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【摘要】當前，經(jīng)濟水平在快速發(fā)展之中，我國居民和企業(yè)對保險行業(yè)的需求也在不斷增加。新時期，國家涌現(xiàn)出了很多保險公司，保險公司數(shù)量的增多有效的促進了整個保險行業(yè)的發(fā)展。然而，關于保險公司的財務管理還存在問題。筆者作為保險公司的一名財產(chǎn)保險公司的財務工作人員，對財產(chǎn)保險公司的財務特點進行了分析，希望能夠?qū)ξ覈ｋU行業(yè)的發(fā)展起到一定的促進和激勵作用。

【關鍵詞】財產(chǎn)保險公司 財產(chǎn)特點 財務管理

財產(chǎn)保險公司經(jīng)營與發(fā)展的主要目的就是獲得高額的經(jīng)濟利益。當前，財產(chǎn)保險公司的財務管理工作已經(jīng)成為了目前公司發(fā)展的重要力量。而在財產(chǎn)保險公司的工作中，財務管理工作是十分重要的，作為財產(chǎn)保險公司的的財務工作人員，應該加強財產(chǎn)保險公司的財務管理，提高財務管理工作的質(zhì)量，這在現(xiàn)代財產(chǎn)保險公司的財務管理工作中，意義十分重大。

一、財產(chǎn)保險公司的財務特點

（一）財產(chǎn)公司的財務沒有物質(zhì)產(chǎn)品

財產(chǎn)保險公司，主要就是對客戶的財產(chǎn)進行保障，這就意味著財產(chǎn)公司并不存在物質(zhì)性的產(chǎn)品。財產(chǎn)保險公司的財務管理主要是在公司資金的調(diào)動的過程中產(chǎn)生必要的經(jīng)濟效益。所以，保險公司財務的這個特點也決定了財務人員在進行財務管理的過程中，應該恰當?shù)膶σ恍┛烧{(diào)動的資金進行管理。

（二）財產(chǎn)保險公司的財務管理具有特殊性

作為保障居民財產(chǎn)安全的單位，財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的資源主要來源于一部分資本資金，還有一大部分是保險費的收入，保險公司的保險費用則需要為客戶提供定期的賠償資金，這是具有一定的負債性質(zhì)的資金。負債性主要體現(xiàn)在保險公司的資金是來源于投保人的，公司內(nèi)部的資金與股東無關，這就意味著，一旦保險公司破產(chǎn)，投保人將會利用保險公司的資金來補充，使得保險公司的固有資金被占用，這樣就會為保險公司造成比較嚴重的社會影響。所以應該加強財產(chǎn)公司的財務管理工作，提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益。

（三）財產(chǎn)保險的財務產(chǎn)品的年限比較長

目前，大部分財產(chǎn)公司推出的理財產(chǎn)品都是以分期付款為主，分期付款的投保產(chǎn)品，到期才進行賠付，這就意味著賠款時間會達到數(shù)十年之久。在這個過程中，一旦保險公司的財務檔案不能進行切實有效的管理，就會丟失很多投?？蛻舻馁Y料，客戶資料一旦丟失，保險公司的工作人員就對投保人進行賠付的難度也就進一步加大了。因此，對于財產(chǎn)保險公司的財務管理人員而言，對客戶資料進行切實有效的管理是十分必要的。

二、財產(chǎn)保險公司財務管理過程中的問題

（一）財務公司的費率厘定不夠合理

作為新興起的行業(yè)財產(chǎn)保險公司比較年輕，相對應的，保險公司的財會管理人員的會計處理工作也處在起步階段。所以，作為財產(chǎn)公司的財會人員，普遍都不具有一定的工作經(jīng)驗，這就造成了他們在工作當中比較混亂。現(xiàn)在的保險公司的財務工作人員通常都是先收取投保人一定的投保費用，然后再將這部分費用支出。在這個過程中，客戶的投保費用能否按章常規(guī)的程度進行上繳，都是不確定的。這樣就使得會計人員在對公司收益進行分期處理時，不能正常開展。很多保險公司為了贏得市場競爭，爭奪更多的客戶，就會采取惡意的底價競爭，這就造成了整個財產(chǎn)行也的結(jié)構(gòu)混亂，知識保費的充足率嚴重不合理。

