■/楊曉彬 姚福華

后保險行業(yè)自律時代套取費用新動向

■/楊曉彬 姚福華

近年來，在保險監(jiān)管部門的嚴厲監(jiān)管和保險行業(yè)嚴格自律下，保險公司通過各種途徑套取費用的行為得到有效控制。隨著反壟斷不斷深化，違背反壟斷精神的保險行業(yè)自律受到一定的限制，保險公司套取費用的方式呈現(xiàn)出新的變化，方式更為隱蔽，行為更為多樣。本文旨在發(fā)現(xiàn)套取費用的新趨勢，分析產(chǎn)生的原因，并提出解決此問題的方案。

套取費用 手續(xù)費 保險公司 保險中介機構(gòu)

近年來，在保險市場秩序檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)保險公司普遍抱怨保險行業(yè)自律導致保險公司虛掛中介業(yè)務(wù)、套取費用，致使公司業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。這一看法，當時在整個行業(yè)及公司的管理層普遍盛行，大家或多或少將財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實的原因歸結(jié)在保險行業(yè)的自律上。隨著各地放開保險行業(yè)自律，支付手續(xù)費高低不再受保險行業(yè)自律的限制，保險公司根據(jù)自身及市場競爭的需要支付相關(guān)費用。按理來說，虛掛中介業(yè)務(wù)、套取費用及保險公司業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)不真實這一現(xiàn)象應當消失，但在保險市場清理整頓工作中，仍然發(fā)現(xiàn)保險公司虛掛保險中介業(yè)務(wù)、套取費用的情況，并且不斷呈現(xiàn)出新趨勢。本文旨在對保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司套取費用的新趨勢及產(chǎn)生的原因進行分析探討，并探究解決這一行業(yè)頑疾的途徑。

一、基本情況

本文所稱的套取費用，指的是保險公司為了滿足市場競爭或其他方面的需要，通過虛列費用，例如虛列會議費、差旅費、廣告費、辦公費、加油費、修理費、租賃費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費等方式，以及虛掛保險中介業(yè)務(wù)，如虛掛保險營銷員，將直銷業(yè)務(wù)作中間業(yè)務(wù)處理，通過保險公司與保險中介機構(gòu)來回走賬的方式，將費用以現(xiàn)金的方式套取，作為保險公司靈活支配的小金庫。保險中介機構(gòu)主要指保險專業(yè)中介機構(gòu)及保險兼業(yè)代理機構(gòu)，其中保險專業(yè)中介機構(gòu)主要指保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀機構(gòu)。近幾年來，中國保監(jiān)會、地方各保監(jiān)局組織了不同批次對保險公司業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)真實性及合規(guī)性的現(xiàn)場檢查，著重對保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司套取費用的情形進行深入的檢查，通過多次檢查發(fā)現(xiàn)，保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司通過多種途徑套取費用，因套取費用或與此相關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實，以及配合其他機構(gòu)獲取不當利益等違法違規(guī)行為，并因此受到保險監(jiān)管部門行政處罰的案件占大多數(shù)。以保監(jiān)會網(wǎng)站2014-2015年披露的行政處罰案件為例：2014年，甘肅保監(jiān)局共發(fā)布行政處罰決定書10份，有6個案件與套取費用相關(guān)，占比較高；2015年保險公司或保險中介機構(gòu)因違法受到行政處罰的22件中，與套取費用相關(guān)的案件為12件，占到將近一半?！斗磯艛喾ā穼嵤┮詠?，保險行業(yè)自律發(fā)揮的作用受到了限制，保險行業(yè)自律協(xié)定已廢止。按照保險行業(yè)以前的想法，因保險行業(yè)自律導致的業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、套取費用等違法違規(guī)行為應當減少。但從實際情況來看，不但沒有減少，相反保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司套取費用更為隱蔽合理，形式更為多樣，且已經(jīng)成為違法違規(guī)行為一個重要組成部分。

二、發(fā)展趨勢

通過分析近年來案例發(fā)展，保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司套取費用，呈現(xiàn)出合理化、多樣化、長期化的發(fā)展趨勢。

