摘要：近年來，在國(guó)務(wù)院和監(jiān)管部門一系列政策的推動(dòng)下，各家商業(yè)銀行紛紛加大了對(duì)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的投入和信貸資源的傾斜，積極爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額，將發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。根據(jù)銀監(jiān)部門統(tǒng)計(jì)，截止2016年末，我國(guó)小微企業(yè)人民幣貸款余額達(dá)20.84萬億元。但鑒于小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)中存在的諸多不足，加之商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展內(nèi)生要求和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等諸多因素影響，近兩年來，小微企業(yè)貸款逾期率和不良率呈現(xiàn)出雙抬頭趨勢(shì)。如何做到在保持小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)有效防控風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)業(yè)務(wù)科學(xué)、健康發(fā)展，逐漸成為商業(yè)銀行面臨的又一重要課題。

本文首先就小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及原因進(jìn)行歸納分析，然后剖析了商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的存在風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防控過程中的不足之處，最后就加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防范

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)里，每個(gè)企業(yè)都是在風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)的，小微企業(yè)也不會(huì)例外。小微企業(yè)從創(chuàng)立之初到走向成熟，其過程中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者新手多，缺乏經(jīng)驗(yàn)；同時(shí)，企業(yè)規(guī)模小，根基薄，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，因此小微企業(yè)的任何一種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)帶來危機(jī)，甚至于會(huì)提早結(jié)束企業(yè)的生命。因此，對(duì)于商業(yè)銀行來說，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須引起高度關(guān)注。

一、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展中都會(huì)經(jīng)歷四個(gè)時(shí)期，創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期，小微企業(yè)在不同時(shí)期，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也不同，大致有創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成就風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)創(chuàng)立之初，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在沒有對(duì)市場(chǎng)需求和自身經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行嚴(yán)密分析下，對(duì)市場(chǎng)上冒出的暫時(shí)需求匆忙做出反應(yīng)，或者看到別人賺了大錢，也盲目跟風(fēng)；或者對(duì)所上項(xiàng)目或產(chǎn)品的市場(chǎng)潛力缺乏深入調(diào)研，經(jīng)營(yíng)方向失誤，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效果受損。

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)?；蜻M(jìn)入成長(zhǎng)階段時(shí)，由業(yè)主或經(jīng)理一個(gè)人唱“獨(dú)角戲”管理企業(yè)的局面難以為繼，有些經(jīng)營(yíng)者不注意建立一個(gè)管理班子，也不能有計(jì)劃地在關(guān)鍵崗位上培養(yǎng)擬授權(quán)的對(duì)象；或者領(lǐng)導(dǎo)和管理方式不當(dāng)，工作不論輕重大小，都要親歷親為，企業(yè)主的精力和時(shí)間難以滿足經(jīng)營(yíng)需要，其后果是企業(yè)工作受損，由興旺轉(zhuǎn)為衰落。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)籌措資金的渠道很多，但各有利弊，如果經(jīng)營(yíng)者不善于趨利避害，便會(huì)陷入困境。另外，一些小微企業(yè)只注意利潤(rùn)和銷售的增長(zhǎng)，忽視現(xiàn)金管理，或者不考慮條件，進(jìn)行育目擴(kuò)張，導(dǎo)致固定資產(chǎn)投資過多，忽視資金沉淀，最終因資金鏈斷裂走向滅亡。

（四）成就風(fēng)險(xiǎn)。有些小微企業(yè)在度過了一段好時(shí)光后被勝利沖昏了頭腦，開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個(gè)“大躍進(jìn)”，但沒有做好躍進(jìn)的準(zhǔn)備；或者放棄了過去獲得成績(jī)的踏實(shí)作風(fēng)，把精力和時(shí)間范在投機(jī)或其它事務(wù)上。這種因成就所產(chǎn)生的驕傲自滿也會(huì)給企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)。

