朱紹奇

宿遷學(xué)院建筑工程學(xué)院（223800）

現(xiàn)行建設(shè)工程質(zhì)量保證金的問題分析

朱紹奇

宿遷學(xué)院建筑工程學(xué)院（223800）

通過對當(dāng)前建設(shè)工程質(zhì)量保證金的概念、保證范圍、提供與返還、預(yù)留比例等方面的問題予以分析，規(guī)范質(zhì)量保證金的工程財(cái)務(wù)措施，為后續(xù)有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量保證金法律法規(guī)的修訂提供參考。

質(zhì)量缺陷；質(zhì)量保證金；缺陷責(zé)任

0 前言

《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》要求：“對保留的保證金，要抓緊修訂相關(guān)法律法規(guī)，完善保證金管理制度和具體辦法?！爆F(xiàn)基于建設(shè)工程質(zhì)量保證金進(jìn)行分析研究，以期規(guī)范質(zhì)量保證金在具體的工程財(cái)務(wù)實(shí)踐以及法律法規(guī)的修訂方面關(guān)提供參考。

1 建設(shè)工程質(zhì)量保證金存在的主要問題

1.1 建設(shè)工程質(zhì)量保證金概念問題

根據(jù)2005年的 《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第2條：本辦法所稱建設(shè)工程質(zhì)量保證金是指發(fā)包人與承包人在建設(shè)工程承包合同中約定,從應(yīng)付的工程款中預(yù)留,用以保證承包人在缺陷責(zé)任期內(nèi)對建設(shè)工程出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行維修的資金。同時，在其條文的表述中將質(zhì)量保證金等同于質(zhì)量保修金。另外，2013版施工合同也將質(zhì)量保證金定義為按照約定，承包人用于保證其在缺陷責(zé)任期內(nèi)履行缺陷修補(bǔ)義務(wù)的擔(dān)保。這里的建設(shè)工程質(zhì)量保證金保證對象是缺陷責(zé)任期的維修義務(wù),保證金來源于應(yīng)付工程款而非承包方。

根據(jù)保證金一般意義上的含義，建設(shè)工程質(zhì)量保證金是指承包人根據(jù)發(fā)包人要求，在建設(shè)工程承包合同履行之前，交付給發(fā)包人用于保證履約證書頒發(fā)之前的工程質(zhì)量履約的非典型性擔(dān)保資金。與履約保證金、投標(biāo)保證金等類似，雙方事先約定，履約之前提交，保證對象為工程質(zhì)量，并非上述的維修義務(wù)[1]。

1.2 質(zhì)量保證金的保證范圍界定問題

雖然《暫行辦法》第8條及《房屋建筑工程質(zhì)量保修辦法》第17條明確了質(zhì)量保證金的保證范圍為承包人原因?qū)е碌馁|(zhì)量缺陷，但由于其法律地位屬于部門規(guī)章，承包合同的有效性不受其約束，所以發(fā)包人會利用在合同簽訂過程中的主導(dǎo)地位將質(zhì)量保證金的保證范圍擴(kuò)大至非承包人。

具體保修費(fèi)用的界定主要取決于質(zhì)量缺陷責(zé)任的界定，而缺陷責(zé)任卻很難有效鑒定。這是因?yàn)橐环矫尕?zé)任分析過程復(fù)雜，是多因素影響還是單因素影響，是同時影響還是先后影響，是主要影響還是次要影響等；另一方面市場缺乏權(quán)威的質(zhì)量缺陷責(zé)任鑒定服務(wù)機(jī)構(gòu)和鑒定規(guī)則。

質(zhì)量缺陷是指建設(shè)工程質(zhì)量不符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件以及承包合同的約定。實(shí)踐中，發(fā)包人常以不滿足驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)而非質(zhì)量缺陷標(biāo)準(zhǔn)要求承包人保修，造成質(zhì)量保證金的保證范圍擴(kuò)大化。

