淺談當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

臧甲俊

【摘要】我國(guó)經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷三十年的迅猛增長(zhǎng)之后趨于平穩(wěn)，增長(zhǎng)速度相對(duì)放緩。但于此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)的下行給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來(lái)了較大的壓力，也加大銀行的信貸等業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在本文的研究中，筆者結(jié)合多年工作經(jīng)驗(yàn)，厘清當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生源頭，并提出相應(yīng)的、加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 強(qiáng)化措施

銀行，作為經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，自身的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)休戚相關(guān)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)軟著陸的新形勢(shì)，企業(yè)正面臨越來(lái)越殘酷的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，尤其是對(duì)于小微企業(yè)而言，其停產(chǎn)及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴(yán)重降低銀行的運(yùn)營(yíng)效率及經(jīng)濟(jì)效益，完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，正是指由于債務(wù)人未按合同規(guī)定履行自身義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的大背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)，這也是本文對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的意義所在。

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生源頭分析

（一）銀行體制因素

體制因素是致使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)較高的主要原因，其內(nèi)在根源較為復(fù)雜。首先，當(dāng)前我國(guó)各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國(guó)有資本進(jìn)行控股，其所有權(quán)的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備的“主權(quán)人格”來(lái)行使各項(xiàng)權(quán)利。因此，銀行的經(jīng)營(yíng)者相對(duì)而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性相對(duì)不足；其次，商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行的主流組織結(jié)構(gòu)為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲(chǔ)蓄點(diǎn)逐級(jí)劃分，而管理的責(zé)任關(guān)系及內(nèi)部消息的匯報(bào)均依照此傳遞鏈，這就帶來(lái)了過多的管理層級(jí)及權(quán)利的過度下放。管理層級(jí)過多，將會(huì)使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級(jí)總行行政命令的傳達(dá)與落實(shí)要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時(shí)，我國(guó)四大國(guó)有銀行均施行“分級(jí)核算，層層負(fù)責(zé)”的控制理念，銀行各個(gè)分支機(jī)構(gòu)只需對(duì)其所在行負(fù)責(zé)，擁有較大的財(cái)務(wù)人事自主權(quán)。權(quán)利的過度下放會(huì)使得支行負(fù)責(zé)人缺乏有效制衡，其個(gè)人意志相對(duì)無(wú)阻力的執(zhí)行會(huì)給銀行帶來(lái)較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部環(huán)境因素

首先，當(dāng)前社會(huì)總體缺乏信用文化基礎(chǔ)，從借貸企業(yè)到銀行職員對(duì)“信用”的內(nèi)核均未形成清晰的認(rèn)知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財(cái)務(wù)信息真實(shí)度較低，基層信貸人員對(duì)此類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核力度相對(duì)不足；另一方面，信用評(píng)級(jí)結(jié)果尚未在貸款的決策與定價(jià)過程中起到?jīng)Q定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”。《中國(guó)人民銀行法》及《商業(yè)銀行法》有關(guān)信息披露的條例均僅僅停留在財(cái)務(wù)成果層面，而信用風(fēng)險(xiǎn)原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導(dǎo)致銀行在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)全部依賴于自覺性，只需謀求短期經(jīng)濟(jì)效益上的最大化，經(jīng)常忽視信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。

（三）技術(shù)層面因素

信用評(píng)分法是當(dāng)前商業(yè)銀行最為常用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他指標(biāo)，由專家判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重并對(duì)其進(jìn)行評(píng)分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)分的優(yōu)點(diǎn)在于簡(jiǎn)單易行，具有較強(qiáng)的操作性。但此種評(píng)分方法主觀性極強(qiáng)，過多依賴于專家，其指標(biāo)及權(quán)重的分配相對(duì)隨意，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析只能代表企業(yè)過去的營(yíng)運(yùn)能力，對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)局限于短期，而非長(zhǎng)期的償債能力。此外，鑒于我國(guó)大部分商業(yè)銀行開展信用管理的時(shí)間較短，相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進(jìn)而影響到對(duì)不同信用級(jí)別違約率及損失程度的統(tǒng)計(jì)分析。綜上所述，當(dāng)前銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)匱乏。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施分析

（一）健全信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系

正如前文所分析，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所實(shí)行的管理體制已嚴(yán)重拖累了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。其按行政區(qū)所逐級(jí)劃分的總行、分行、支行不但影響內(nèi)部溝通，更減弱了內(nèi)部控制的力度。為解決此問題，商業(yè)銀行可從以下角度進(jìn)行調(diào)整：首先，于董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管控委員會(huì)。從而保障商業(yè)銀行有著最高級(jí)別的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時(shí)出臺(tái)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，確保商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好在集團(tuán)內(nèi)部都有較強(qiáng)的一致性；其次，從執(zhí)行層面對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體制進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。收回各級(jí)支行的風(fēng)險(xiǎn)管控部門的管轄權(quán)，通過其上級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，強(qiáng)化其獨(dú)立性。從而有效約束銀行各級(jí)分支因短期經(jīng)濟(jì)效益的誘惑而產(chǎn)生的“貸款沖動(dòng)”，有效完善內(nèi)部層面的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）加強(qiáng)社會(huì)主義信用文化建設(shè)

我國(guó)信用體系建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)薄弱是不爭(zhēng)的事實(shí)。而僅僅依靠銀行內(nèi)部手段進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管控難免力有不逮。應(yīng)從多個(gè)角度，進(jìn)一步完善社會(huì)主義信用文化建設(shè)。具體而言，第一，銀行應(yīng)會(huì)同社會(huì)多方利益主體，面向社會(huì)各個(gè)階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊(yùn)藏的重要性，普及金融知識(shí)及法律法規(guī)，并做好內(nèi)部員工培訓(xùn)工作，從而積極引導(dǎo)我國(guó)公民遵守信用意識(shí)的建立；第二，建立健全社會(huì)信用檔案。應(yīng)以銀行為主體，對(duì)公民的信用歷史、償債能力、背景資料進(jìn)行全面的評(píng)估，同時(shí)保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評(píng)級(jí)架構(gòu)；第三，強(qiáng)化個(gè)人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會(huì)活動(dòng)，如出國(guó)、借貸、入職等所需特定的信用評(píng)級(jí)，限制信用歷史較差公民的社會(huì)活動(dòng)。最終加強(qiáng)社會(huì)主義信用文化的建設(shè)。

（三）完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度

鑒于我國(guó)缺乏例如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等有公信力的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部著手，利用定量方法逐步完善自身的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。銀行可以借鑒國(guó)外銀行優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學(xué)的、完整的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。更可以利用新興技術(shù)開發(fā)客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)及定向客戶追蹤系統(tǒng)，保障風(fēng)險(xiǎn)管控的自主運(yùn)行。此外，銀行更可以將客戶信用評(píng)級(jí)納入實(shí)際應(yīng)用，實(shí)行積極的貨幣定價(jià)政策。通過對(duì)客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對(duì)應(yīng)的貸款利率，在保障銀行獲取較高經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)合理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。在銀行的信用評(píng)級(jí)制度及客戶數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，將信用風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

三、結(jié)束語(yǔ)

因我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行，個(gè)人及企業(yè)債務(wù)人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。在本文的研究中，筆者對(duì)當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評(píng)級(jí)制度來(lái)探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

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