兩次以上的貸款，而實際檢查中可以發(fā)現(xiàn)，部分農(nóng)村信用社存在貸款一戶多發(fā)的現(xiàn)象。貸款一戶多發(fā)的危害極大，一旦貸款人的還款能力和信用值出現(xiàn)偏差，信用社難以按期收款。此外，還會造成信貸數(shù)據(jù)的真實性下降，影響有關(guān)部門知曉農(nóng)村信貸工作的實情，影響決策層的信貸決策，給農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境帶來消極影響。

貸款一戶多發(fā)多出現(xiàn)在村委等行政單位，地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社難以抵御處于行政干預下的貸款需求；部分信用社員工責任心不足，明知村委還款能力不足的情況下，仍然違規(guī)發(fā)放貸款；部分信用社重視工作指標的完成狀況，而輕視風險管控，對于貸款人的情況調(diào)查工作流于形式，造成貸款一戶多發(fā)的情況多發(fā)［1］。

（四）越權(quán)發(fā)放貸款

按照權(quán)限放貸是確保信用社金融安全的重要手段，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分信用社存在越權(quán)發(fā)放貸款的情況。越權(quán)放貸長期存在，會造成信用社的相關(guān)制度形同虛設，降低信貸管理秩序；越權(quán)放貸會增加信用社的信貸風險，也會增加上級主管部門的監(jiān)管難度。

造成越權(quán)放貸的主要原因是貸款審查不嚴，放貸過程沒有嚴格依據(jù)信貸管理的規(guī)章制度，沒有遵循分級審批的放貸制度；此外，貸款發(fā)放過程中管理不嚴，貸款手續(xù)不夠嚴謹；金融管理部門的監(jiān)管缺失。

（五）審貸未分離

為防止信貸風險，堵塞金融漏洞，審貸分離是金融單位必須嚴格遵守的信貸制度。但農(nóng)村信用社常出現(xiàn)審貸未分離的狀況，造成相關(guān)規(guī)章制度懸空，給農(nóng)村信用社埋下安全隱患。審貸未分離會造成審貸分離制度實效，增加農(nóng)村信用社如期收款的難度；使得信貸工作的評判過程流于形式，為不法分子以權(quán)謀私創(chuàng)造條件，誘發(fā)金融犯罪。

審貸未分離主要是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理混亂，信貸操作流程不規(guī)范，貸新還舊現(xiàn)象突出，“三查”制度沒有切實貫徹落實，信貸過程中的漏洞太多。

二、農(nóng)村信用社違規(guī)信貸現(xiàn)象的對策分析

（一）強化信貸管理內(nèi)控，轉(zhuǎn)念信貸觀念

首先，要強化農(nóng)村信用社的法人治理制度建設，用法人信貸管理制度加強內(nèi)部管控。農(nóng)村信用社應是一級法人，要提高對信貸管理內(nèi)控制度作用的認識度，結(jié)合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展實情，制定適合當?shù)貙嶋H情況的信貸管控措施，健全完整的信用授權(quán)制度和嚴格的放貸操作流程，并確保對于信用社業(yè)務流程的全盤監(jiān)管，為農(nóng)村信用社的放貸過程提供內(nèi)控基礎。其次，明確信貸過程中的權(quán)限與責任，統(tǒng)一權(quán)責，建立獨立的信貸體制，弱化個人在信貸工作中的權(quán)力，提高信貸內(nèi)控制度的威懾力。第三，建立各司其職、互相協(xié)調(diào)、相互制約的工作結(jié)構(gòu)，讓各部門、各崗位之間形成權(quán)力制約的運行結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部自覺監(jiān)督的運營環(huán)境。

（二）構(gòu)建完善信貸管理制度

完善信貸管理的第一步是要強調(diào)內(nèi)控優(yōu)先的管理原則，確保信貸業(yè)務辦理過程中有內(nèi)控監(jiān)管，所有崗位和業(yè)務人員都能融于內(nèi)控制度之下。加強對信貸管理工作

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