（二）財產(chǎn)保險公司的資金難以回收

作為保險公司的一個重要種類，財產(chǎn)保險公司的財務管理水平比較差，盡管財務管理工作是一項嚴謹且認真的工作，但是很多財會人員在日常的財務管理中，并沒有發(fā)揮作用，致使，財產(chǎn)保險公司的財會管理工作存在嚴重的問題。例如：很多保險公司的業(yè)務人員在尋找客戶的過程中，會收取客戶的現(xiàn)金，而這部分先進卻不能定期的存入賬戶，造成了該公司財務管理的混亂。很多保險公司內(nèi)部都存在一定的呆賬和壞賬，客戶有時會延遲繳費，且很多資金難以通過正常的手段回收。

（三）財產(chǎn)保險公司的賠付成本高

財產(chǎn)保險公司在發(fā)達國家發(fā)展比較迅猛，而發(fā)達國家的保險公司在進行財務管理時，普遍采用的是部門預算制度，由于一個公司內(nèi)部每個部門都具有其獨特的意義，所以每個部門都有不同的利潤增長點，針對每個地區(qū)的差異情況，可以對收入和支出情況進行合理的分配。沒有制定合理的財產(chǎn)理賠管控措施，倒是公司內(nèi)部的佩服成本過高。

三、加強財產(chǎn)保險公司的財務管理工作

（一）健全保險公司的財務管理制度

財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中，應該借鑒西方發(fā)達國家的先進管理經(jīng)驗，并與國際上知名的保險公司相聯(lián)系，結(jié)合自身發(fā)展特點，完善財產(chǎn)保險公司的管理知識。在這個過程中，建立的財務管理制度應該適應公司內(nèi)部的各項要求。首先，財務管理制度需要具有一定的合法性，這主要是因為，我們國家的相關法律對財產(chǎn)保險公司的各項工作進行了約束，保證了其在管理過程中的規(guī)范性。同時，財產(chǎn)保險公司制定個想財務管理制度還應該適應當前企業(yè)的發(fā)展，并能夠結(jié)合產(chǎn)品的各項特點和市場情況來建立。在財務管理制度確立的過程中，還需要適應公司內(nèi)部的發(fā)展要求，不能將其他公司的進行照搬照抄，提高財務管理制度的實用性。此外，在建立完善的財務管理制度時，需要考慮到保險公司的經(jīng)濟效益，保險公司建立的主要目的就是為了贏利。所以，在建立相應的財務管理制度的過程中，需要對保險公司的支出成本和收入情況，以及利潤進行綜合考慮，只有這樣，才能夠?qū)崿F(xiàn)保險公司利潤的最大化，促進其業(yè)務發(fā)展。

（二）加強財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部控制和審計

財產(chǎn)保險公司的財務管理制度一經(jīng)確立之后，就會出現(xiàn)一定的風險，這些風險將會對整個公司的財務管理工作造成嚴重的影響。所以，應該加強保險公司內(nèi)部的控制管理和審計工作，這樣就能夠更好的杜絕各類風險的發(fā)生，規(guī)避各類財產(chǎn)風險，建立嚴密的財產(chǎn)管理制度，并在風險發(fā)生的第一時間進行管理。另外，在管理的過程中還應該采取必要的技術(shù)手段，運用信息技術(shù)來提高監(jiān)督和管理工作的信息化水平，只有這樣，才能夠?qū)⒇敭a(chǎn)保險公司的管控風險降到最低，也能夠最大限度的預防風險，做到防患于未然。

（三）促進財產(chǎn)保險公司的預算管理

在財產(chǎn)保險公司的發(fā)展過程中，各部門進行預算管理，運用的往往都是科學的管理方法，這樣能夠?qū)ν顿Y進行合理的估算，使得企業(yè)發(fā)展維持一種動態(tài)的平衡，并能夠最大限度的控制風險。當前，我國很多保險公司的預算工作都是各個分公司負責自己的預算工作。因此，需要加強各個保險公司的分公司與總公司之間的聯(lián)系，加強公司的預算管理工作的力度，使得分公司與總公司之間做到合理有效的溝通和聯(lián)系，實現(xiàn)保險公司經(jīng)濟利益的最大化。

四、結(jié)語

總之，現(xiàn)階段我們國家的財產(chǎn)保險管理工作在發(fā)展的過程中，還存在著這樣那樣的問題，財務管理也是保險公司在管理和發(fā)展過程中的一個十分重要的環(huán)節(jié)。因此，經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展和完善，應該加強對財產(chǎn)保險公司的財務管理工作，進而有效促進保險公司的有效發(fā)展。

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