淺析商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理措施

【摘要】在我國經(jīng)濟進入經(jīng)濟新常態(tài)后，中小企業(yè)成為國家重點扶持的對象。中小企業(yè)要想不斷發(fā)展發(fā)展，必須要從銀行爭取更多的資金支持，這也給商業(yè)銀行中小企貸款信用風(fēng)險管理提出了更高的要求。文章從商業(yè)銀行的角度，結(jié)合小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀，分析了小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在問題，最后就如何解決這些問題提出了建設(shè)性的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 小微企業(yè) 貸款信用風(fēng)險

隨著市場經(jīng)濟體制的逐步完善，我國小微企業(yè)大量出現(xiàn)，遍地開花。小微企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模小所以經(jīng)常會遇到融資渠道狹窄、資金短缺等問題，于是，向商業(yè)銀行貸款就成為小微企業(yè)最常用的融資方式。對于商業(yè)銀行來說，向小微企業(yè)提供信貸服務(wù)雖然能獲得較高的回報率，但是小微企業(yè)的信貸金額一般都不大，并且信貸周期短，信貸業(yè)務(wù)頻繁。這些，都增大了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的難度，也成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中必須要思考的問題。

一、小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀及特點

小微企業(yè)是我國企業(yè)組織中較為特殊的一個，關(guān)于小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工信部《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》是以營業(yè)收入來劃分的。自從改革開放以來，我國小微企業(yè)就保持了強勁的發(fā)展勢頭，如今，我國小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過6000萬戶，小微企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟新的增長點。面對發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)，我國政府也加大了對小微企業(yè)的金融支持力度，完善了中小企業(yè)稅收優(yōu)惠財政政策。金融監(jiān)管部門也多次提出了改善小微企業(yè)融資扶持政策的要求和建議，要求商業(yè)銀行根據(jù)小微企業(yè)“增長速度較快”的特點，為其提供高于信貸整體同比的金融服務(wù)，要求商業(yè)銀行針對小微企業(yè)的需求創(chuàng)新金融服務(wù)體系和方法。對于商業(yè)銀行來說，在傳統(tǒng)大型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)日漸萎縮的情況下，創(chuàng)新小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)就成為其戰(zhàn)略選擇的必然。小微企業(yè)在信貸方面具有以下特點：首先，信貸收益率高，如商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信貸的利率大都保持在基準(zhǔn)利率上浮40%以上。其次，小微企業(yè)信貸頻率高，貸款金額少，貸款周期短，監(jiān)控困難。加上小微企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，抗風(fēng)險能力差，征信體系不完善，財務(wù)管理不規(guī)范。所以，對小微企業(yè)貸款進行風(fēng)險評估具有一定的難度，這也意味著商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸方面要面臨更大的風(fēng)險挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）貸前風(fēng)險防范意識差

許多小微企業(yè)在信貸方面存在的主要問題有：起步晚，資本匱乏，固定資產(chǎn)少，在經(jīng)營不善的情況下，缺少抵押擔(dān)保資產(chǎn)，貸款困難；在短期收益驅(qū)使下，個別小微企業(yè)管理者缺乏誠信意識，經(jīng)常用虛假財務(wù)報表騙取貸款；資金鏈脆弱，還貸能力不足，無法按照合約規(guī)定及時、足額還款。對于商業(yè)銀行來說，要想防范小微企業(yè)存在的虛假借貸、信用風(fēng)險等問題，商業(yè)銀行必須做好企業(yè)貸前調(diào)查工作，就小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進行獨立核算和專項考核，做好貸前風(fēng)險控制工作。但是，由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，加上企業(yè)管理者文化水平普遍較低，溝通存在較大難度，所以，為了節(jié)約人工成本，許多商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸前調(diào)查中，對信息不對稱、核算控制不理等問題等見怪不怪，他們對企業(yè)經(jīng)營者的還款意愿、還款能力也缺少關(guān)注。風(fēng)險防范意識差，小微企業(yè)貸前調(diào)查不實，必然會增加銀行的貸款風(fēng)險。

