陳慧南

摘要：質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)在給物流企業(yè)創(chuàng)造高利潤(rùn)的同時(shí)，也帶來(lái)了很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如何防控質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是物流企業(yè)急需解決的關(guān)鍵問(wèn)題。文章對(duì)物流企業(yè)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的概念進(jìn)行闡述，分析質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，最后對(duì)新形勢(shì)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)應(yīng)如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；質(zhì)押監(jiān)管；風(fēng)險(xiǎn)防控

近幾年，質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)陸續(xù)出現(xiàn)了不少問(wèn)題，不僅給企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)產(chǎn)損失，也使企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的良好聲譽(yù)一落千丈。轟動(dòng)一時(shí)的上海鋼貿(mào)事件就是一起重復(fù)質(zhì)押倉(cāng)單騙貸案。僅2014年一年，中外運(yùn)由于管理混亂導(dǎo)致發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)事件上百起、風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的貨值超過(guò)百億元。這些現(xiàn)象說(shuō)明質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)在給物流企業(yè)創(chuàng)造高利潤(rùn)的同時(shí)，也帶來(lái)了很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，怎么防控質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是物流企業(yè)急需解決的關(guān)鍵問(wèn)題。

一、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)，是指物流企業(yè)和質(zhì)權(quán)人（銀行）合作向出質(zhì)人提供的一種物流融資服務(wù)，出質(zhì)人把貨物質(zhì)押給銀行，由物流企業(yè)提供物流服務(wù)和監(jiān)管服務(wù)，對(duì)出質(zhì)人進(jìn)行監(jiān)督。

中小企業(yè)融資困難是長(zhǎng)期以來(lái)一直存在的困擾我國(guó)金融市場(chǎng)的難題，按傳統(tǒng)的方式獲得資金無(wú)法滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。一方面中小企業(yè)缺少銀行認(rèn)可的不動(dòng)產(chǎn)抵押物，難以直接從資本市場(chǎng)上融資，另一方面許多中小企業(yè)擁有相當(dāng)規(guī)模的動(dòng)產(chǎn)滯留于物流環(huán)節(jié)，這些動(dòng)產(chǎn)由于監(jiān)管問(wèn)題難以被銀行接受進(jìn)行放貸。

質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)順應(yīng)了市場(chǎng)需求，實(shí)現(xiàn)了出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人和物流企業(yè)的三方共贏。對(duì)出質(zhì)人來(lái)說(shuō)，能讓其順利的獲得銀行貸款；對(duì)質(zhì)權(quán)人來(lái)說(shuō)，可以有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)物流企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以使其獲得新的市場(chǎng)份額以及可觀的利潤(rùn)。

二、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

從質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程來(lái)看，物流企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要在項(xiàng)目確定前的選擇風(fēng)險(xiǎn)和操作時(shí)的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

（一）項(xiàng)目選擇風(fēng)險(xiǎn)

由于質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的高利潤(rùn)高風(fēng)險(xiǎn)特性，物流企業(yè)在承接業(yè)務(wù)前，必須對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)做充分的分析和評(píng)估，而不是一味追求利潤(rùn)，忽視項(xiàng)目存在的高風(fēng)險(xiǎn)。總體而言，項(xiàng)目選擇前需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)主要如下：

1. 出質(zhì)人選擇風(fēng)險(xiǎn)

出質(zhì)人選擇風(fēng)險(xiǎn)主要是在項(xiàng)目選擇前，物流企業(yè)要充分了解出質(zhì)人的信用記錄、認(rèn)真分析出質(zhì)人可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)，主要是出質(zhì)人一開始就可能抱有的欺詐風(fēng)險(xiǎn)或者出質(zhì)人在出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)可能出現(xiàn)的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、惡意逃避責(zé)任等。

2. 質(zhì)權(quán)人選擇風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)權(quán)人可能出現(xiàn)問(wèn)題一般是在質(zhì)押監(jiān)管項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題之后，在關(guān)于質(zhì)物處置或者貨物遭到哄搶后，質(zhì)權(quán)人響應(yīng)速度過(guò)慢，可能出現(xiàn)的把責(zé)任推卸給物流企業(yè)，或拒不讓物流企業(yè)退出項(xiàng)目。物流企業(yè)和出質(zhì)人在簽訂合同方面，涉及到一些細(xì)節(jié)條款特別是項(xiàng)目異常退出情況下的細(xì)節(jié)條款，質(zhì)權(quán)人不同意的情況下，物流企業(yè)一開始就得思考是否選擇與該質(zhì)權(quán)人合作。