（五）持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)創(chuàng)辦人年齡增大，逐漸衰老，無法像當(dāng)初那樣勝任自己的工作。而當(dāng)創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長(zhǎng)期生病或喪失工作能力時(shí)，如果沒有準(zhǔn)備好由誰來接替管理責(zé)任，而其他管理者或繼承人在企業(yè)里沒有占有必要的股份或者威信較低，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)就難以為繼。

另外，小微企業(yè)不僅在不同生命周期面臨著各類風(fēng)險(xiǎn)，由產(chǎn)、購(gòu)、銷三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程中，時(shí)時(shí)處處可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，如果不能做好合理規(guī)避和防范，就會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展乃至生存造成威脅。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素以及風(fēng)

險(xiǎn)防控中的不足

面對(duì)小微企業(yè)存在的多種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行和小微企業(yè)作為不同利益的主體，兩者信息不對(duì)稱，因此在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)難以對(duì)小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況、信用情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地判研，加之經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化、相關(guān)機(jī)制的不完善以及商業(yè)銀行自身方面的種種原因，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。

（一）銀企信息不對(duì)稱，銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度較大

小微企業(yè)大多存在著經(jīng)營(yíng)管理不完善，會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整等現(xiàn)象。一是經(jīng)營(yíng)過程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票，會(huì)計(jì)記錄有限，會(huì)計(jì)核算依據(jù)缺失，會(huì)計(jì)賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實(shí)等。二是有些小微企業(yè)出于避稅的目的，有意隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，如銷售收入不入賬，利潤(rùn)不體現(xiàn)。三是部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為獲取融資，夸大資產(chǎn)和利潤(rùn)，少列負(fù)債；或虛裝門面，虛報(bào)規(guī)模和業(yè)績(jī)等。四是家庭式小微企業(yè)，其企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)、企業(yè)費(fèi)用支出與家庭費(fèi)用支出難以分清，財(cái)務(wù)賬表的準(zhǔn)確性不高。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患

近年來，能源、原材料等要素成本的過快上漲，使許多原本就處于產(chǎn)業(yè)鏈低端的小微企業(yè)盈利空間被擠壓殆盡，對(duì)小微企業(yè)生存造成了較大程度的影響。同時(shí)，物價(jià)上漲導(dǎo)致工人生活成本上升，工人福利意識(shí)也不斷提升，促使工人工資不斷被抬高，小微企業(yè)同時(shí)也面臨著較高的勞動(dòng)力成本壓力。此外，近幾年盡管國(guó)家連續(xù)降息，貸款基準(zhǔn)利率水平較兩年前有所降低，但由于民間借貸規(guī)模大幅萎縮，間接推高了企業(yè)融資成本，導(dǎo)致小微企業(yè)的總體融資成本并未實(shí)質(zhì)降低。旺盛的信貸需求同較高的融資成本之間的矛盾日益突出，這將加大小微企業(yè)尤其是資金密集型企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）征信體系及制度不完善，小微企業(yè)貸款潛藏風(fēng)險(xiǎn)難以把控

一是社會(huì)信用環(huán)境和法律環(huán)境建設(shè)滯后。盡管央行一直在推動(dòng)全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)推廣和運(yùn)用，但仍有部分小微企業(yè)信用和法制觀念淡薄，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，存在惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象。同時(shí)我國(guó)征信體系還不完備，銀行勝訴后案件執(zhí)行難的問題未得到根本解決。二是征信系統(tǒng)功能不夠完善，小微企業(yè)信用信息不能及時(shí)有效共享。比如數(shù)據(jù)上報(bào)未同步并存在遺漏，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款數(shù)據(jù)與央行中心庫(kù)數(shù)據(jù)不同步；信息記錄不夠全面，商業(yè)銀行難以對(duì)小微企業(yè)的信用狀況進(jìn)行全面判斷。 三是擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱，加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)由于缺乏符合條件的抵押或擔(dān)保，不少銀行向其提供貸款時(shí)將希望寄托成本利息極高的投資擔(dān)保公司，而小微企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者從擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲取的融資卻未在人民銀行征信系統(tǒng)中反映，從而影響了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)實(shí)際融資情況和信用情況的合理判斷。