(一)套取方式合理化

在現(xiàn)場檢查的過程中發(fā)現(xiàn)，部分保險中介機構(gòu)主要是保險專業(yè)中介代理公司通過制定內(nèi)部管理制度，例如《業(yè)務(wù)管理辦法》，成立由合作保險公司員工任專管員的安全保險部，實際主要的職責就是承擔保險專業(yè)中介代理公司向保險公司返還手續(xù)費的職能。保險公司虛掛中介業(yè)務(wù)，保險專業(yè)中介代理公司配合開具《保險中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》并送達與之合作的保險公司，保險公司一定時間（通常一周）內(nèi)將所謂的手續(xù)費劃撥至保險中介代理公司開設(shè)的賬戶。依據(jù)“手續(xù)費”到賬的時間，保險專業(yè)中介代理公司按雙方約定，將到賬資金扣除一定費用后再次劃撥回保險公司指定的賬戶，如保險專業(yè)中介代理公司將保險公司支付的“手續(xù)費”扣點之后以工資的形式打到專管員的卡上，實現(xiàn)手續(xù)費曲線返還保險公司。有的保險經(jīng)紀公司內(nèi)部管理制度規(guī)定差旅費實行所謂的包干制，出差的員工領(lǐng)取金額較大的差旅費，通過多批次“出差”，套取資金返還保險公司。通過多年打擊，保險公司及保險中介機構(gòu)現(xiàn)在借用的這些渠道形式上更加合理化、隱蔽化，也更加難于查處。

（二）套取途徑多樣化

從市場檢查情況來看，保險中介市場手續(xù)費支付情況并沒有發(fā)生大的變化。在套取方式呈現(xiàn)出合理化、隱蔽化的同時，也呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢。通過保險專業(yè)中介機構(gòu)（保險專業(yè)代理、保險經(jīng)紀）、保險兼業(yè)代理機構(gòu)、保險營銷員渠道，將直銷業(yè)務(wù)虛掛保險中介業(yè)務(wù)。通過不同渠道，由保險中介機構(gòu)將所謂的手續(xù)費以各種虛假費用走賬，扣除保險中介機構(gòu)繳納的各項稅費及自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要后，實現(xiàn)“手續(xù)費”的現(xiàn)金返回?；蛘弑ｋU公司通過虛列各項費用的方式，將套取的現(xiàn)金作為保險公司的小金庫，用于支付各種消費。這些途徑已經(jīng)成為保險公司及保險中介機構(gòu)配合保險公司套取費用的主要方式，并且新的途徑不斷冒出來，讓保險公司套取費用的方式多樣化。

（三）套取時間長期化

從2009年開展保險中介業(yè)務(wù)檢查以來，每年查處的問題，大多是虛掛保險中介業(yè)務(wù)，套取費用。年年安排，年年查處，年年犯相同的問題。在近年來的清理整頓保險中介市場的工作中，也發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，而且表現(xiàn)形式、具有的特征、違法違規(guī)的規(guī)模等等方面，與往年相似，并沒有明顯減少的跡象。從2014年、2015年查處的情況來看，套取費用的案件有增無減，涉及的機構(gòu)不但有保險公司，而且還包括為數(shù)較多的保險兼業(yè)代理機構(gòu)、保險專業(yè)代理機構(gòu)及保險經(jīng)紀機構(gòu)，涉及的金額較大，人員更為廣泛。這些嚴重的問題，是擺在監(jiān)管者面前的一道難題。

三、原因分析

（一）向無證機構(gòu)支付手續(xù)費

近年來，對保險中介機構(gòu)設(shè)立申請的政策逐漸收緊，特別是除銀行郵政等金融機構(gòu)外，其他機構(gòu)申請資格不再受理，且存量機構(gòu)到期后也嚴格審核，采取逐漸退出市場的政策，對于違法違規(guī)的保險中介機構(gòu)進行行政處罰，吊銷經(jīng)營保險資格。因此，近年來新成立的汽車4S 店等保險兼業(yè)代理機構(gòu)，未取得保險兼業(yè)代理資格，但因控制了大量客戶信息，掌握了保險市場需求，處在市場的前沿。保險公司迫于市場競爭壓力，答應與其開展業(yè)務(wù)，但保險代理手續(xù)費無法通過正常渠道支付，只能通過虛列費用、虛掛保險中介業(yè)務(wù)的方式套取現(xiàn)金，用于向未取得資格的汽車4S店等保險兼業(yè)代理機構(gòu)或其他中介機構(gòu)支付保險代理手續(xù)費。

（二）給予負責人、經(jīng)辦人合同以外的利益

單位保險業(yè)務(wù)、團體保險業(yè)務(wù)通常由本單位負責人或經(jīng)辦人管理或辦理，這些負責人或經(jīng)辦人成為保險公司公關(guān)的對象。在激烈的市場競爭中，雙方關(guān)系的好壞是決定該保險公司是否能夠成功承保的關(guān)鍵，對單位主要人員開展的公關(guān)工作成為維護客戶關(guān)系的主要內(nèi)容。

保險公司通過各種渠道套取費用，給予單位負責人、經(jīng)辦人禮品甚至現(xiàn)金等激勵措施，以維持彼此良好關(guān)系。正常的渠道無法列支這些公關(guān)費用，只能通過虛列費用或?qū)⒅苯訕I(yè)務(wù)作中介業(yè)務(wù)處理，通過保險中介機構(gòu)套取費用。