3. 質(zhì)物選擇風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)物的選擇要異常謹(jǐn)慎，堅(jiān)持選擇易儲(chǔ)存、易計(jì)量、易盤點(diǎn)、易變現(xiàn)、不易貶值、不易轉(zhuǎn)移的質(zhì)物作為監(jiān)管對(duì)象。質(zhì)物主要存在的風(fēng)險(xiǎn)有：

（1）物理化學(xué)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，主要在于質(zhì)物的物理化學(xué)性質(zhì)是否穩(wěn)定，質(zhì)物是不是存在：不易保管和儲(chǔ)存、種類太多、不易分辨、不易計(jì)算清點(diǎn)、具備危險(xiǎn)性等問(wèn)題。比如質(zhì)物是易揮發(fā)易燃物品如白酒，它的物理化學(xué)特性容易變化，容易出現(xiàn)質(zhì)量下降和數(shù)量減少，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)就較大。

（2）貶值風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)物可能由于本身的物理化學(xué)性質(zhì)容易變質(zhì)而貶值，也可能因?yàn)橘|(zhì)物是更新?lián)Q代速度快，或是價(jià)格波動(dòng)幅度大的產(chǎn)品，比如鐵礦石，容易在質(zhì)押期間由于質(zhì)物市場(chǎng)價(jià)格大幅下跌，出現(xiàn)出質(zhì)人賴賬的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）價(jià)值判斷風(fēng)險(xiǎn)，要考慮質(zhì)物的質(zhì)量、價(jià)值是否容易判斷，比如煤炭由于發(fā)熱量的差別，導(dǎo)致價(jià)值判斷偏差很大，這就給物流監(jiān)管工作帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，容易出現(xiàn)出質(zhì)人以次充好、提好補(bǔ)壞，造成質(zhì)物不足值。

（4）變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出現(xiàn)出質(zhì)人無(wú)法按時(shí)還清貸款時(shí)，質(zhì)物無(wú)法及時(shí)變賣、變賣所得現(xiàn)金無(wú)法彌補(bǔ)銀行和物流企業(yè)的損失。

（5）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，在出質(zhì)人違約時(shí)，質(zhì)物如果容易轉(zhuǎn)移，就會(huì)出現(xiàn)物流企業(yè)在采取措施前，質(zhì)物已經(jīng)被轉(zhuǎn)移，給物流企業(yè)和質(zhì)權(quán)人帶來(lái)巨大的損失。

4. 質(zhì)押點(diǎn)選擇風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押點(diǎn)的選擇非常重要，一方面要注意質(zhì)押點(diǎn)是否具備防盜防臺(tái)防汛防火等基本的監(jiān)管條件，另一方面要特別注意在可能出現(xiàn)違約之后，這個(gè)質(zhì)押點(diǎn)是否能保證該質(zhì)押點(diǎn)能得到有效管控。比如質(zhì)押點(diǎn)選擇在出質(zhì)人廠區(qū)，一旦出現(xiàn)出質(zhì)人違約，出質(zhì)人完全很容易強(qiáng)行出貨。

（二）操作控制風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目經(jīng)過(guò)分析評(píng)估之后，接來(lái)來(lái)就是實(shí)際操作中的管控，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如下：

1. 合同管理風(fēng)險(xiǎn)

作為物流企業(yè)的違約主要來(lái)源于合同條款的約定。合同管理風(fēng)險(xiǎn)，要注意避免合同條款在簽發(fā)及保管等方面存在的漏洞或者約定不明顯，要特別注意項(xiàng)目退出條款的約定，很多銀行強(qiáng)制要求物流企業(yè)只能被動(dòng)跟隨銀行退出，這在項(xiàng)目出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)或者因不可抗力導(dǎo)致物流企業(yè)喪失監(jiān)管條件之后，物流企業(yè)在法律上就會(huì)陷入非常被動(dòng)的局面。

2. 員工道德風(fēng)險(xiǎn)