（四）經(jīng)營(yíng)效益驅(qū)動(dòng)，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)操作性風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

一是“盡職調(diào)查”不到位。為了爭(zhēng)取某些小微企業(yè)客戶或完成營(yíng)銷任務(wù)，部分商業(yè)銀行基層營(yíng)銷人員未做到真正“盡職調(diào)查”，在未完全摸清企業(yè)真正經(jīng)營(yíng)情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款；二是不合理降低客戶準(zhǔn)入條件。在同業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)搶客戶資源，部分商業(yè)銀行故意降低小微企業(yè)客戶準(zhǔn)入條件或互相傾軋，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資金需求量的合理性不進(jìn)行測(cè)算或把握，導(dǎo)致小微企業(yè)多頭授信、過度授信，超出其經(jīng)營(yíng)資金需求和償還能力。三是忽視貸后管理。部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)或信貸人員重經(jīng)營(yíng)、輕管理，始終將客戶營(yíng)銷和貸款投放作為重頭戲，對(duì)于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規(guī)定定期進(jìn)行貸后走訪和檢查，當(dāng)信貸資產(chǎn)出了風(fēng)險(xiǎn)之后才恍然大悟。

三、加強(qiáng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的對(duì)策建議

（一）多方面入手，強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

首先，要做好人才培養(yǎng)。在小微企業(yè)信息不對(duì)稱的情況下，要減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，則對(duì)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的素質(zhì)提出了更高要求。商業(yè)銀行不僅要培養(yǎng)一支相對(duì)穩(wěn)定的、有一定規(guī)模的小微企業(yè)客戶經(jīng)理隊(duì)伍和產(chǎn)品經(jīng)理專家隊(duì)伍，而且要為小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的拓展做準(zhǔn)備，培養(yǎng)客戶經(jīng)理們多渠道、多方式了解掌握客戶信息的能力及敏銳的洞察力。

其次，從非財(cái)務(wù)因素判斷授信風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)小微企業(yè)報(bào)表與其帳務(wù)不相符、小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明的問題，銀行對(duì)小微企業(yè)授信調(diào)查時(shí)，不僅要看其財(cái)務(wù)報(bào)表，更要通過觀察企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、原材料、有關(guān)結(jié)算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標(biāo)甚至收集各類媒體、各類公告的相關(guān)信息，綜合了解并分析判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。

再次，重視并建立“與業(yè)主面談”制度。面談是一種“信息與溝通”的有效方式，具體可通過與業(yè)主面談，了解該企業(yè)所在行業(yè)的盈利模式、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；了解經(jīng)營(yíng)者的品德與信用、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展計(jì)劃、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施等，多角度地全面了解企業(yè)的信息。

（二）加快征信體系及相關(guān)制度建設(shè)，不斷優(yōu)化小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是完善征信系統(tǒng)，加大失信懲罰力度。進(jìn)一步完善小微企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)與管理，預(yù)防和減少有嚴(yán)重道德風(fēng)險(xiǎn)傾向的不良客戶利用銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)而重復(fù)借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)為小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，完善“金融法庭”，加大失信懲罰力度，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系。

二是盡快完善相關(guān)立法，在此基礎(chǔ)上建立和完善社會(huì)信用體系。政府的中小微企業(yè)局可先建立各地統(tǒng)一的企業(yè)信用信息中心，收集、匯總稅務(wù)、海關(guān)、金融、社保、治安、司法等系統(tǒng)的企業(yè)信用信息，供社會(huì)查詢，以增加企業(yè)信用信息的透明度。另外，建議相關(guān)監(jiān)管部門加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)及民間融資的管理，督促其及時(shí)向人民銀行上報(bào)小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)信息，并統(tǒng)一納入征信系統(tǒng)，以便于商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)融資情況及信用狀況做出準(zhǔn)確把握。