（三）費用政策不當所致

保險分支機構(gòu)各個渠道支取的費用由總公司決定，不同的渠道規(guī)定了不同的費用支付標準，有的渠道在一個支付標準下，無法滿足市場競爭的需要，即有的保險公司支付的手續(xù)費水平無法達到市場的平均價格，保險公司要拿到業(yè)務(wù)，必須通過其他渠道的費用來補貼該項支出。如有的保險公司規(guī)定向某類客戶支付的手續(xù)費只能是15%，但市場上的價格大多在20%左右，為了拿到該業(yè)務(wù)，另外5個點的手續(xù)費，只能通過其他渠道套取而來。正是不當?shù)馁M用政策導致虛列費用、虛掛保險中介業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，進而觸碰法律的底線，涉嫌違法違規(guī)行為，受到行政或刑事的處罰。

（四）設(shè)立小金庫的需要

保險公司單位負責人為了各種支出及個人消費的需要，通過虛構(gòu)保險中介業(yè)務(wù)或虛列費用的方式套取資金，將公司資金以現(xiàn)金的方式，存到公司財務(wù)人員或小團隊甚至自己的賬戶名下，變成小集體或個別人的錢袋子，供自己或個別人消費使用。

四、相關(guān)建議

通過以上原因分析，厘清保險公司套取費用的根本動因，為解決問題奠定基礎(chǔ)。建議采取疏堵結(jié)合的方式，讓保險市場能夠更健康地發(fā)展，同時給予違法違規(guī)行為嚴厲的打擊，維護有序競爭的市場環(huán)境。

（一）疏通業(yè)務(wù)渠道

在保險市場發(fā)展的過程中，產(chǎn)生了許多業(yè)務(wù)增長點，如何解決這些客戶的保險需求，讓這些渠道的業(yè)務(wù)有合理的流向，讓保險業(yè)務(wù)在陽光下運行是更好的選擇。特別是沒有取得保險兼業(yè)代理資格或保險專業(yè)代理資格的機構(gòu)，因擁有大量客戶資源，怎樣處理這些潛在客戶的保險業(yè)務(wù)需求，是一個迫切需要考慮的問題。最重要的是要給這些業(yè)務(wù)一個出口，讓保險公司能夠依法合規(guī)地開展業(yè)務(wù)，讓真正的市場需求得到滿足。

（二）打擊違法違規(guī)行為

保險行業(yè)的違法違規(guī)行為，與整個社會背景和其他行業(yè)有著千絲萬縷的聯(lián)系。如向負責人、經(jīng)辦人支付回扣問題，如A保險公司不支付，B保險公司支付了，B保險公司就拿到了業(yè)務(wù)。總有公司為了拿到業(yè)務(wù)，去向資源的控制人、經(jīng)辦人支付各種回扣。這些問題，看似保險行業(yè)的問題，實際是整個社會的問題，需要整個社會一道齊抓共管，各個部們聯(lián)合起來，共同治理違法違規(guī)行為，特別需要紀檢檢查部門，對腐敗行為采取高壓措施，加大對涉及到的部門及人員的監(jiān)督治理。對待保險公司存在的小金庫問題，發(fā)現(xiàn)后采取向總公司反饋，向相關(guān)部門移交的措施，斬斷伸向公司資產(chǎn)的黑手。

（三）理清總公司層面的問題

保險公司費用政策制定的是否合理，需要各總公司反思自省，從政策本身出發(fā)，認真結(jié)合市場環(huán)境，合理制定針對各個渠道、各個業(yè)務(wù)險種、各種不同客戶的費用政策，以適應省級保險分公司及以下各單位能夠在開展業(yè)務(wù)的過程中依法合規(guī)地使用公司各項費用。各省級分公司也要積極向總公司匯報業(yè)務(wù)開展過程中遇到的問題，以爭取總公司的費用支持，而不是采取套取費用的方式來開展保險業(yè)務(wù)。

[1]吳定富.中華人民共和國保險法釋義〔M〕.北京:中國財政出版社，2009.

[2]夏民程.保險分支機構(gòu)數(shù)據(jù)真實性與總公司財務(wù)費用業(yè)績考核政策關(guān)聯(lián)性分析〔J〕. 保險實踐與探索，2010（02）

[3]韓靜.淺議財產(chǎn)保險公司費用成本預算管理〔J〕. 河北金融，2014（11）.

◇作者信息：甘肅保監(jiān)局 蘭州石化藍馨管理公司

◇責任編輯：羅敏

◇責任校對：羅敏

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