員工道德風(fēng)險(xiǎn)是物流監(jiān)管業(yè)務(wù)中最應(yīng)重視的風(fēng)險(xiǎn)，物流企業(yè)的業(yè)務(wù)員、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員容易出現(xiàn)利用職權(quán)謀求私人利益的道德風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)員可能為了增加業(yè)務(wù)量而誘導(dǎo)出質(zhì)人提供虛假信息來(lái)欺詐質(zhì)權(quán)人以獲取金融機(jī)構(gòu)的貸款，也可能聯(lián)合銀行對(duì)質(zhì)物做出錯(cuò)誤價(jià)值評(píng)估以侵占出質(zhì)人或物流企業(yè)的利益。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員可能出現(xiàn)脫崗、對(duì)質(zhì)物出入庫(kù)缺乏監(jiān)控、單證報(bào)表數(shù)據(jù)出錯(cuò)或隨意填寫等現(xiàn)象，嚴(yán)重的則可能出現(xiàn)監(jiān)管員接受出質(zhì)人賄賂，無(wú)單放貨、接受假單放貨、配合出質(zhì)人重復(fù)質(zhì)押等現(xiàn)象。

3. 質(zhì)物管控風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)權(quán)不明確、質(zhì)權(quán)虛假、質(zhì)物短缺等問(wèn)題是質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)中的大問(wèn)題，增加了物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)在接收質(zhì)物時(shí)，不但要進(jìn)行貨物驗(yàn)收，還要對(duì)貨權(quán)的合法性進(jìn)行嚴(yán)格的核查，如果出質(zhì)人將非法取得的物品或他人物品進(jìn)行質(zhì)押，或者將已經(jīng)質(zhì)押物品進(jìn)行重復(fù)質(zhì)押，將產(chǎn)生質(zhì)權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。

4. 信息溝通風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的信息溝通，由于物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流動(dòng)性較大、質(zhì)押點(diǎn)分散、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員的素質(zhì)較低，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況無(wú)法第一時(shí)間反饋到企業(yè)總部或者企業(yè)風(fēng)控管理部門，會(huì)導(dǎo)致出質(zhì)人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題時(shí)，物流企業(yè)無(wú)法第一時(shí)間采取措施，從而錯(cuò)失補(bǔ)救措施。

三、如何加強(qiáng)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控

那么，物流企業(yè)如何加強(qiáng)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制呢？這里主要從事前、事中、事后三個(gè)方面進(jìn)行闡述：

（一）事前控制

1. 建立防火墻：主要是萬(wàn)一出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以有限資產(chǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)防性措施。首先是注冊(cè)一家殼公司，用來(lái)專門經(jīng)營(yíng)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)；其次謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保企業(yè)，所選擇的擔(dān)保企業(yè)要避免將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響到公司其他主業(yè)；最后是讓出一部分利潤(rùn)，尋找保險(xiǎn)公司開發(fā)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，來(lái)防控質(zhì)押監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

2. 建立有效組織機(jī)構(gòu)：每個(gè)項(xiàng)目要建立一個(gè)項(xiàng)目組，組長(zhǎng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)員、單證和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員、風(fēng)控管理員，三方既相互獨(dú)立又互相監(jiān)督的組織機(jī)制，明確管理者、業(yè)務(wù)員、單證和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員、風(fēng)控管理員的崗位職責(zé)。在實(shí)際操作過(guò)程中，要么是組織結(jié)構(gòu)基本上以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，導(dǎo)致企業(yè)為了片面追求利潤(rùn)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)防控；要么是組織機(jī)構(gòu)缺乏一個(gè)有效協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)者，雖然發(fā)現(xiàn)了風(fēng)控問(wèn)題但沒(méi)人牽頭解決。

3. 獎(jiǎng)懲機(jī)制：改變?cè)械墓潭ㄐ劫Y或者以單純業(yè)務(wù)考核的辦法，建立以每個(gè)項(xiàng)目順利退出作為一個(gè)獎(jiǎng)懲考核項(xiàng)目的獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)各級(jí)員工從項(xiàng)目利益出發(fā)、維護(hù)公司利益，使各級(jí)人員的利益盡量與公司利益保持一致。在實(shí)際操作過(guò)程中，基層監(jiān)管員調(diào)崗過(guò)于頻繁，或者由于薪酬太低導(dǎo)致人員流動(dòng)過(guò)快，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況熟悉程度不夠，管控不到位；業(yè)務(wù)員片面追求短期利益；而風(fēng)控人員的薪酬待遇與實(shí)際發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件沒(méi)有太大關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致風(fēng)控人員沒(méi)有盡心盡責(zé)的挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4. 建立出質(zhì)人信用管控體系：收集出質(zhì)人的信用記錄，建立出質(zhì)人信用考評(píng)體系，要求參與銀行對(duì)出質(zhì)人的授信考核管理。對(duì)于資信不良的出質(zhì)人，要拒絕與其合作。要關(guān)注出質(zhì)人企業(yè)是否出現(xiàn)異常，如發(fā)現(xiàn)其大規(guī)模虧損、停工停產(chǎn)、變賣資產(chǎn)、工資發(fā)放出現(xiàn)問(wèn)題、大規(guī)模員工離職或裁員等現(xiàn)象，或發(fā)現(xiàn)其債務(wù)糾紛增加、經(jīng)常有政府相關(guān)部門上門檢查，要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是否有賭博嗜好等。

