翟璐++王彤

摘要：小微企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量，但它在世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用也越來越被人們所認(rèn)識(shí)，但其在發(fā)展過程中暴露出融資渠道不暢、資金短缺等問題，制約和阻礙它健康發(fā)展。本文論述了小微企業(yè)的界定和地位、融資現(xiàn)狀以及原因分析，并提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資困境；原因分析；解決對(duì)策

一、小微企業(yè)的界定及融資方式

（一）我國對(duì)小微企業(yè)的界定

我國對(duì)小微企業(yè)的界定在不同經(jīng)濟(jì)時(shí)期有著不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)。隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國在對(duì)界定方面也不斷的同步發(fā)展和完善，以適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀。2011年11月，我國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平提出了小微企業(yè)的概念，其主要包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶。根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2009]36號(hào)）中小微企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

（二）小微企業(yè)的地位

小微企業(yè)享有得天獨(dú)厚的自主創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)。小微企業(yè)源于市場(chǎng)、貼近市場(chǎng)，市場(chǎng)反應(yīng)敏捷、創(chuàng)新動(dòng)力強(qiáng)，加之小微企業(yè)機(jī)制活、決策快，使小微企業(yè)能夠抓住機(jī)會(huì)，取得創(chuàng)新成果。據(jù)了解，目前我國新產(chǎn)品中的80%是小微企業(yè)研發(fā)的，在專利發(fā)明和實(shí)用新型中小微企業(yè)占65%以上。此外，小微企業(yè)除了在推動(dòng)創(chuàng)新、催生產(chǎn)業(yè)方面功不可沒，還在對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)、上繳稅收、完成出口創(chuàng)匯、活躍國內(nèi)市場(chǎng)等方面占有重要地位，發(fā)揮著不可替代的作用。

（三）小微企業(yè)的融資方式

目前各地實(shí)行和創(chuàng)新出來的小微企業(yè)融資方式主要有以下12種：綜合授信、信用擔(dān)保貸款、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、項(xiàng)目開發(fā)貸款、出口創(chuàng)匯貸款、自然人擔(dān)保貸款、個(gè)人委托貸款、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、金融租賃、典當(dāng)融資。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中可謂是功不可沒，但是，近年來我國小微企業(yè)的發(fā)展也面臨著融資難、社會(huì)服務(wù)體系不健全、信息缺乏、企業(yè)管理水平低、市場(chǎng)競(jìng)爭能力弱、整體素質(zhì)有待提高等一些不容忽視和回避且亟待解決的老問題，同時(shí)又面臨不斷產(chǎn)生的新問題的壓力。根據(jù)我國官方統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)表明，至2013年我國小微企業(yè)已經(jīng)超過4200萬家，占我國全部企業(yè)總數(shù)的99.70%以上，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值占全國的60%，實(shí)現(xiàn)全國利潤的43.2%，吸收了全部就業(yè)人數(shù)的75%。雖然近幾年國家對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展有所關(guān)注，但相當(dāng)一部分小微企業(yè)仍然面臨融資困難的處境，資金無法得到滿足。

三、小微企業(yè)融資難的原因分析

（一）政府方面

我國的小微企業(yè)是在改革開放的宏觀環(huán)境下的產(chǎn)物，從國家政策在貸款上對(duì)小微企業(yè)存在一定的偏見，缺乏專門的政策性金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)發(fā)展提供幫助，缺乏相應(yīng)的政策法規(guī)的支持。

（二）金融機(jī)構(gòu)因素

銀行金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制約束小微企業(yè)融資，在金融危機(jī)的沖擊下，各國政府為有效地避免金融危機(jī)帶來更深層次的危害，都采取了謹(jǐn)慎性原則。

（三）信用擔(dān)保體系因素

我國小微企業(yè)信用擔(dān)保體系還不完善，為小微企業(yè)提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)少，并且擔(dān)保基金的種類和數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。

（四）小微企業(yè)自身的問題

1、小微企業(yè)素質(zhì)較低，信用狀況較差

我國小微企業(yè)大多為私營企業(yè)或合伙企業(yè)，管理水平落后，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，信用觀念差，財(cái)務(wù)制度不健全，信息不透明，使得金融機(jī)構(gòu)不能把握小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加了放貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善