1.3 質(zhì)量保證金的提供與返還問題

《暫行辦法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》等部門規(guī)章及2013版施工合同均規(guī)定質(zhì)量保證金從應(yīng)付的工程款中以扣留方式提供。這種明確規(guī)定以現(xiàn)金質(zhì)押形式的擔(dān)保一方面占用承包方一部分流動資金，另一方面在某種程度上契合了發(fā)包人資金短缺需要承包人墊資的心理動機(jī)，這就更加制約了其他擔(dān)保形式的選擇。在工程實(shí)踐中，發(fā)包人往往利用在合同簽訂過程的主導(dǎo)地位，要求保證金從進(jìn)度款中逐次扣留，這對承包人而言顯失公平，因?yàn)橛邢喈?dāng)部分的質(zhì)量保證金扣留的期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過缺陷責(zé)任期。一般而言，工程竣工結(jié)算的完成會滯后其竣工驗(yàn)收合格較長一段時間，此時如從竣工結(jié)算中一次性扣留質(zhì)保金，則會存在質(zhì)保金的空缺，尤其是發(fā)包人原因?qū)е虏荒苋缙诳⒐r，缺陷責(zé)任期自承包人提交竣工驗(yàn)收報(bào)告之日起計(jì)算，此情況下質(zhì)保金如從竣工結(jié)算中一次性扣留，則其空缺時間會更長[2]。

《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》第14條規(guī)定：質(zhì)保金待工程交付使用一年質(zhì)保期到期后清算?！痘窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》第34條規(guī)定：質(zhì)保金待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算?！稌盒修k法》及2013版施工合同的規(guī)定：質(zhì)量保證金應(yīng)該在缺陷責(zé)任期滿后予以返還，缺陷責(zé)任期自實(shí)際竣工日期計(jì)，最長不超過兩年。這就導(dǎo)致了在工程實(shí)踐中，發(fā)包人利用在合同簽訂過程中的主導(dǎo)地位來確定質(zhì)量保證金返還期限。如果發(fā)包人原因無法按期竣工驗(yàn)收，依據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，在承包人提交竣（交）工驗(yàn)收報(bào)告90天后，工程自動進(jìn)入缺陷責(zé)任期，則質(zhì)量保證金的返還時間可能達(dá)到27個月。這種由于發(fā)包人的原因?qū)е卤ＷC金返還期限延長的規(guī)定，對承包人而言并不公平。在保證期間所產(chǎn)生的利息，很少有發(fā)包人給予返還?，F(xiàn)行法律法規(guī)対質(zhì)量保證金的返還亦無約束性規(guī)定，發(fā)包人就很容易利用在合同簽訂過程中的主導(dǎo)地位免除其未及時返還質(zhì)量保證金的責(zé)任。

1.4 質(zhì)量保證金的比例問題

《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》要求，按照工程結(jié)算價(jià)款總額5%左右預(yù)留保證金?！痘窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》要求,按照工程結(jié)算價(jià)款總額的5%預(yù)留保證金, 2013版施工合同及《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》均要求，質(zhì)量保證金比例不超過工程結(jié)算價(jià)款總額的5%。預(yù)留比例的不統(tǒng)一造成了實(shí)際操作的混亂。這種預(yù)留比例也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了建筑企業(yè)的利潤水平和國際上3%的水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)保證金使用僅占竣工結(jié)算總額的0.7%左右，質(zhì)保金預(yù)留比例遠(yuǎn)大于其實(shí)際使用比例。

保證金是在簽約時約定一固定比例，從應(yīng)付工程款中扣留，未與實(shí)體質(zhì)量掛鉤，而實(shí)體質(zhì)量卻決定了實(shí)際保修費(fèi)用的多少。質(zhì)量保證金僅以百分?jǐn)?shù)來約定，未設(shè)置一個最高上限的絕對數(shù)。對大規(guī)模工程來說，質(zhì)保金額高達(dá)數(shù)千萬之巨。

2 結(jié)語

通過對建設(shè)工程質(zhì)量保證金現(xiàn)狀的系統(tǒng)分析、研究,指出了建設(shè)工程質(zhì)量保證金在立法概念、保證范圍界定、提供、返還及留存比例等方面的不足，因此，需加強(qiáng)保證金的合理化、針對性的措施研究。

[1]徐江.建設(shè)工程中“兩期一金”的法律問題[J].中國律師, 2013(10)：58-60.

[2]中施企協(xié).保證金制度難起“保證”作用[J].施工企業(yè)管理, 2013(3)：51-54.