（二）風(fēng)險控制機制不完善

風(fēng)險控制機制缺乏，內(nèi)部管理制度不完善，是商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理存在的主要問題。商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險控制，指商業(yè)銀行通過對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的認(rèn)識、衡量和分析，以最少的成本獲得最大安全保障的金融管理方法。在國家宏觀調(diào)控過于側(cè)重實體經(jīng)濟、大型企業(yè)的情況下，商業(yè)銀行在微觀審慎方面也不夠認(rèn)真，如尚未建立科學(xué)的中小企業(yè)監(jiān)管框架，小微企業(yè)信貸風(fēng)險的控制、預(yù)防、規(guī)避、補償、分散機制建設(shè)也因此而受到影響。由于缺少合理的信貸風(fēng)險管理體制，所以，在企業(yè)財務(wù)狀況判斷方面，商業(yè)銀行只能根據(jù)企業(yè)財務(wù)報表中的單個指標(biāo)來衡量企業(yè)的財務(wù)能力，對企業(yè)市場占有率、客戶滿意度等卻缺乏了解，這就使得銀行很難發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題。這不僅使那些具有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)難以從銀行獲得貸款，還加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。

（三）貸后指標(biāo)跟蹤監(jiān)控不力

受傳統(tǒng)信貸思想影響，貸后管理始終是商業(yè)銀行管理體系中最薄弱的一環(huán)。雖然《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》明確強調(diào)了授信后管理管理工作的重要性，但是許多商業(yè)銀行根本沒有成立貸后跟蹤管理部門，銀行貸后跟蹤工作仍由信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。但是，由于企業(yè)與銀行之間的信息溝通不對稱，企業(yè)財務(wù)管理不透明，所以許多企業(yè)都很少向銀行反饋有效的財務(wù)信息。加上銀行信貸人員急于拓展新業(yè)務(wù)、完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，根本不會在貸后跟蹤上花費太多的時間，他們在貸后信用跟蹤工作上都是敷衍了事，銀行根本無法了解企業(yè)真實的經(jīng)營狀況，銀行信貸風(fēng)險管理實際效果也會受到影響。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理措施與建議

（一）建立貸前風(fēng)險預(yù)警體系

貸前風(fēng)險控制是商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理的起點，也是解決信貸風(fēng)險的重點。因此，針對貸前調(diào)查環(huán)節(jié)存在的問題，商業(yè)銀行要提高全面風(fēng)險意識，健全貸前風(fēng)險預(yù)警體系。確切來說，商業(yè)銀行要以信貸風(fēng)險管理文化建設(shè)為依托，在精神層面上，定期開展針對全體員工的信貸風(fēng)險管理文化、職業(yè)管理培訓(xùn)，提高全體員工的風(fēng)險管理意識和風(fēng)險分析、應(yīng)對能力，為銀行信貸風(fēng)險管理打好基礎(chǔ)。與此同時，從制度層面，建立貸前調(diào)查制度和風(fēng)險預(yù)警體系，要求銀行工作人員尤其是業(yè)務(wù)人員在小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中，深入了解企業(yè)的實際經(jīng)營情況、交易狀況、財務(wù)狀況，借助各種信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計報表獲取風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)，建立科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)體系，確保貸前調(diào)查的真實性、嚴(yán)肅性。在此基礎(chǔ)上，強化小微企業(yè)貸前評估，要求企業(yè)必須向銀行提交銀行認(rèn)可的評估機構(gòu)的評估報告及其他有用的資料，并對借款企業(yè)的財務(wù)報表進行全面分析，了解企業(yè)財務(wù)指標(biāo)間的勾稽關(guān)系，就企業(yè)借款用途和還款來源進行調(diào)查分析，然后綜合企業(yè)的償債能力、運用能力、盈利能力、發(fā)展能力，決定企業(yè)貸款額度。務(wù)必在企業(yè)經(jīng)營者有明確的還款意愿、足夠的還款能力的情況下，再向企業(yè)提供貸款。目的是通過規(guī)范貸前工作流程，從源頭上減少銀行信貸風(fēng)險。