（三）完善貸后管理機(jī)制，提升商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平

一是切實(shí)做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷提高貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的真實(shí)性，及時(shí)、準(zhǔn)確掌握信貸資產(chǎn)存在的問題，從而對(duì)癥下藥，不斷健全內(nèi)控機(jī)制；建立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)、不良貸款報(bào)告、授信盡職、貸后檢查制度等措施，有針對(duì)性地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。二是積極主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。要注重跟蹤國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，信貸投入應(yīng)側(cè)重于那些專業(yè)化程度高、科技含量高、技術(shù)創(chuàng)新能力強(qiáng)、資產(chǎn)負(fù)債率較低、有較強(qiáng)發(fā)展后勁和長(zhǎng)期盈利能力的企業(yè)，優(yōu)先向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策投向、產(chǎn)權(quán)明晰并已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)秀小企業(yè)和小股份制企業(yè)提供信貸支持。三是建立動(dòng)態(tài)淘汰機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“有進(jìn)有退、進(jìn)退結(jié)合、以退促進(jìn)”的信貸投放原則，根據(jù)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類、貸后檢查、信貸壓力測(cè)試等情況，定期對(duì)存量小企業(yè)客戶進(jìn)行分析評(píng)判、分類排隊(duì)，制定分階段、分步驟、分產(chǎn)品的退出計(jì)劃，不斷調(diào)整和優(yōu)化小企業(yè)客戶信貸結(jié)構(gòu)。

（四）拓寬小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道，合理彌補(bǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失

一是適時(shí)推廣小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)即小微企業(yè)通過購(gòu)買貸款保證保險(xiǎn)的方式向銀行申請(qǐng)融資，相當(dāng)于由保險(xiǎn)公司為小微企業(yè)提供擔(dān)保。對(duì)于小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行適度監(jiān)管引導(dǎo)，并應(yīng)參照針對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策給予保險(xiǎn)公司適當(dāng)稅費(fèi)減免，降低小微企業(yè)通過保險(xiǎn)途徑進(jìn)行融資的成本。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司給予充分保險(xiǎn)保障的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)給予一定利率折扣，這樣通過降低保險(xiǎn)費(fèi)率和貸款利率兩種方式，不僅可一定程度上解決貸款保證保險(xiǎn)“融資貴”的問題，而且能有效控制商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二是號(hào)召各級(jí)政府設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。為補(bǔ)償商業(yè)銀行因小微企業(yè)不良貸款形成的損失，銀監(jiān)部門可協(xié)同當(dāng)?shù)亟鹑谵k、工商聯(lián)、中小微企業(yè)局等部門，積極與各級(jí)政府協(xié)調(diào)，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)貸款按增量給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，給予適當(dāng)補(bǔ)償。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，形成小微企業(yè)、商業(yè)銀行、政府之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益互享的互利局面。

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)不可避免會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素，但小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)仍然是各家銀行毋庸置疑的戰(zhàn)略選擇，這不僅是銀行創(chuàng)造利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益的現(xiàn)實(shí)需要，也是響應(yīng)國(guó)家相關(guān)方針政策、積極支持小微企業(yè)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任。當(dāng)下，商業(yè)銀行不僅要持續(xù)做好小微企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，積極為廣大小微企業(yè)提供廣泛有效的貸款支持，更要在鞏固和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控方面廣開思路，狠下功夫，并在地方政府及相關(guān)監(jiān)管部門的管理和支持下，穩(wěn)步推進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)科學(xué)、健康發(fā)展。

作者簡(jiǎn)介：邢志明（1985—），男，漢族，河南三門峽陜州人，經(jīng)濟(jì)師，金融學(xué)學(xué)士，現(xiàn)任中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司三門峽陜州支行副行行長(zhǎng)。該同志從事商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理10年，具有豐富的理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，先后撰寫商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方面論文近10篇，多次在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)、上級(jí)行評(píng)比中獲獎(jiǎng)，其中有兩篇文章先后被《中原發(fā)展論壇》、中國(guó)建設(shè)銀行《現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊》等刊物刊登。