小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，為小微企業(yè)融資增加了難度。

3、小微企業(yè)人才匱乏

我國大部分小微企業(yè)為私營企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)不高，缺乏現(xiàn)代的管理理念和領(lǐng)導(dǎo)力，同時(shí)小微企業(yè)員工的整體素質(zhì)較低，留住人才的能力弱，制約企業(yè)的發(fā)展。

四、解決小微企業(yè)融資問題的對(duì)策

（一）政府要加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的扶持力度

政府層面對(duì)小微企業(yè)的資金提供支持，可以通過出臺(tái)一系列的稅收優(yōu)惠政策，來降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；通過向小微企業(yè)實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)小微企業(yè)出口和技術(shù)創(chuàng)新，提高小微企業(yè)的競(jìng)爭能力；對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款援助，來幫助企業(yè)解決小微企業(yè)初創(chuàng)、技改和出口資金的需求。

（二）建立完善融資體系，強(qiáng)化金融支持

根據(jù)小微企業(yè)信貸需求規(guī)模小、頻率高、時(shí)間急、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，制定特定的信貸機(jī)制。銀行要積極完善各項(xiàng)機(jī)制，為小微企業(yè)信貸提供良好環(huán)境。同時(shí)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，不斷更新完善機(jī)制，盡可能地滿足小微企業(yè)資金需求。

（三）加快建立信用擔(dān)保體系

信用保證是解決小微企業(yè)貸款擔(dān)保抵押難的有效方式，因此要建立小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從組織形式上保證信用制度的落實(shí)，建立信用擔(dān)?；鸷蜑樾∥⑵髽I(yè)提供信用登記、信用征集、信用評(píng)估和信用公布為主要內(nèi)容的信用評(píng)級(jí)制度，建立跨地區(qū)、全國性的小微企業(yè)信用體系，為小微企業(yè)融資提供信用擔(dān)保。

（四）整頓和提高小微企業(yè)整體素質(zhì)

1、加強(qiáng)企業(yè)誠信建設(shè)，建立透明真實(shí)的財(cái)務(wù)制度，減少信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。

企業(yè)要切實(shí)提高其信用意識(shí)和信用水平，遵紀(jì)守法、講求誠信、履行社會(huì)責(zé)任，樹立良好的企業(yè)形象。

2、健全小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度。

按照國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，不做假賬，真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度和可信度。小微企業(yè)通過提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息，使投資人相信投資能夠得到回報(bào)，從而獲得企業(yè)所需的資本；建立企業(yè)自身信用制度，獲得社會(huì)的認(rèn)同和信任。

3、拓展融資渠道，多方面進(jìn)行融資。

逐步規(guī)范民間融資，拓寬小微企業(yè)融資渠道，是解決小微企業(yè)融資難的補(bǔ)充途徑在當(dāng)前金融危機(jī)的背景下，拓展多元化融資渠道，有利于企業(yè)廣泛吸收利用各種閑散資金，獲得良好的資金支持。

4、規(guī)范內(nèi)部管理，減少資金占用。

企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)變化進(jìn)行生產(chǎn)，降低原材料、運(yùn)輸成本、減少不必要的資金支出，盡量減少庫存，實(shí)施規(guī)范化生產(chǎn)，提高生產(chǎn)和資金的使用效率；企業(yè)還要及時(shí)銷售產(chǎn)品，回籠資金，提高資金流轉(zhuǎn)率，此外還應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬率，從而降低風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)營效率和融資能力。

5、提高自身競(jìng)爭力和自主創(chuàng)新能力提高企業(yè)管理水平和員工素質(zhì)。

小微企業(yè)只有不斷提高自身經(jīng)營能力，才能有足夠的利潤償還貸款，也才能取得銀行的信用，從而在根本上解決融資難的問題不要盲目投資，保證資金鏈的合理運(yùn)行。

結(jié)論：

本論文對(duì)我國小微企業(yè)融資問題進(jìn)行了分析，了解到盡管小企業(yè)的融資難題已經(jīng)引起世界各國的廣泛關(guān)注，也提出了很多解決辦法。但是，畢竟造成小微企業(yè)融資難的原因是多方面的，僅僅依靠一個(gè)部門是不行的，也不可能在短期內(nèi)徹底加以解決，它需要政府、銀行以及小微企業(yè)自身的共同努力，從機(jī)制、體制等多方面尋求解決的突破口，只有如此，才能有效解決小微企業(yè)融資難問題。

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作者簡介：翟璐（1993—）女漢山西省山西財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)