5. 建立規(guī)范流程和審計(jì)抽查制度：要建立并不斷完善質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)操作規(guī)范流程企業(yè)和嚴(yán)格的審計(jì)抽查制度。

6. 項(xiàng)目評(píng)估分析：項(xiàng)目合同簽訂之前要注意選擇風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估分析，要建立綜合考評(píng)體系，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，要有選擇性的放棄，避免發(fā)生監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

7. 加強(qiáng)員工專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)：加強(qiáng)各級(jí)員工的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，不斷提升監(jiān)管操作水平，并設(shè)置從業(yè)門檻、提供晉升通道，選擇合適優(yōu)秀的人才從事該業(yè)務(wù)。

（二）事中控制

1. 介入全程物流：介入質(zhì)物的全程物流，一方面可以促進(jìn)物流企業(yè)整體業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面可以加強(qiáng)對(duì)質(zhì)物的有效管控，有利于形成統(tǒng)一的項(xiàng)目管控鏈條。

2. 加強(qiáng)信息管理：良好的信息與溝通系統(tǒng)才能保證內(nèi)部控制順利實(shí)施。物流企業(yè)應(yīng)建立并持續(xù)完善信息管理系統(tǒng)，保證信息傳遞順暢、溝通及時(shí)有效，通過(guò)信息交流使各項(xiàng)目組能及時(shí)準(zhǔn)確了解企業(yè)的資金流和物流情況，提升物流企業(yè)與內(nèi)外部相關(guān)部門的溝通效果，完善預(yù)警機(jī)制，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。

3. 加強(qiáng)質(zhì)物管控：加強(qiáng)質(zhì)物貨權(quán)的認(rèn)定，認(rèn)真審核出質(zhì)人的購(gòu)銷合同、購(gòu)銷發(fā)票、付款憑證等單據(jù)；嚴(yán)控控貨線，禁止控貨線下出貨、無(wú)單放貨、假單放貨，防止質(zhì)物短缺；進(jìn)出倉(cāng)嚴(yán)格核查，防止質(zhì)物虛假、以次充好、以次換好、重復(fù)質(zhì)押。

4. 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)核查：定期不定期地現(xiàn)場(chǎng)核查，重點(diǎn)抽查單證制作、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、質(zhì)物盤點(diǎn)等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)中的違規(guī)操作、排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)尋找薄弱環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的預(yù)防措施?，F(xiàn)場(chǎng)核查工作要重視現(xiàn)場(chǎng)保安作為獨(dú)立第三方的作用，要重視與其進(jìn)出區(qū)單證表格的核對(duì)。

（三）事后控制

1. 應(yīng)急預(yù)案：物流企業(yè)要針對(duì)出質(zhì)人可能出現(xiàn)的違約事件，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)急預(yù)案對(duì)不同的出質(zhì)人要有針對(duì)性，以便在實(shí)際事件發(fā)生時(shí)，能盡量減輕物流企業(yè)的損失。

2. 訴訟處理：物流企業(yè)應(yīng)就質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)所有環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各類糾紛做好相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，準(zhǔn)備好相應(yīng)的訴訟文書，以便在出現(xiàn)突發(fā)事件時(shí)，能第一時(shí)間解決問(wèn)題，確保質(zhì)押監(jiān)管各方當(dāng)事人的合法權(quán)益不受影響。

3. 質(zhì)物處置：在發(fā)生違約事件后，要盡早和質(zhì)權(quán)人溝通，依法盡快處置質(zhì)物，減少質(zhì)物因變質(zhì)或價(jià)格波動(dòng)等問(wèn)題帶來(lái)的貶值風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

總之，物流企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善，對(duì)物流企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中能否生存并發(fā)展影響巨大。物流企業(yè)要想在高風(fēng)險(xiǎn)高利潤(rùn)的質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)領(lǐng)域求得生存并發(fā)展，必須進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。

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（作者單位：廈門中外運(yùn)物流有限公司）