（二）強化貸中風(fēng)險控制和貸后跟蹤

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理中的主要責(zé)任是風(fēng)險識別、計量、分析和監(jiān)控。在貸款審批前，銀行要立足于內(nèi)部信貸風(fēng)險控制體系，加強人才儲備和內(nèi)部交流，加快信貸調(diào)整，加強風(fēng)險管理機構(gòu)建設(shè)，建立小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審貸分離和內(nèi)部控制機制，嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸款審批、貸后檢查崗位要求和權(quán)限，由各部門負(fù)責(zé)人信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性把關(guān)，確保各崗位職務(wù)獨立而又相互制約，禁止向不符合借款條件或不具備償還能力的客戶發(fā)放貸款。與此同時，努力前移風(fēng)險關(guān)口，完善信貸信息反饋機制，采用先進技術(shù)和手段記錄企業(yè)貸款使用、經(jīng)營狀況，通過相關(guān)數(shù)據(jù)分析確定企業(yè)信貸風(fēng)險，然后采取有效果措施來化解風(fēng)險，如安排專人負(fù)責(zé)企業(yè)貸后指標(biāo)跟蹤調(diào)查工作，將貸后環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)具體化，要求工作人員對企業(yè)貸款用途、收益進行跟蹤、記錄，一旦發(fā)現(xiàn)危險信號及時將信息上報給銀行管理部門，然后由管理部門提出補救建議，并根據(jù)企業(yè)類別采取有效的風(fēng)險規(guī)避措施，減低信息不對稱導(dǎo)致的貸后風(fēng)險。

（三）完善內(nèi)部約束激勵機制

開拓市場與信貸風(fēng)險監(jiān)督，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員面臨的兩個頗具針對性的問題。過去，許多銀行業(yè)務(wù)人員在激烈的業(yè)務(wù)競爭面前，經(jīng)常會置管理規(guī)則于不顧，違反貸款規(guī)則給沒有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)貸款，業(yè)內(nèi)將這種由員工行為引發(fā)的風(fēng)險稱為內(nèi)部員工行為風(fēng)險，這種風(fēng)險會直接加大銀行信貸風(fēng)險。要想解決因內(nèi)部管理而導(dǎo)致的風(fēng)險問題，商業(yè)銀行必須在信貸管理中引入約束和激勵機制，完善客戶經(jīng)理制度，賦予客戶經(jīng)理相應(yīng)的決策權(quán)，同時依據(jù)嚴(yán)格的內(nèi)部考核機制、激勵約束機制，激勵信貸人員大力開拓客戶市場，獎勵那些在工作中善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、歸避風(fēng)險的員工，對那些違規(guī)操作、制造貸款風(fēng)險的員工進行嚴(yán)厲懲處，對那些利用職務(wù)侵占銀行資金、串通他人搞內(nèi)部欺詐的員工進行警戒，強化信貸人員優(yōu)選和淘汰制度，在內(nèi)部形成“兼顧效益與原則”的工作氛圍。與此同時，商業(yè)銀行還要以銀行制度文化、風(fēng)險管理文化建設(shè)為抓手，不斷提高流程規(guī)范操作的標(biāo)準(zhǔn)化程度，牢筑風(fēng)險防范制度和流程防線，并在基礎(chǔ)管理中建立多層次的培訓(xùn)系統(tǒng)，重點進行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品、融資能力和法律法規(guī)培訓(xùn)，狠抓風(fēng)險內(nèi)控教育，以提高銀行信貸人員的業(yè)務(wù)能力和法律意識。在日常管理中，對業(yè)務(wù)人員相互提示、主動發(fā)現(xiàn)、自我糾錯行為進行表揚，及時了解業(yè)務(wù)人員的思想動態(tài)，適當(dāng)減低業(yè)務(wù)指標(biāo)，為基層員工減壓，使業(yè)務(wù)人員從根本上擯棄短期行為。

綜上所述，隨著經(jīng)濟體制的不斷完善，小微企業(yè)的數(shù)量將越來越多，商業(yè)銀行給予小微企業(yè)的貸款優(yōu)惠也會越來越多，而小微企業(yè)在信貸方面具有其特殊性和復(fù)雜性。這就需要商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款管理中對其區(qū)別對待，并根據(jù)實際情況采取有效措施，加強小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理，以減少小微企業(yè)貸款給商業(yè)銀行帶來的損失。

參考文獻(xiàn)

[1]姚錚，胡夢婕，葉敏.社會網(wǎng)絡(luò)增進小微企業(yè)貸款可得性作用機理研究[J].管理世界，2013，04：135-149.

[2]施剛.國外商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸模式比較與啟示[J].金融論壇，2016，01：40-49+71.

[3]霍源源，馮宗憲，柳春. 抵押擔(dān)保條件對小微企業(yè)貸款利率影響效應(yīng)分析——基于雙邊隨機前沿模型的實證研究[J].金融研究，2015，09：112-127.

作者簡介：石興賢（1982-），男，漢族，福建省武平縣人，廈門大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院2016級在職研究生，現(xiàn)供職于農(nóng)業(yè)銀行福建省分行，主要研究方向：金融理論與實踐。