【摘要】巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中將銀行業(yè)面臨的主要風險歸納為信用風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等8個方面。在諸多風險中，信用風險地位突出，是影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和持續(xù)經(jīng)營的關鍵性因素，管控信用風險已成為商業(yè)銀行風險管理的重中之重。本文以商業(yè)銀行零售信貸業(yè)務為例，對信用風險成因進行全面深入分析，基于不同客群、貸種揭示風險特征，并提出針對性管理建議。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 零售業(yè)務 信用風險 成因 對策

2013年以來國內(nèi)經(jīng)濟增速顯著放緩，此后的幾年經(jīng)濟持續(xù)處于下行通道，加之國家實施“三去一補一降低”等一系列政策措施和供給側改革，諸多因素共同作用使得當前經(jīng)濟形勢異常復雜。數(shù)據(jù)顯示，復雜經(jīng)濟環(huán)境下信用風險爆發(fā)加劇，2014年以來商業(yè)銀行不良率持續(xù)表現(xiàn)出量率雙升的態(tài)勢，截至2016年3季末不良率已由2014年初的1%飆升至1.76%，信用風險引發(fā)銀行利潤腐蝕的問題已對各家行形成深刻考驗。隨著利率市場化的不斷推進，銀行單純依靠息差坐享其成的經(jīng)營模式亟待轉(zhuǎn)型，輕資本發(fā)展和盈利追求都要求商業(yè)銀行建立良好的風險管理體系，尤其在信用風險管理方面，如何管控好信用風險已成為各大商業(yè)銀行亟待解決的問題。

一、信用風險成因分析

（一）經(jīng)濟下行壓力較大，實體經(jīng)濟尤其是小微企業(yè)面臨諸多困難

作為銀行重要客群的各類企業(yè)，從大型龍頭企業(yè)、重點企業(yè)到一般小微型企業(yè)，均不同程度承受經(jīng)濟下行的壓力，市場有效需求萎縮，財務指標質(zhì)量下降。作為零售業(yè)務主要客戶的小企業(yè)、個體經(jīng)營者在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨諸多艱難考驗，它們相較大型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中處于明顯的不利地位，市場、資金等諸多方面受到鉗制。隨時間推移，抗風險能力弱的企業(yè)被不斷擠出，導致小企業(yè)貸款和個人商務貸款風險持續(xù)釋放難以遏制。

（二）行業(yè)風險問題比較突出

一是零售業(yè)務貸款客戶行業(yè)分布廣泛，客群不可避免地涵蓋了從事風險行業(yè)的客戶；二是從貸款投向看，部分貸款仍然是投入到了風險行業(yè)或領域中，存量貸款難以迅速退出；三是部分順周期行業(yè)在經(jīng)濟下行階段風險集中爆發(fā)，如制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、酒店餐飲業(yè)等，存量和新增不良貸款表現(xiàn)出明顯的行業(yè)集中特征；四是受國家去產(chǎn)能等政策影響，鋼鐵、煤炭行業(yè)風險不斷釋放，產(chǎn)業(yè)鏈風險持續(xù)發(fā)酵，并在小微客戶端快速爆發(fā)。

（三）區(qū)域風險不容忽視

從貸款風險爆發(fā)情況看，部分區(qū)域貸款逾期和不良集中并加速爆發(fā)，貸款逾期風險的區(qū)域集中性顯著上升。一是部分地區(qū)信用環(huán)境遭到破壞，短期內(nèi)無法修復，在這樣的區(qū)域開展貸款業(yè)務本身具有較高的風險。二是零售業(yè)務客戶眾多，本身具有地域集中性，一旦經(jīng)濟環(huán)境等情況變動，容易發(fā)生連鎖反應。

（四）客戶個人原因

零售類客戶經(jīng)營活動受到的合規(guī)性約束較少，且經(jīng)營活動成敗往往取決于企業(yè)主個人。從貸款逾期案例中總結原因不難發(fā)現(xiàn)，客戶經(jīng)營轉(zhuǎn)型失敗、盲目投資、挪用貸款、涉賭、涉毒、參與民間融資等導致無法正常還款的情況時有發(fā)生，客群素質(zhì)問題正在對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成深刻影響。

（五）內(nèi)部管理問題

一是部分經(jīng)營機構缺乏風險意識，堅持重發(fā)展、輕管理的經(jīng)營理念，給后期信用風險的爆發(fā)埋下重大隱患。二是從已暴露風險的貸款倒追問題發(fā)現(xiàn)，前期業(yè)務發(fā)展不規(guī)范，貸前調(diào)查、貸后管理不到位等均是導致貸款信用風險上升的重要原因。三是逾期貸款催收不利，部分經(jīng)營單位不善于把握逾期前期的最佳催收時機，反應遲滯導致逾期貸款快速向不良遷徙。四是部分產(chǎn)品或還款期限設計存在問題，如產(chǎn)品設計讓客戶存在投機余地、期限設計與客戶還款能力不匹配等，容易導致貸款逾期發(fā)生。

二、應對措施及對策

（一）提高信用風險預警和識別能力

建立起覆蓋經(jīng)營管理各個層面、各個環(huán)節(jié)的信用風險防控體系，提高風險識別的前瞻性，做到“早發(fā)現(xiàn)、早預警、早控制”，將信用風險隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）提升風險應對能力

針對信用風險成因、傳染路徑的特點和規(guī)律，完善自身的風險策略、風控體系、信貸規(guī)則，實現(xiàn)對風險的全流程管理。

1.限額控制，嚴把準入。一是形成總體信用風險限額控制業(yè)務風險整體水平，并將風險限額細分至各個貸種及經(jīng)營單位，充分發(fā)揮抓手作用，引導各經(jīng)營單位形成風險約束，將業(yè)務風險控制在可接受水平內(nèi)。二是樹立風險前置觀念，把好客戶準入關，從源頭上管控風險，為業(yè)務健康發(fā)展奠定基礎；對于存量高風險行業(yè)客戶適度壓縮額度，必要情況下果斷退出。

2.強化貸后管理。將貸后管理作為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要切入點，促進貸后管理在風險識別與化解方面的效能發(fā)揮，通過對客戶情況的動態(tài)監(jiān)測，全面系統(tǒng)地掌握客戶現(xiàn)時狀況，及時識別風險隱患，防范客戶風險向信貸資產(chǎn)逾期轉(zhuǎn)化。

3.加強開展專項風險排查。有針對性地開展一系列信用風險排查活動，全面掌握客戶及業(yè)務風險狀況，系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)各類風險隱患及管理問題，及時整改并完善，提升信用風險管控能力。

4.加強客戶催收與風險緩釋工作。一是對于風險客戶及早介入，加強逾期前期催收，防范逾期貸款向不良轉(zhuǎn)化；二是做好客戶風險緩釋工作，對于符合條件的貸款業(yè)務，充分運用風險緩釋措施，幫助客戶渡過危機的同時避免給造成信貸資產(chǎn)損失。三是嚴格篩選客戶，審慎運用風險緩釋措施，避免緩釋貸款“緩而不釋”的情況發(fā)生。

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作者簡介：金鐘明（1984-），女，漢族，遼寧蓋州人，碩士，中級會計師，研究方向：信用風險管理、流動性風險管理。